TUGAS

Mata Kuliah: Auditing II

Dosen Pengampu: Ni Nengah Seri Ekayani,SE,Ak.M.Si.,CA

Oleh :

Ni Kadek Dela Lestari (202033122024)

JURUSAN AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI & BISNIS

UNIVERSITAS WARMADEWA

DENPASAR

2023
 PT. ADI PRATAMA JAYA
DAFTAR PIUTANG DAGANG
Per 31 Desember 2021

Keterangan dibuat
Nama Debitur Tanggal Faktur Saldo (Rp)
Per 5-2-2022
UD. Cahaya Indah 12/11/2021 20.702.000 Belum dibayar
UD. Cahaya Permai 12/12/2021 6.700.000 Belum dibayar
UD. Sumber Indah 12/12/2021 12.956.500 Bayar Rp. 10.000.000 tgl 3/1/2022
UD. Semangat Baru 20/11/2021 34.789.000 Dilunasi tgl 5/1/2022
UD. Surapati 25/11/2021 35.780.000 Dilunasi tgl 15/1/2022
UD. Fajar Indah 03/04/2021 2.678.000 Tidak dapat ditagih, bangkrut (A)
UD. Akar Indah 24/11/2021 15.789.000 Belum dibayar
Indah Apsari 15/12/2021 3.455.000 Piutang pegawai (D)
UD. Cahaya Bangunan 12/11/2021 25.600.000 Dibayar Rp. 5.000.000 tgl 5/1/2022
UD. Lancar Jaya 10/10/2021 8.500.000 Disangsikan (B)
UD. Megah 02/05/2021 6.540.000 Disangsikan (B)
PT. Catur Sentosa 23/11/2021 14.700.000 Retur Rp. 700.000, karena cacat (C )
14.000.000
PT. Daya Mandiri 25/08/2021 18.950.000 Disangsikan (B)
Gede Santoso 10/12/2021 500.000 Piutang pegawai (D)

TOTAL 207.639.500

Saldo per Audit 200.306.500

-Adj. 1-
Cadangan Kerugian Piutang Rp 2.678.000
Piutang Dagang Rp 2.678.000
(untuk mencatat penghapusan piutang dagang)

-Adj. 2-
Kerugian Piutang Rp 15.040.000
Cadangan Kerugian Piutang Rp 15.040.000
(untuk mencatat piutang yang disangsikan penagihannya)

-Adj. 3-
Penjualan Rp 700.000
Piutang Dagang Rp 700.000
(untuk mencatat retur penjualan kepada PT Catur Sentosa)

-Adj. 4-
Piutang Pegawai Rp 3.955.000
Piutang Dagang Rp 3.955.000
(untuk mengoreksi piutang pegawai yang perusahaan dicatat sebagai piutang dagang)