BUKU JAWABAN UJIAN (BJU)
UAS TAKE HOME EXAM (THE)
SEMESTER 2022/23.1 (2022.2)
Nama Mahasiswa
Nomor Induk Mahasiswa/NIM
Tanggal Lahir
Kode/Nama Mata Kuliah
Kode/Nama Program Studi
Kode/Nama UPBJJ
Hari/Tanggal UAS THE
Tanda Tangan Peserta Ujian
Ae
4. Anda wajib mengisi secara lengkap dan benar identitas pada cover BJU pada halaman ini.
2. Anda wajib mengisi dan menandatangani surat pernyataan kejujuran akademik.
3. Jawaban bisa dikerjakan dengan diketik atau tulis tangan.
4, Jawaban diunggah disertai dengan cover BJU dan surat pernyataan kejujuran akademik.
Petunjuk
KEMENTERIAN PENDIDIKAN, KEBUDAYAAN
RISET, DAN TEKNOLOGI
UNIVERSITAS TERBUKA|BUY JAWARAN UAAM YAOTERIT AR TERRA
‘Surat Pernyataan Mahasiswa
Kojujuran Akadomik
‘Yang bertanda tangan di bawah In:
Nama Mahasiswa A.ACHMAD, 2ULHIYAS. AR RO.
NIM 2 O41 288.268. -
Kode/Nama Mata Kuliah /1
Fakultas
Program Studi
UPBJJ-UT : TARAKAM....
WANS
1. Saya tidak menerima naskah UAS THE dari siapapun selain mengunduh dari aptkxas! THE
pada laman hitps://the.ut.ac.id.
2. Saya tidak memberikan naskah UAS THE kepada siapapun
3. Saya tidak menerima dan atau memberikan bantuan dalam bentuk apapun dalam pengerjaan
soal ujian UAS THE
4, Saya tidak melakukan plagiasi atas pekerjaan orang lain (menyalin dan mengakuinya sebagai
pekerjaan saya).
5, Saya memahami bahwa segala tindakan kecurangan akan mendapatkan hukuman sesuai
dengan aturan akademik yang berlaku di Universitas Terbuka
6. Saya bersedia menjunjung tinggi ketertiban, kedisiplinan, dan integritas akademik dengan tidak
melakukan kecurangan, joki, menyebarluaskan soal dan jawaban UAS THE melalui media
apapun, serta tindakan tidak terpuji lainnya yang bertentangan dengan peraturan akademik
Universitas Terbuka.
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya. Apabila di kemudian hari terdapat
pelanggaran atas pernyataan di atas, saya bersedia bertanggung jawab dan menanggung sanksi
akademik yang ditetapkan oleh Universitas Terbuka.
Nunukan, 21 Desember 2022
Yang Membuat Pernyataan
AAchnfad Zulhjas Ar Rohman
Nama MahasiswaADBIAIIE
JAWABAN UAS-
THE
UJIAN AKHIR SEMESTER-TAKE HOME EXAM (THE)
UNIVERSITAS TERBUKA
SEMESTER: 2022/23.1 (2022.2)
Manajemen Risiko Dan Asuransi
ADBI4211
[No.
Soal
1. [Perusahaan Kimia GEOTECH sedang melakukan ekspansi usaha dan
| sementara mendirikan anak perusahaan di daerah Riau. Perusahaan
menunjuk kontraktor Perusahaan Bangunrumah untuk mendirikan
bangunan perusahaan di lokasi baru tersebut. Perusahaan Bangunrumah
dengan sengaja menurunkan kualitas rumah untuk mendapatkan
| keuntungan. Atap bangunan yang dibangun tersebut terbuat dari bahan
| yang mudah terbakar dan dindingnya terbuat dari kayu.
. Kasus diatas mengandung 2 tipe hazard. Jelaskan dan buatlah
Jelaskan yang dimaksud dengan hazard!
Jawab:
Hazard atau bahaya dapat didefinisikan sebagai keadaan yang dapa
menimbulkan atau meningkatkan terjadinya kerugian (chance of loss) dati
suatu bencana yang terjadi. Hal-hal seperti pemeliharaan rumah tangga yang,
buruk, jalan raya yang rusak berlobang, mesin yang tidak terawat, danj
pekerjaan yang berbahaya adalah hazards, Karena itu semua merupakan|
keadaan yang dapat meningkatkan terjadinya kerugian.
Sumber: Modul I halaman 1.16
kesimpulan tentang kasus tersebut untuk masing-masing tipe hazard
tersebut.
Jawab:
Dalam kasus diatas terdapat 2 tipe hazard yaitu Hazard fisik (Physical
Hazards) dan Hazard Bahaya moral.
Physical Hazards adalah hazards yang berkenaan dengan aspek-aspek fisik
dari risiko yang dapat memengaruhi timbulnya atau besarnya suatu kerugian,
baik dari segi sering atau jarang terjadinya (frequency) maupun dari segi
tingkat keparahan dari kerugian atau kerusakannya (severity). Berkaitan
dengan kasus diatas, Perusahaan Kimia GEOTECH membangun Atap yang,
terbuat dari bahan yang mudah terbakar dan dindingnya terbuat dari kayu.2
menciptakan kerugian untuk mendapatkan keuntungan. Herkaitan dengan |
diatas, Perusahaan Kimia GEOTECH dengan sengaja menurunkan |
kualitas rumah untuk mendapatkan keuntungan. Atap bangunan yang |
dibangun tersebut terbuat dari bahan yang mudah terbakar dan dindingnya
terbuat dari kayu
] Hazard Babaya moral adalah bahaya yang timbul karena tertangaung
|
Sumber: Modul I halaman 1161. |
‘Dunia usaha dalam 2 tahun terakhir semenjak pandemic Covid-19, sering
| diterpa kabar tak sedap. Banyak perusahaan yang dikabarkan tak mampu
| membayar kewajibannya, Para perusahaan yang keuangannya terganggu itu
berasal dari berbagai sektor, Perusahaan HIJ merupakan tu dari
perusahaan tersebut. Dari bulan Januari - Oktober 2022, tunggakan listrik
dminitrasi dan pabrik sering
| terlambat, gaji dibayarkan tidak sesuai kontrak yang ada.
a. Jelaskan empat jenis risiko keuangan.
Jawab:
Risiko keuangan terdiri atas empat jenis risiko yaitu risiko likuiditas, tisikd
kredit, risiko permodalan, dan risiko pasar.
1. Risiko Likui
‘Ada dua pengertian risiko likuiditas. Pengertian pertama, risiko likuiditas
adalah Retidakpastian atau. Kemungkinan perusahadn tidak dapat
memenuhi kewajiban_pembayaran jangka pendck atau pengeluaran
terduga, “schingga "member: penearuh “kepada terganguunva ‘aktvita
penisahaan ke posis! tidak betjalan secara normal. Int berkaitan dengan
Pepgelolaan modal kerja perusanaan. Rstko sn teradh bila perusahwan
ckgrangan wang tuna ata modal kerja bentuk fain yang bisa’diuangka
dengan midah untuk membayar ulang-dagang. ulang. pajak, ulang ban
yane Jama tempo, commercial paper {cP} dat kewafitan jangka pendel
lainnya. Oleh karena itu, risiko likuiditas sering disebut dengan short tert
liquidity risk.
Pengertian kedua, risiko likuiditas berarti kemungkinan penjualan suat
aset’perusahaan dengan diskon yang tinggi, karena sulitnya menca
pembeli, Ini terjadi bagi aset-aset yang jarang diperdagangkan. Perusahaa
menghadapi risiko likuiditas jenis inv terutama bagi yang menanamkanl
yang ‘di surat berharga. Beberapa. saham, misalnya) termasuk ‘dalam
kategori saham tidur sehingga sulit diperdagangkan, Kalaupun bisa dijual,
perusahaan harus, menawarkan dengan hafga yang rendah atau dengan
diskon yang tinggi.
Risiko Kredit
Risiko kredit adalah ketidakmampuan suatu perusahaan, institusi, lembaj
maupun pribadi dalam menyelésaikan, kewayiban-kewajibannja seca
tepat waktu baik ‘pada’ saat jatuh tempo maupun sesudah yatuh tem
seperti tertuang dalam ke: tan. Penafsiran risiko kredit menjadi lebil
Spesifik lagi pada saat difadapkan pada bentuk bisnis yang dyalanka
seperti lembaga perbankan dan lembaga keuangan non pe - Risik
it dart sexi perspeklif perbankan adalah risiko kerugian yang dideri
bank, terkait’ dengan kemungkinan bahwa pada saat jatuh temy
counterparty-nya gagal memenuhi kewajiban-kewajibannya kepada bank.
Risiko kredit dapat bersumber dari berbagai aktivitas penjualan kredit ata
x
pada industri perbankan_aktivitas fungsional bank. seperti penyalurami, Kegiatan tesurt dan tnvestasi,
Perdagangan, yang tereatat dalam buku bank. Wistko ini jug dapat mb
pordagd rena sate atau lebih konsumen ata debitur yang buruk, Kiner}
ena errata debitur yang buruk ini dapat berupa ketidakmampuan atau
Konsakmnauankonsumen atau debitur untuk memenuhi sebagian atau
kein rma perjanjian kredit yang telah disepakati bersama_sebelumnya
Salam hal fni yang menjadi perhatian’ penwahaan bukan hanya kondh
Reuangan dan. iilat pasar dart jaminan kredit termasuk collateral, tetapy
juga karakter dari debitur.
“ait Kegintan jaa pembiayas
5
3. Risiko Permodalan
Risiko permodalan disebut juga risiko solvensi yaitu risiko yang dihadapi
perusaliaan berupa kemungkinan tidak dapat menutup kerugian. Bisiko in
merupakan risiko yang dihadapi perusahaan dan merupakan akumulas:
an Tishko vane feradi sebelumnya, antara lain risiko suku bunga
Pastko likuiditas, visiko nilai tukar, dan risiko operasional.
Risiko permodalan dapat dilihat dari rasio antara pinjaman dan ekuitas|
Sccara umum perusahaan dapat meminjam dalam rangka meningkatkan,
kinerja. Akan tetapi, sampal tingkat rasto tertentu, isahaan sebaiknya}
tidak menambah pinjaman. Rasio permodalan untuk perbankan dibatasil
oleh ketentuan Bank Indonesia berupa rasio kecukupan modal atau capital
adequacy. ratio (CAR), Rasio permodalan untuk’ perusahaan asurans|
mengikuti ketentuan risk based capital (RBC).
Tidak ada ketentuan rasio permodalan di Ivar industri perbankan da
asuransi, Namun, analis keuangan dapat membantu direksi menetapka1
rasio terbaik untuk mencapai nilai perusahaan dan kekayaan pemegang
saham yang maksimum dengan tingkat risiko yang bisa diterima.
=
Risiko Pasar
Risiko pasar adalah risiko yang berkaitan dengan potensi penyimpangarl
huasil keuangan Karena) pergerakan variabel pasar, Hal-hal yang terkai
dengan risiko pasar adalah transaksi dan instrumen keuangan.
Risiko, pasar disebut juga systemic risk atau correlation risk karena
perubahan lat pasar dar ast perusaan Bertalian dengan akior- fat
ang bersifat sistemik, Sesuay sifatnya risiko int tidak dapat didiversiftkasi
Hae cteipal batas tertenfu dapat Gipatast (hedged). Migalnya, perusahaat
mmeainjam uang dengan. tingkat bunga ‘mengambang, “Sebélum_ jatu
fempor basis penghitungan. bunga -mengalami: penngkatan. Akibatnya]
bunge’ yang. harus. dibayarkan oleh bank. meninekat. -Demikian. juga
trangikal yang ‘melibatkan. valuta asing. Penjualan. secara Kredit "da
ditsyar dcngan USS menyebabkan perusahaan menghadapt risiko pasa
Sekalipun nat nominal USS tetap sama, melemahnya US$ menyebabkal
desarnya nominal rupiah akan menurun setelah penerimaan. penjuala
tersebut dikonversikan ke rupiah.
Kondisi dan situasi pasar dengan berbagai stabilitas dan_instabilitanya
mampu memberkan pengaruh pada kontinutas dan, profit perusahaan
Hika'ituast dan ‘Kondis: tereevut asin, berada dalam posi. Kendal
manajemen (management control) maka itu mash dianggap aman namu!
eR ee eT RECO Caconyuta) cate oeentaes mug
mengalam: permasalahan, baik secara finansial maupun non finansial.
». Berdasarkan kasus di atas, jelaskan risiko keuangan yang mana yang
sementara dihadapi oleh Perusahaan HIJ
SJawab:
Berdasarkan kasus di atas, risiko keuangan yang sementara dihadapi oleh
Perusahaan HIJ adalah Risiko Likuiditas. Dimana dalam hal ini Perusahaan HUiclah menunggak listrik, Air perusahaan, gaji pegawai adminitrasi dan pabrik
sering terlambat, gaji dibayarkan tidak sesuai kontrak yang ada dari bulan Januari
= Oktober 2022.
Sumber: Modul 3 halaman 3.3 — 3.19
PT. Asuransi EFG menutup polis perpanjangan asuransi kendaraan
bermotor tertanggung ABC dengan uang pertanggungan sebesar Rp
250.000.000,00 di wilayah A dengan tarif premi sebesar 2,68% dan ti
terjadi klaim pada periode sebelumnya. Perusahaan memberikan diskon 10%
dan membayar komisi sebesar 20%.
Hitunglah besarnya premi setelah ada diskon
Jawab:
Rate premi bruto :2,68% : |
Rate premi setelah :2,68% x 90% =241,
diskon (10%)
Premibruto 241,2% x 250 Juta =Rp. 603,000,000
perpanjangan
Biaya akuisisi (20%) _| :20% x Rp.603.000.000 | =Rp. 120.600.000
Premi : Rp. 603.000.000 - Rp.
___|120.600.000
Sumber: Modul 6 halaman 6.11
Jaminan sosial atau jamsos adalah salah satu bentuk perlindungan dari
Pemerintah Indonesia kepada rakyatnya. Tujuannya agar seluruh
kebutuhan dasar hidup rakyatnya dalam hal kesehatan dan perlindungan
kesejahteraan saat bekerja tercapai. Pemerintah menjamin segala urusan
Kesehatan dan ketenagakerjaan lewat sebuat sistem dan lembaga yang
bertugas untuk menjaminkehidupan sosial masyarakatnya.
Dalam penyelenggaraan jaminan sosial dikenal lima sistem utama.
Jelaskan sistem-sistem penyelenggaraan jaminan sosial tersebut.
Jawab:
1, Sistem Kewajiban Pengusaha
Dalam sistem ini, peraturan perundangannya memberikan kewajiban kepada
pengusaha untuk bertanggung jawab atas peristiwa-peristiwa tertentu yang
merugikan karyawan. Pemerintah menegakkan dipatuhinya peraturan
perundangan tersebut dengan mengawasi terlaksananya kewajiban pengusaha
dimaksud.Pelaksanaan Kewajiban ini diserahkan sepenuhnya kepada pengusaha. la dapat
menanggung sendiri segala kewajiban finansial yang timbul jika peristiwa yang
dimaksud menimpa karyawannya, atau ia dapat mempertanggungkan risiko
tersebut pada perusahaan asuransi komersial.
Sistem ini sering digunakan untuk penyelenggaraan program kecelakaan kerja
dan sakit akibat kerja. Di Indonesia, Undang-Undang No. 2 Tahun 1951 tentang
Kecelakaan Kerja mewajibkan pengusaha untuk memberikan perawatan dan
kompensasi atas cacat atau kematian kepada tenaga kerja atau ahli warisnya,
dalam hal terjadi kecelakaan atau penyakit kerja. Pegawai pengawas
ketenagakerjaan dari Kementerian Tenaga Kerja melakukan pengawasan atas
terlaksananya kewajiban pengusaha tersebut. Kebaikan sistem ini hanya terletak
pada kesederhanaan penyelenggaraannya karena diserahkan pada para
pengusaha sendiri, schingga pemerintah tidak perlu membentuk badan
penyelenggara khusus, cukup mengawasi pelaksanaannya saja. Kelemahannya
terletak pada kemampuan finansial masing-masing pengusaha. Bagi perusahaan
besar mungkin dapat memenuhi kewajibannya jika terjadi kecelak, an/ sakit
kerja, tetapi bagi perusahaan kecil akan menjadi beban yang tidak ringan untuk
membayar klaim yang bisa cukup besar jumlahnya. Selain itu, tidak mudah ba:
pegawai pengawas ketenagakerjaan untuk mengawasi pelaksanaannya jika
pengusaha atau karyawan atau ahli warisnya tidak melaporkan terjadinya
| kecelakaan atau penyakit kerja tersebut. Sering kali tenaga kerja atau abli
warisnya berada pada posisi yang lemah untuk mengajukan ganti rugi kepada
| pengusaha.
2. Sistem Kepesertaan Universal
\Berbeda dengan sistem lainnya yang kepesertaannya tertentu/terbatas pada
| karyawan serta perusahaan atau tenaga kerja pembayar iuran, maka pada sistem
| ini kepesertaannya praktis seluruh penduduk. Pembiayaannya terutama berasal
| dari perpajakan, meskipun sebagian dapat juga dipenuhi dengan iuran dari yang
| bersangkutan.
| Sistem ini banyak digunakan di negara industri maju, di mana pemerintah
| memberikan jaminan sosial baik berupa asuransi sosial seperti pensiun dan
kesehatan serta bantuan sosial serta tambahan penghasilan (supplementary
income). Di negara berkembang, sistem ini terutama digunakan untuk program
keschatan, seperti Puskesmas (Pusat Kesehatan Masyarakat) di mana
masyarakat dapat memperoleh pelayanan kesehatan dengan biaya yang sangat
murah, karena sebagian besar pembiayaannya berasal dari anggaran Departemen
Kesehatan.
3. Sistem Bantuan Sosial
Sistem ini juga bisa digunakan untuk menyelenggarakan berbagai program
jaminan sosial seperti pensiun. pelayanan keschatan, santunan penderita cacat,
dan sebagainya. Perbedaannya dengan sistem lainnya adalah bahwa hak atas
iaminan didasarkan atas tes kebutuhan (means test). Sedangkan dalam sisteman diberikan at
lasar hak (a matter of right)
yang Tain,
Jaminan dalam sistem bantuan sosial diberikan kepada mereka yang menurut
kriteria tertentu dianggap membutuhkannya, Kriteria tersebut umumnya berupa
penghasilan yang tidak memungkinkan mereka untuk hidup secara layak
Misalnya pelayanan medis cuma-cuma bagi mereka yang. berpenghasilan
tertentu atau kurang.
Pembiayaan bantuan sosial bersumber dari perpajakan (pendapatan negara). Di
Indonesia, bantuan sosial diberikan oleh Departemen Sosial seperti bantuan
bencana alam, anak yatim piatu, orang jompo, penderita cacat, dan penyandang
ketuhanan. Apabila terjadi bencana alam maka tidak semua orang yang tertimpa
banjir atau lava atau gempa memperoleh bantuan; hanya mereka yang tidak
mampu, mendapatkan bantuan untuk harta bendanya yang rusak. Demikian juga
tidak semua anak yatim piatu atau orang lanjut usia mendapat tempat di panti
asuhan; hanya mereka yang tidak mampu memenuhi kehidupannya atau tidak
ada keluarga yang memelihara, diberikan bantuan atau fasilitas.
Kebaikan sistem ini terletak pada pembiayaan yang dibebankan pada anggaran
belanja negara, sehingga tidak memberatkan yang bersangkutan. Kelemahannya
ada pada persyaratan tes kebutuhan, Karena memang tidak ada uran langsung
dari yang bersangkutan, maka juga tidak timbul hak secara otomatis bagi setiap
orang. Kriteria untuk menentukan siapa yang dapat memperoleh bantuan dan
siapa yang tidak dapat, sering bersifat subyektif dari pejabat yang berwenang.
4. Sistem Tabungan Hari Tua
Pada dasarnya, tabungan hari tua merupakan program tabungan wajib. Tenaga
kerja dan pengusahanya membayar iuran secara tetap pada suatu badan
penyelenggara, Turan tersebut dikreditkan pada rekening masing-masing tenaga
kerja sebagai peserta. Saldo rekening tersebut memperoleh bunga setiap tahun,
dan diberitahu kepada peserta secara periodik dengan pernyataan saldo
(statement of account).
Tabungan ini hanya akan dibayarkan kepada/atau hanya bisa ditarik oleh peserta
atau abli warisnya secara sekaligus (/ump-sum) apabila terjadi_peristiwa-
peristiwa tertentu, yaitu mencapai umur tertentu, mengalami cacat tetap total,
dan meninggal dunia, Selain itu, program ini sering juga memungkinkan peserta
meminjam atau menarik sebagian dari tabungannya, misalnya untuk perawatan
rumah sakit. pembelian rumah, bea siswa pendidikan.
5. Sistem Asuransi Sosial
Sistem ini menggunakan mekanisme asuransi dalam arti melakukan
pengumpulan dana dan pembagian risiko di antara peserta yang mengikuti
program jaminan sosial. Dengan demikian, terjadi gotong royong antara mereka
yang menghadapi risiko tinggi dengan mereka yang risiko rendah di mana yang
muda membantu yang lebih tua, yang sehat membantu yang sakit, yang tidakterkena musibah membantu yang terkena musibah. Selain itu, apabila iurannya
didasarkan atas upah/gaji tenaga kerja, maka akan terjadi perantaraan antara
yang berpenghasilan tinggi dan yang berpenghasilan rendah.
Dalam sistem ini pembiayaan jaminan sosial ditanggung oleh pengusaha dan
tenaga kerja sendiri sehingga program ini benar-benar merupakan swadaya
masyarakat.
Sumber: Modul 9 halaman 9.7 - 9.11