TOKO HELM PAK COY

DAFTAR AKUN DAFTAR TRANSAKSI PDB NERACA S

BUKU BESAR LABA RUGI LPM LPK

K COY

NERACA SALDO JURNAL UMUM

LPK LAPORAN AKUS KAS

 DAFTAR AKUN
Account
No. Akun Nama Akun Daftar Akun
101 Kas 101
102 Kas di Bank Kas
103 Piutang Usaha 102
104 Persediaan Kas di Bank
105 Perlengkapan 103
106 Peralatan Piutang Usaha
107 Akumulasi depresiasi-peralatan 104
108 Sewa di Bayar di Muka Persediaan
201 Utang Usaha 105
202 Utang Bank Perlengkapan
301 Modal Pemilik 106
302 Prive Peralatan
401 Penjualan 107
402 Retur Penjualan Akumulasi depresiasi peralatan
501 Harga Pokok Penjualan 108
502 Beban Gaji Sewa dibayar dimuka
503 Beban Listrik, Air danTelepon 201
504 Beban Perlengkapan Utang Usaha
505 Beban Sewa 202
506 Beban Bunga Utang Bank
507 Beban Depresiasi-Peralatan 301
508 Beban Pajak Modal Pemilik
509 Beban lain-lain 302
Prive
401
Penjualan
402
Retur Penjualan
501
Harga Pokok Penjualan
502
Beban Gaji
503
Beban Air, listrik dan telepon
504
Beban Perlengkapan
505
Beban Sewa
506
Beban Bunga
507
Beban Depresiasi Peralatan
 508
Beban Pajak
509
Beban lain-lain
AKUN
Daftar Persediaan
Daftar Barang
Kode Barang
GM001
GM001 Helm GM Helm GM
BOGO001 Helm Bogo BOGO001
KYT001 Helm Kyt Helm Bogo
ST001 Sarung tangan KYT001
BF001 Buff Helm Kyt
SP001 Spion ST001
KH001 Kaca Helm Sarung tangan
TRS001 Torsion BF001
HA001 Helm Anak Buff
BMC001 Helm BMC SP001
HIU001 Helm HIU Spion
MSK001 Masker KH001
BFT001 Busa full dan Kaca Helm
BL001 tali
Busa leher TRS001
HS001 Helm bekas Torsion
HA001
Helm Anak
BMC001
Helm BMC
HIU001
Helm HIU
MSK001
Masker
BFT001
Busa full dan tali
BL001
Busa leher
HS001
Helm bekas
 DAFTAR TRANSAKSI
TOKO HELM PAK COY
NAMA TRANSAKSI DEBET KREDIT
Membeli Barang 104 101
Menjual Barang 1 (alur kas) 101 401
Menjual Barang 1 (alur barang) 501 104
Menjual Barang 2 (alur kas) 101 401
Menjual Barang 2 (alur barang) 501 104
Retur Penjualan 1 (alur kas) 402 101
Retur Penjualan 1 (alur barang) 104 501
Retur penjualan 2 (alur kas) 402 101
Retur Penjualan 2 (alur barang) 104 501
Membeli Perlengkapan 105 101
Membayar listrik, air dan telepon 503 101
Pembayaran Utang 201 101
Menyetor ke Bank 102 101
Prive 302 101
Menjual Peralatan 101 106
Membeli Peralatan 106 101
Depresiasi Peralatan 507 107
Membayar Pajak 508 101
Beban lain-lain 509 101
Membeli Barang Kredit 104 201
Menjual barang 1 kredit (alur kas) 103 401
Menjual barang 1 kredit (alur barang) 501 104
menjual Barang 2 kredit (alur kas) 103 401
Menjual Barang 2 kredit (alur barang) 501 104
Membayar Gaji 502 101
Menambah Modal 101 301
Retur penjualan kredit 1 (alur kas) 402 103
Retur penjualan kredit 1 (alur barang) 104 501
Retur penjualan kredit 2 (alur kas) 402 103
Retur penjualan kredit 2 (alur barang) 104 501
pelunasahan piutang 101 103
Melunasi Utang Bank 202 101
Meminjam kas di Bank 101 202
Melunasi Utang 201 101
Memakai perlengkapan 504 105
Membeli perlengkapan kredit 105 201
Membeli Peralatan kredit 106 201
Membayar sewa gedung 108 101
Beban sewa 505 108
Kode Barang Nama Barang Persediaan awal Harga Beli Awal
GM001 Helm GM 10 Rp 120,000
BOGO001 Helm Bogo 10 Rp 160,000
KYT001 Helm Kyt 10 Rp 270,000
ST001 Sarung tangan 15 Rp 20,000
BF001 Buff 10 Rp 20,000
SP001 Spion 15 Rp 30,000
KH001 Kaca Helm 10 Rp 30,000
TRS001 Torsion 15 Rp 100,000
HA001 Helm Anak 10 Rp 90,000
BMC001 Helm BMC 10 Rp 150,000
HIU001 Helm HIU 10 Rp 150,000
MSK001 Masker 20 Rp 6,000
BFT001 Busa full dan tali 15 Rp 50,000
BL001 Busa leher 15 Rp 35,000
HS001 Helm bekas 10 Rp 50,000
 PERSEDIAAN BARANG DAGANG
TOKO HELM PAK COY

Hpp 1 Harga Jual 1 Harga Beli Baru Hpp 2 Harga Jual 2 Pembelian
Rp 120,000 Rp 150,000 Rp 132,000 Rp 126,000 Rp 157,500 10
Rp 160,000 Rp 200,000 Rp 176,000 Rp 168,000 Rp 210,000 10
Rp 270,000 Rp 337,500 Rp 297,000 Rp 283,500 Rp 354,375 10
Rp 20,000 Rp 25,000 Rp - Rp 20,000 Rp 25,000 0
Rp 20,000 Rp 25,000 Rp - Rp 20,000 Rp 25,000 0
Rp 30,000 Rp 37,500 Rp - Rp 30,000 Rp 37,500 0
Rp 30,000 Rp 37,500 Rp - Rp 30,000 Rp 37,500 0
Rp 100,000 Rp 125,000 Rp - Rp 100,000 Rp 125,000 0
Rp 90,000 Rp 112,500 Rp - Rp 90,000 Rp 112,500 0
Rp 150,000 Rp 187,500 Rp - Rp 150,000 Rp 187,500 0
Rp 150,000 Rp 187,500 Rp - Rp 150,000 Rp 187,500 0
Rp 6,000 Rp 7,500 Rp - Rp 6,000 Rp 7,500 0
Rp 50,000 Rp 62,500 Rp - Rp 50,000 Rp 62,500 0
Rp 35,000 Rp 43,750 Rp - Rp 35,000 Rp 43,750 0
Rp 50,000 Rp 62,500 Rp - Rp 50,000 Rp 62,500 0
GANG
Y

Penjualan 1 Penjualan 2 Persediaan Akhir Retur Penjualan 1 Return Penjualan 2

0 17 5 0 2
0 17 5 0 2
0 17 5 0 2
0 0 15 0 0
0 0 10 0 0
0 0 15 0 0
0 0 10 0 0
0 0 15 0 0
0 0 10 0 0
0 0 10 0 0
0 0 10 0 0
0 0 20 0 0
0 0 15 0 0
0 0 15 0 0
0 0 10 0 0
Persediaan Awal Persediaan Akhir
Rp 1,200,000 Rp 630,000
Rp 1,600,000 Rp 840,000
Rp 2,700,000 Rp 1,417,500
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 200,000 Rp 200,000
Rp 450,000 Rp 450,000
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 900,000 Rp 900,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 120,000 Rp 120,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 525,000 Rp 525,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 14,045,000 Rp 11,432,500
 NERACA SALDO
TOKO HELM PAK COY
No. Akun Nama Akun Debet Kredit
101 Kas Rp 10,000,000
102 Kas di Bank Rp 5,000,000
103 Piutang Usaha
104 Persediaan Rp 14,045,000
105 Perlengkapan Rp 800,000
106 Peralatan Rp 5,000,000
107 Akumulasi depresiasi-peralatan Rp 416,667
108 Sewa di Bayar di Muka Rp 12,000,000
201 Utang Usaha
202 Utang Bank
301 Modal Pemilik Rp 46,428,333
302 Prive
401 Penjualan
402 Retur Penjualan
501 Harga Pokok Penjualan
502 Beban Gaji
503 Beban Listrik, Air danTelepon
504 Beban Perlengkapan
505 Beban Sewa
506 Beban Bunga
507 Beban Depresiasi-Peralatan
508 Beban Pajak
509 Beban lain-lain
Rp 46,845,000 Rp 46,845,000
 TO

Keterangan
Tanggal Uraian
Kode Barang Nama barang
Membeli Barang GM001 Helm GM
Membeli Barang BOGO001 Helm Bogo
Membeli Barang KYT001 Helm Kyt

Menjual Barang 2 (alur kas) GM001 Helm GM

Menjual Barang 2 (alur barang) GM001 Helm GM
Menjual Barang 2 (alur kas) BOGO001 Helm Bogo
Menjual Barang 2 (alur barang) BOGO001 Helm Bogo
Menjual Barang 2 (alur kas) KYT001 Helm Kyt
Menjual Barang 2 (alur barang) KYT001 Helm Kyt

Meminjam kas di Bank

Depresiasi Peralatan

Beban sewa

Retur penjualan 2 (alur kas) GM001 Helm GM

Retur Penjualan 2 (alur barang) GM001 Helm GM
Retur penjualan 2 (alur kas) BOGO001 Helm Bogo
Retur Penjualan 2 (alur barang) BOGO001 Helm Bogo
Retur penjualan 2 (alur kas) KYT001 Helm Kyt
Retur Penjualan 2 (alur barang) KYT001 Helm Kyt

Prive
 JURNAL UMUM
TOKO HELM PAK COY
BULAN Oktober 2020
gan Debet Kre
Harga
Kuantitas Ref Nama Akun Saldo Ref
10 Rp 132,000 104 Persediaan Rp 1,320,000 101
10 Rp 176,000 104 Persediaan Rp 1,760,000 101
10 Rp 297,000 104 Persediaan Rp 2,970,000 101
Rp -
17 101 Kas Rp 2,677,500 401
17 501 Harga Pokok Penjualan Rp 2,142,000 104
17 101 Kas Rp 3,570,000 401
17 501 Harga Pokok Penjualan Rp 2,856,000 104
17 101 Kas Rp 6,024,375 401
17 501 Harga Pokok Penjualan Rp 4,819,500 104
Rp -
Rp 10,000,000 101 Kas Rp 10,000,000 202
Rp -
Rp 1,250,000 507 Beban Depresiasi-Peralatan Rp 1,250,000 107
Rp -
Rp 5,000,000 505 Beban Sewa Rp 5,000,000 108
Rp -
2 402 Retur Penjualan Rp 315,000 101
2 104 Persediaan Rp 252,000 501
2 402 Retur Penjualan Rp 420,000 101
2 104 Persediaan Rp 336,000 501
2 402 Retur Penjualan Rp 708,750 101
2 104 Persediaan Rp 567,000 501
Rp -
Rp -
Rp 200,000 302 Prive Rp 200,000 101
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 47,188,125
 Kredit
Nama Akun Saldo
Kas Rp 1,320,000
Kas Rp 1,760,000
Kas Rp 2,970,000
Rp -
Penjualan Rp 2,677,500
Persediaan Rp 2,142,000
Penjualan Rp 3,570,000
Persediaan Rp 2,856,000
Penjualan Rp 6,024,375
Persediaan Rp 4,819,500
Rp -
Utang Bank Rp 10,000,000
Rp -
Akumulasi depresiasi-peralatan Rp 1,250,000
Rp -
Sewa di Bayar di Muka Rp 5,000,000
Rp -
Kas Rp 315,000
Harga Pokok Penjualan Rp 252,000
Kas Rp 420,000
Harga Pokok Penjualan Rp 336,000
Kas Rp 708,750
Harga Pokok Penjualan Rp 567,000
Rp -
Rp -
Kas Rp 200,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 47,188,125
 BUKU BESAR
TOKO HELM PAK COY
Untuk Bulan yang berakhir pada 31 Oktober
No. Akun 101 Saldo Awal Rp 10,000,000
Nama Akun Kas Saldo Akhir Rp 24,578,125
Tanggal Keteranngan Debet Kredit
12/30/1899 Membeli Barang Rp - Rp 1,320,000
12/30/1899 Membeli Barang Rp - Rp 1,760,000
12/30/1899 Membeli Barang Rp - Rp 2,970,000
Rp - Rp -
12/30/1899 Menjual Barang 2 (alur kas) Rp 2,677,500 Rp -
Rp - Rp -
12/30/1899 Menjual Barang 2 (alur kas) Rp 3,570,000 Rp -
Rp - Rp -
12/30/1899 Menjual Barang 2 (alur kas) Rp 6,024,375 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
12/30/1899 Meminjam kas di Bank Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
12/30/1899 Retur penjualan 2 (alur kas) Rp - Rp 315,000
Rp - Rp -
12/30/1899 Retur penjualan 2 (alur kas) Rp - Rp 420,000
Rp - Rp -
12/30/1899 Retur penjualan 2 (alur kas) Rp - Rp 708,750
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
12/30/1899 Prive Rp - Rp 200,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
 D

Saldo
Rp 8,680,000
Rp 6,920,000
Rp 3,950,000
Rp 3,950,000
Rp 6,627,500
Rp 6,627,500
Rp 10,197,500
Rp 10,197,500
Rp 16,221,875
Rp 16,221,875
Rp 16,221,875
Rp 26,221,875
Rp 26,221,875
Rp 26,221,875
Rp 26,221,875
Rp 26,221,875
Rp 26,221,875
Rp 25,906,875
Rp 25,906,875
Rp 25,486,875
Rp 25,486,875
Rp 24,778,125
Rp 24,778,125
Rp 24,778,125
Rp 24,778,125
Rp 24,578,125
Rp 24,578,125
Rp 24,578,125
Rp 24,578,125
Rp 24,578,125
Rp 24,578,125
Rp 24,578,125
 LAPORAN LABA RUGI
TOKO HELM PAK COY
Untuk Bulan yang berakhir pada 31 Oktober
Pendapatan
Penjualan Rp 12,271,875
Retur Penjualan Rp (1,443,750)
Harga Pokok Penjualan Rp (8,662,500)
Laba Kotor Rp 2,165,625
Beban
Beban Gaji Rp -
Beban Listrik, air dan telepon Rp -
Beban Perlengkapan Rp -
Beban Sewa Rp 5,000,000
Beban Bunga Rp -
Beban Depresiasi peralatan Rp 1,250,000
Beban Pajak Rp -
Beban lain-lain Rp -
Total biaya Rp 6,250,000
Laba (Rugi) bersih Rp (4,084,375)
 LAPORAN PERUBAHAN MODAL
TOKO HELM PAK COY
Untuk periode Bulan Oktober 2020
Modal awal bulan Rp 46,428,333
Laba /rugi Bersih Rp (4,084,375)
Tambahan Modal Rp -
Prive Rp (200,000)
Modal akhir bulan Rp 42,143,958
 Laporan Posisi Keua
TOKO HELM PAK
31-Oct-20
Aset Lancar
Kas Rp 24,578,125
Kas di bank Rp 5,000,000
Piutang usaha Rp -
Persediaan Barang Dagang Rp 11,432,500
Perlengkapan Rp 800,000
Sewa di bayar di muka Rp 7,000,000
Total aset lancar Rp 48,810,625

Aset Tidak Lancar

Peralatan Rp 5,000,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan Rp (1,666,667)
Total aset tidak lancar Rp 3,333,333
Total aset Rp 52,143,958
Laporan Posisi Keuangan
TOKO HELM PAK COY
31-Oct-20
Liabilitas & Ekuitas
Liabilitas
Utang usaha Rp -
Utang bank Rp 10,000,000
Total liabilitas Rp 10,000,000

Ekuitas
Modal Rp 42,143,958
Total ekuitas Rp 42,143,958

Total Liabilitas dan Ekuitas Rp 52,143,958

 LAPORAN ARUS KAS
TOKO HELM PAK COY
Untuk periode yang berakhir pada Bulan Oktober 2020
Arus kas dari aktivitas operasi
Pemasukan
Penjualan barang dagang Rp 12,271,875
Pemasukan Piutang Usaha Rp -
Pengeluaran
Pembelian Barang Dagang Rp (6,050,000)
Retur Penjualan Rp (1,443,750)
Beban Gaji Rp -
Beban listrik, air dan telepon Rp -
Beban Sewa Rp (5,000,000)
Melunasi Utang Usaha Rp -
Membeli perlengkapan Rp -
Membayar Pajak Penghasilan Rp -
Beban lain- lain Rp -
Sewa dibayar di muka Rp -
Kas bersih dari aktivitas operasi

Arus kas dari aktivitas investasi

Pembelian peralatan Rp -
Penjualan peralatan Rp -
Kas bersi dari aktivitas investasi

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Pemasukan
Tambahan Modal Rp -
Pemasukan Utang Bank Rp 10,000,000
Pengeluaran
Prive Rp (200,000)
Melunasi Utang Bank Rp -
Kas tersedia dari aktivitas pendanaan

Kenaikan/Penurunan kas dalam satu bulan

Kas awal bulan
Kas akhir bulan
AS
COY
lan Oktober 2020

Rp (221,875)

Rp -

Rp 9,800,000

Rp 9,578,125
Rp 15,000,000
Rp 24,578,125