TOKO KACAMATA PAK SUGEN

DAFTAR AKUN DAFTAR TRANSAKSI PDB NERAC

BUKU BESAR LABA RUGI LPM L

PAK SUGENG

NERACA SALDO JURNAL UMUM

LPK LAPORAN AKUS KAS

 DAFTAR AKUN
Account
No. Akun Nama Akun Daftar Akun
101 Kas 101

102 Kas di Bank Kas

103 Piutang Usaha 102
104 Persediaan Kas di Bank
105 Perlengkapan 103

106 Peralatan Piutang Usaha

107 Akumulasi depresiasi-peralatan 104
108 Sewa di Bayar di Muka Persediaan
201 Utang Usaha 105
202 Utang Bank Perlengkapan
301 Modal Pemilik 106
302 Prive Peralatan
401 Penjualan 107
402 Retur Penjualan Akumulasi depresiasi peralatan
501 Harga Pokok Penjualan 108
502 Beban Gaji Sewa dibayar dimuka
503 Beban Listrik, Air danTelepon 201
504 Beban Perlengkapan Utang Usaha
505 Beban Sewa 202
506 Beban Bunga Utang Bank
507 Beban Depresiasi-Peralatan 301
508 Beban Pajak Modal Pemilik
509 Beban lain-lain 302
Prive
401
Penjualan
402
Retur Penjualan
501
Harga Pokok Penjualan
502
Beban Gaji
503
Beban Air, listrik dan telepon
504
Beban Perlengkapan
505
Beban Sewa
506
Beban Bunga
 507
Beban Depresiasi Peralatan
508
Beban Pajak
509
Beban lain-lain
TAR AKUN
Daftar Persediaan
Daftar Barang
Kode Barang
KB001
KB001 Kacamata Bluecromic
Kacamata Bluecromic
KRO001 Kacamata Korea KRO001
KS001 Kacamata Sporty Kacamata Korea
KCE001 Kacamata Cat Eye KS001
KAR001 Kacamata Anti Radiasi
Kacamata Sporty
LS001 Lensa KCE001
FRM001 Frame Kacamata Cat Eye
PL001 Pembersih Lensa KAR001
LM001 Lap Microfiber Kacamata Anti Radiasi
KA001 Kacamata Anak LS001
KFC001 Kacamata Fat Catty Lensa
KMC001 Kacamata Classy FRM001
SNP001 Silikon Nose Pad Frame
HD001 Hardcase PL001
OK001 Obeng Kecil Pembersih Lensa
LM001
Lap Microfiber
KA001
Kacamata Anak
KFC001
Kacamata Fat Catty
KMC001
Kacamata Classy
SNP001
Silikon Nose Pad
HD001
Hardcase
OK001
Obeng Kecil
 DAFTAR TRANSAKSI
TOKO KACAMATA PAK SUGENG
NAMA TRANSAKSI DEBET KREDIT
Membeli Barang 104 101
Menjual Barang 1 (alur kas) 101 401
Menjual Barang 1 (alur barang) 501 104
Menjual Barang 2 (alur kas) 101 401
Menjual Barang 2 (alur barang) 501 104
Retur Penjualan 1 (alur kas) 402 101
Retur Penjualan 1 (alur barang) 104 501
Retur penjualan 2 (alur kas) 402 101
Retur Penjualan 2 (alur barang) 104 501
Membeli Perlengkapan 105 101
Membayar listrik, air dan telepon 503 101
Pembayaran Utang 201 101
Menyetor ke Bank 102 101
Prive 302 101
Menjual Peralatan 101 106
Membeli Peralatan 106 101
Depresiasi Peralatan 507 107
Membayar Pajak 508 101
Beban lain-lain 509 101
Membeli Barang Kredit 104 201
Menjual barang 1 kredit (alur kas) 103 401
Menjual barang 1 kredit (alur barang) 501 104
menjual Barang 2 kredit (alur kas) 103 401
Menjual Barang 2 kredit (alur barang) 501 104
Membayar Gaji 502 101
Menambah Modal 101 301
Retur penjualan kredit 1 (alur kas) 402 103
Retur penjualan kredit 1 (alur barang) 104 501
Retur penjualan kredit 2 (alur kas) 402 103
Retur penjualan kredit 2 (alur barang) 104 501
pelunasahan piutang 101 103
Melunasi Utang Bank 202 101
Meminjam kas di Bank 101 202
Melunasi Utang 201 101
Memakai perlengkapan 504 105
Membeli perlengkapan kredit 105 201
Membeli Peralatan kredit 106 201
Membayar sewa gedung 108 101
Beban sewa 505 108
Kode Barang Nama Barang Persediaan awal Harga Beli Awal
KB001 Kacamata Bluecromic
15 Rp 120,000
KRO001 Kacamata Korea 15 Rp 130,000
KS001 Kacamata Sporty 10 Rp 100,000
KCE001 Kacamata Cat Eye 10 Rp 110,000
KAR001 Kacamata Anti
Radiasi
LS001 Lensa 10 Rp 115,000
FRM001 Frame
PL001 Pembersih Lensa
LM001 Lap Microfiber
KA001 Kacamata Anak
KFC001 Kacamata Fat Catty
KMC001 Kacamata Classy
SNP001 Silikon Nose Pad
HD001 Hardcase
OK001 Obeng Kecil
 PERSEDIAAN BARANG DAGANG
TOKO KACAMATA PAK SUGENG

Hpp 1 Harga Jual 1 Harga Beli Baru Hpp 2 Harga Jual 2 Pembelian

Rp 120,000 Rp 150,000 Rp - Rp 120,000 Rp 150,000 0

Rp 130,000 Rp 162,500 Rp - Rp 130,000 Rp 162,500 0
Rp 100,000 Rp 125,000 Rp 130,000 Rp 115,000 Rp 143,750 10
Rp 110,000 Rp 137,500 Rp 143,000 Rp 126,500 Rp 158,125 10

Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - 0
Rp 115,000 Rp 143,750 Rp 149,500 Rp 132,250 Rp 165,313 10
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - 0
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - 0
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - 0
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - 0
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - 0
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - 0
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - 0
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - 0
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - 0
ANG
ENG

Penjualan 1 Penjualan 2 Persediaan Akhir Retur Penjualan 1 Return Penjualan 2

5 0 10 0 0
5 0 10 0 0
0 16 4 0 0
0 16 4 0 0

0 0 0 0 0
0 16 4 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Persediaan Awal Persediaan Akhir

Rp 1,800,000 Rp 1,200,000
Rp 1,950,000 Rp 1,300,000
Rp 1,000,000 Rp 460,000
Rp 1,100,000 Rp 506,000

Rp - Rp -
Rp 1,150,000 Rp 529,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 7,000,000 Rp 3,995,000
 NERACA SALDO
TOKO PAK SUGENG
No. Akun Nama Akun Debet Kredit
101 Kas Rp 10,000,000
102 Kas di Bank Rp 5,000,000
103 Piutang Usaha
104 Persediaan Rp 7,000,000
105 Perlengkapan Rp 800,000
106 Peralatan Rp 4,000,000
107 Akumulasi depresiasi-peralatan Rp 333,333
108 Sewa di Bayar di Muka Rp 6,000,000
201 Utang Usaha
202 Utang Bank
301 Modal Pemilik Rp 32,466,667
302 Prive
401 Penjualan
402 Retur Penjualan
501 Harga Pokok Penjualan
502 Beban Gaji
503 Beban Listrik, Air danTelepon
504 Beban Perlengkapan
505 Beban Sewa
506 Beban Bunga
507 Beban Depresiasi-Peralatan
508 Beban Pajak
509 Beban lain-lain
Rp 32,800,000 Rp 32,800,000
 TOKO

Keterangan
Tanggal Uraian
Kode Barang

August 13, 2022 Menjual Barang 1 (alur kas) KB001

August 13, 2022 Menjual Barang 1 (alur barang) KB001
August 25, 2022 Menjual Barang 1 (alur kas) KRO001
Menjual Barang 1 (alur barang) KRO001

Membayar Gaji

Membeli Barang KS001

Membeli Barang KCE001
Membeli Barang LS001

Menjual Barang 2 (alur kas) KS001

Menjual Barang 2 (alur barang) KS001

Menjual Barang 2 (alur kas) KCE001

Menjual Barang 2 (alur barang) KCE001

Menjual Barang 2 (alur kas) LS001

Menjual Barang 2 (alur barang) LS001

Prive

Meminjam kas di Bank

 JURNAL UMUM
TOKO KACAMATA PAK SUGENG
BULAN Desember 2022
Keterangan Debet
Harga
Nama barang Kuantitas Ref Nama Akun

Kacamata Bluecromic 5 Rp 150,000 101 Kas

Kacamata Bluecromic 5 Rp 150,000 501 Harga Pokok Penjualan
Kacamata Korea 5 Rp 162,500 101 Kas
Kacamata Korea 5 Rp 162,500 501 Harga Pokok Penjualan

Rp 800,000 502 Beban Gaji

Kacamata Sporty 10 Rp 130,000 104 Persediaan

Kacamata Cat Eye 10 Rp 143,000 104 Persediaan
Lensa 10 Rp 149,500 104 Persediaan

Kacamata Sporty 16 Rp 143,750 101 Kas

Kacamata Sporty 16 Rp 143,750 501 Harga Pokok Penjualan

Kacamata Cat Eye 16 Rp 158,125 101 Kas

Kacamata Cat Eye 16 Rp 158,125 501 Harga Pokok Penjualan

Lensa 16 Rp 165,313 101 Kas

Lensa 16 Rp 165,313 501 Harga Pokok Penjualan

Rp 200,000 302 Prive

Rp 10,000,000 101 Kas

Debet Kredit
Saldo Ref Nama Akun Saldo
Rp - Rp -
Rp 750,000 401 Penjualan Rp 750,000
Rp 600,000 104 Persediaan Rp 600,000
Rp 812,500 401 Penjualan Rp 812,500
Rp 650,000 104 Persediaan Rp 650,000
Rp - Rp -
Rp 800,000 101 Kas Rp 800,000
Rp - Rp -
Rp 1,300,000 101 Kas Rp 1,300,000
Rp 1,430,000 101 Kas Rp 1,430,000
Rp 1,495,000 101 Kas Rp 1,495,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 2,300,000 401 Penjualan Rp 2,300,000
Rp 1,840,000 104 Persediaan Rp 1,840,000
Rp - Rp -
Rp 2,530,000 401 Penjualan Rp 2,530,000
Rp 2,024,000 104 Persediaan Rp 2,024,000
Rp - Rp -
Rp 2,645,000 401 Penjualan Rp 2,645,000
Rp 2,116,000 104 Persediaan Rp 2,116,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 200,000 101 Kas Rp 200,000
Rp - Rp -
Rp 10,000,000 202 Utang Bank Rp 10,000,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 31,492,500 Rp 31,492,500
 BUKU BESAR
TOKO KACAMATA PAK SUGENG
Untuk Bulan yang berakhir pada 31 Desember
No. Akun 101 Saldo Awal Rp 10,000,000
Nama Akun Kas Saldo Akhir Rp 23,812,500
Tanggal Keteranngan Debet Kredit
Rp - Rp -
8/13/2022 Menjual Barang 1 (alur kas) Rp 750,000 Rp -
Rp - Rp -
8/25/2022 Menjual Barang 1 (alur kas) Rp 812,500 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
12/30/1899 Membayar Gaji Rp - Rp 800,000
Rp - Rp -
12/30/1899 Membeli Barang Rp - Rp 1,300,000
12/30/1899 Membeli Barang Rp - Rp 1,430,000
12/30/1899 Membeli Barang Rp - Rp 1,495,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
12/30/1899 Menjual Barang 2 (alur kas) Rp 2,300,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
12/30/1899 Menjual Barang 2 (alur kas) Rp 2,530,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
12/30/1899 Menjual Barang 2 (alur kas) Rp 2,645,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
12/30/1899 Prive Rp - Rp 200,000
Rp - Rp -
12/30/1899 Meminjam kas di Bank Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
 D
Saldo
Rp 10,000,000
Rp 10,750,000
Rp 10,750,000
Rp 11,562,500
Rp 11,562,500
Rp 11,562,500
Rp 10,762,500
Rp 10,762,500
Rp 9,462,500
Rp 8,032,500
Rp 6,537,500
Rp 6,537,500
Rp 6,537,500
Rp 8,837,500
Rp 8,837,500
Rp 8,837,500
Rp 11,367,500
Rp 11,367,500
Rp 11,367,500
Rp 14,012,500
Rp 14,012,500
Rp 14,012,500
Rp 14,012,500
Rp 13,812,500
Rp 13,812,500
Rp 23,812,500
Rp 23,812,500
Rp 23,812,500
Rp 23,812,500
Rp 23,812,500
Rp 23,812,500
Rp 23,812,500
 LAPORAN LABA RUGI
TOKO KACAMATA PAK SUGENG
Untuk Bulan yang berakhir pada 31 Desember
Pendapatan
Penjualan Rp 9,037,500
Retur Penjualan Rp -
Harga Pokok Penjualan Rp (7,230,000)
Laba Kotor Rp 1,807,500
Beban
Beban Gaji Rp 800,000
Beban Listrik, air dan telepon Rp -
Beban Perlengkapan Rp -
Beban Sewa Rp -
Beban Bunga Rp -
Beban Depresiasi peralatan Rp -
Beban Pajak Rp -
Beban lain-lain Rp -
Total biaya Rp 800,000
Laba (Rugi) bersih Rp 1,007,500
 LAPORAN PERUBAHAN MODAL
TOKO KACAMATA PAK SUGENG
Untuk periode Bulan Desember 2022
Modal awal bulan Rp 32,466,667
Laba /rugi Bersih Rp 1,007,500
Tambahan Modal Rp -
Prive Rp (200,000)
Modal akhir bulan Rp 33,274,167
 Laporan Posisi Keua
TOKO KACAMATA PAK
31-Dec-22
Aset Lancar
Kas Rp 23,812,500
Kas di bank Rp 5,000,000
Piutang usaha Rp -
Persediaan Barang Dagang Rp 3,995,000
Perlengkapan Rp 800,000
Sewa di bayar di muka Rp 6,000,000
Total aset lancar Rp 39,607,500

Aset Tidak Lancar

Peralatan Rp 4,000,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan Rp (333,333)
Total aset tidak lancar Rp 3,666,667
Total aset Rp 43,274,167
Laporan Posisi Keuangan
O KACAMATA PAK SUGENG
31-Dec-22
Liabilitas & Ekuitas
Liabilitas
Utang usaha Rp -
Utang bank Rp 10,000,000
Total liabilitas Rp 10,000,000

Ekuitas
Modal Rp 33,274,167
Total ekuitas Rp 33,274,167

Total Liabilitas dan Ekuitas Rp 43,274,167

 LAPORAN ARUS KAS
TOKO KACAMATA PAK SUGENG
Untuk periode yang berakhir pada Bulan Desember 2022
Arus kas dari aktivitas operasi
Pemasukan
Penjualan barang dagang Rp 9,037,500
Pemasukan Piutang Usaha Rp -
Pengeluaran
Pembelian Barang Dagang Rp (4,225,000)
Retur Penjualan Rp -
Beban Gaji Rp (800,000)
Beban listrik, air dan telepon Rp -
Beban Sewa Rp -
Melunasi Utang Usaha Rp -
Membeli perlengkapan Rp -
Membayar Pajak Penghasilan Rp -
Beban lain- lain Rp -
Sewa dibayar di muka Rp -
Kas bersih dari aktivitas operasi

Arus kas dari aktivitas investasi

Pembelian peralatan Rp -
Penjualan peralatan Rp -
Kas bersi dari aktivitas investasi

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Pemasukan
Tambahan Modal Rp -
Pemasukan Utang Bank Rp 10,000,000
Pengeluaran
Prive Rp (200,000)
Melunasi Utang Bank Rp -
Kas tersedia dari aktivitas pendanaan

Kenaikan/Penurunan kas dalam satu bulan

Kas awal bulan
Kas akhir bulan
AS
SUGENG
an Desember 2022

Rp 4,012,500

Rp -

Rp 9,800,000

Rp 13,812,500
Rp 15,000,000
Rp 28,812,500