Bahan Ajar Modul 4 Bab III - Siskeudes Penatausahaan Belanja Desa
Bahan Ajar Modul 4 Bab III - Siskeudes Penatausahaan Belanja Desa
PENATAUSAHAAN
BELANJA DESA
Peta Konsep
1. Bulanan
Pelaporan 2. Semester
3. Tahunan
Transaksi Bulan Februari 2023
Transaksi yang terjadi selama bulan Februari tahun 2023 adalah sbb:
1. Pada hari Rabu tanggal 1 Februari, menarik uang tunai dari rekening bank desa sebesar 2
juta rupiah.
2. Pada hari Kamis, tanggal 2 Februari, Kaur Keuangan menerima pengajuan SPP dari
Pelaksana Kegiatan pembelian ATK sebesar 1,5 juta rupiah secara tunai. Tidak ada
pemungutan PPN karena pembelian di bawah 2 juta rupiah. SPP ini dicairkan pada hari
Jumat tanggal 3 Februari.
3. Pada hari Senin tanggal 6 Februari, Kaur Keuangan menerima pengajuan SPP untuk
membayar gaji dan tunjangan Kades untuk bulan Januari dan Februari sebesar 6,35 juta
rupiah melalui transfer bank. Tidak terdapat potongan PPh Pasal 21 karena masih di
bawah PTKP. Pencairan pada tanggal yang sama.
Gaji kades per bulan @Rp2.425.000 x 2 = Rp4.850.000
Tunjangan kades per bulan @Rp750.000 x 2 = Rp1.500.000
Transaksi Bulan Februari 2023
1. Pada hari Senin tanggal 13 Februari, membeli laptop sebesar 5,55 juta rupiah (termasuk
PPN 11% sejak 1 April 2022) secara transfer bank. Terdapat potongan PPN dan PPh Pasal
22. Pembuatan SPP dan pencairan dana dilakukan di hari tersebut juga.
PPN = 5.550.000/111*11 = Rp550.000
PPh 22 = 1,5% x DPP = 1,5% x 5.000.000 = 75.000
2. Pada tanggal 13 Februari 2023, Kaur Keuangan melakukan penyetoran pajak PPN
sebesar Rp550.000 dan PPh 22 sebesar Rp75.000 ke RKUN.
3. Pada hari Rabu tanggal 14 Februari, Kaur Keuangan menerima permintaan Uang Panjar
dari Kasie Pelaksanaan Pembangunan selaku Pelaksana Kegiatan penyuluhan dan
pelatihan bidang kesehatan sebesar Rp3.750.000. Panjar diberikan secara transfer bank
Transaksi Bulan Februari 2023
4. Pada hari Selasa tanggal 15 Februari, Kasie Pelaksanaan Pembangunan
melaksanakan kegiatan penyuluhan dan pelatihan bidang Kesehatan. Atas
panjar yang diterima, terdapat transaksi sebagai berikut.
a. membayar honor narasumber yang merupakan seorang PNS Dinas
Kesehatan Golongan IVA sebesar Rp1.000.000,00, dengan terdapat
potongan PPh Pasal 21 Rp150.000 (PPh 21 tarif 15%)
b. membayar penggandaan dokumen bahan penyuluhan sebesar 0,7 juta
rupiah (tidak ada potongan PPN karena pembelian di bawah 2 juta
rupiah).
c. membeli konsumsi berupa makan siang sebanyak Rp1,6 juta. (tidak
ada potongan PPN dan PPh 22 karena dibawah Rp2 juta rupiah).
d. mengembalikan sisa uang panjar yang tidak terpakai sebesar
Rp450.000 dan uang potongan pajak sebesar Rp150.000 kepada Kaur
Keuangan.
Penggunaan Menu
No Transaksi Menu Pengoperasian Siskeudes Dampak Transaksi
1 Menarik uang tunai Data Entri, Penatausahaan, Mutasi 1. Menambah kas pada BKU dan
dari rekening bank Kas, pilih Pengambilan Buku Kas Tunai
desa 2. Mengurangi kas pada BKU dan
Buku Pembantu Bank
6 Panjar pelatihan 1. Data Entri, Penatausahaan, 1. Mengurangi kas pada BKU dan
kesehatan SPP Kegiatan (pilih Panjar Buku Pembantu Bank
Kegiatan). 2. Menambah kolom Pemberian
2. Data Entri, Penatausahaan, pada Buku Pembantu Panjar
Pencairan SPP.
Penggunaan Menu
No Transaksi Menu Pengoperasian Siskeudes Dampak Transaksi
7 Pelaksanaan dan 1. Data Entri, Penatausahaan, 1. Menambah Realisasi pada
pertanggungjawaban SPJ Kegiatan (pilih SPJ Panjar Belanja di LRA
pelatihan kesehatan Keg). 2. Mengurangi kas pada BKU dan
2. Data Entri, Penatausahaan, Buku Pembantu Bank.
SPJ Kegiatan (pilih Sisa 3. Menambah baris pada Buku Kas
Panjar). Pembantu Kegiatan.
4. Menambah pemotongan pada
Buku Kas Pembantu Pajak.
Cetak BKU Bulan Februari
Setiap akhir bulan, KaUr Keuangan wajib mencetak Buku Kas
Umum pada bulan tersebut.