BAHAGIAN PENDIDIKAN & LATIHAN TEKNIKAL VOKASIONAL

KEMENTERIAN PENDIDIKAN MALAYSIA

ARAS 5 & 6, BLOK E14, KOMPLEKS E,
PUSAT PENTADBIRAN KERAJAAN PERSEKUTUAN
62604 PUTRAJAYA

TUGASAN AMALI 1-JAWAPAN

SEMESTER SEMESTER 2 TAHUN 1 DIPLOMA SESI 2020/2021

JABATAN JABATAN PERNIAGAAN

PROGRAM DIPLOMA PERAKAUNAN

KOD / KURSUS DBE2313 PERAKAUNAN KEWANGAN 1

K1 MENGURUS AKAUN BELUM BAYAR
KOMPETENSI
K2 MENGURUS AKAUN BELUM TERIMA
K3 MENYEMAK PENYATA PENYESUAIAN BANK
K4 MENGURUS WANG TIDAK DITUNTUT
K5 AKAUN CAWANGAN DISATUKAN

KOMPETENSI UNIT 3.1 Menyatakan tujuan menyemak Penyata Penyesuaian Bank dan memadankan Lejar
bank dengan Penyata bank
3.2 Menyemak penyata penyesuaian bank untuk mengenalpasti deposit belum dikreditkan
dan cek belum dikemukanakan
3.3 Menyenaraikan item-item Penyata Penyesuaian Bank yang tiada padanan dalam Lejar
bank

1. Menganalisa Laporan Pengurusan Akaun Belum Bayar, Pengurusan Akaun Belum Terima,
Semakan Penyata Penyesuaian Bank, Laporan Pengurusan Wang Tidak Dituntut dan
Penyata Kewangan Akaun Cawangan Disatukan mengikut Standard Prosedur Operasi
HASIL
PEMBELAJARAN (SOP) (P3, PLO2).
2. Mendokumentasi Laporan Pengurusan Akaun Belum Bayar, Pengurusan Akaun Belum
Terima, Semakan Penyata Penyesuaian Bank, Pengurusan Wang Tidak Dituntut dan Akaun
Cawangan Disatukan (A2, PLO6)

PLO 1 Memperoleh dan mengaplikasi pengetahuan matematik, sains dan asas serta prinsip dalam Perakaunan

PLO 2 Mengaplikasi kemahiran praktikal dalam Perakaunan

PLO 6 Memahami serta memberi komitmen secara profesional, beretika dan bertanggungjawab selari dengan
kod amalan profesion

MAKLUMAT PELAJAR
NAMA

TARIKH
TAJUK : Menyemak Penyata Penyesuaian Bank

TUJUAN : Tugasan Amali ini dibuat untuk membolehkan pelatih-pelatih

menguasai dan mengaplikasi pengetahuan dan kefahaman
tentang amali berkaitan Penyemakan Penyata Penyesuaian Bank
dan cara membuat semakan Penyata Penyesuaian Bank serta
memadankan Lejar Bank dengan Penyata Bank

TUJUAN PEMBELAJARAN/INSTRUCTIONAL AIMS :

Pelatih – pelatih mesti boleh / Trainees should be able to :

(i) Menyemak Penyata Penyesuaian Bank untuk mengenal pasti deposit

belum dikreditkan dan cek belum dikemukakan.
(ii) Menyenaraikan item-item Penyata Penyesuaian Bank yang tiada
padanan dalam Lejar Bank seperti Cek belum dikemukakan, Cek Tak
Layan, Pelarasan Lejar Am untuk item yang belum diselaraskan
Pelatih perlu baca dan fahamkan situasi berikut :

ARAHAN/INSTRUCTION :

Pelatih perlu baca dan fahamkan situasi berikut :

Berikut adalah Buku Kawalan Bank dan Penyata Bank bagi Syarikat Jaya Sdn.
Bhd. Bagi bulan Mei 2017. Anda dikehendaki melengkapkan Penyata
Penyesuaian Bank bagi bulan Mei 2017 pada ruang jawapan yang disediakan.

Anda dikehendaki:

(a) Menyediakan catatan jurnal berkaitan pelarasan di atas

(b) Menghitung semula baki di Buku Kawalan Bank dengan menyediakan
Penyata Mengemaskini Baki di Buku Kawalan Bank pada 31 Mei 2017
(c) Menyediakan Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Mei 2017

LUKISAN. DATA DAN JADUAL/DRAWING, DATA AND TABLE :

1. Penyata Bank
2. Buku Kawalan Bank

PERALATAN, KELENGKAPAN DAN BAHAN/ TOOLS, EQUIPMENT AND MATERIAL

KUANTITI
BIL. BAHAN UKURAN
(Bahan : Calon)

1. Jurnal Am - 1:1

2. Helaian Jawapan - 1:1

3. Alat Tulis (termasuk kalkulator) - Peribadi Calon

LANGKAH KERJA / STEPS BUTIRAN KERJA / DETAILS

Aspek Keselamatan:

1. Mendapatkan maklumat Stesyen kerja pelatih dalam keadaan yang kondusif dan
dokumen sumber postur badan yang selesa.

perniagaan 1. Mendapatkan maklumat berkaitan urusniaga

perniagaan yang telah direkod dalam buku
kawalan bank.

1. Mendapatkan maklumat cek-cek yang belum

dikemukakan dan deposit belum kredit dalam
2. Mengenalpasti cek belum
Penyata Bank dan Buku Kawalan Bank.
kemuka dan deposit belum
kredit

1. Menandakan cek-cek yang telah dikemukakan

dan deposit belum kredit yang telah
3. Menyemak Penyata Bank dikemukan dalam penyata bank dan buku
dan mengemaskini Buku kawalan bank.
Kawalan Bank

1. Menyediakan penyata penyesuaian bank

4. Menyediakan Penyata
Penyesuaian Bank
mengikut kaedah dan
prosedur yang betul
berdasarkan maklumat dari Penyata Bank
dan Buku Kawalan bank yang telah
dikenalpasti.

1. Menyediakan catatan pelarasan bagi

maklumat – maklumat yang telah
5. Menyediakan Jurnal dikenalpasti.
pelarasan untuk cek
lampau tempoh
Berikut adalah Buku Kawalan Bank dan Penyata Bank bagi Syarikat Jaya Sdn. Bhd. Bagi bulan
Mei 2017. Anda dikehendaki melengkapkan Penyata Penyesuaian Bank bagi bulan Mei 2017
pada ruang jawapan yang disediakan.

Penyata Bank
Bank CBB Berhad
Lagenda Height, Sg. Petani, Kedah

Syarikat Jaya Sdn. Bhd. CIF No.: 9714560012

Lot 447, Jalan Ambangan Tarikh Penyata: 31 Mei 2017
09300 Sungai Petani, Kedah No. Akaun: 7810125000136

Tarikh Keterangan Urusniaga No. Cek Debit (RM) Kredit (RM) Baki (RM)

01/05/17 Baki 23,023.00

08/05/17 Cek 141107 1,500.00 21,523.00

10/05/17 Cek 141108 1,213.00 20,310.00

11/05/17 Deposit CIMM 110004 7,113.00 27,423.00

15/05/17 Cek 141110 478.00 26,945.00

20/05/17 Cek 141111 214.00 26,731.00

21/05/17 Cek 141106 523.00 26,208.00

Dividen – Syarikat Hilmi

28/05/17 742.00 26,950.00
Bhd.

Arahan Kredit – Syarikat

28/05/17 2,890.00 29,840.00
Sunwhite Enterprise

28/05/17 Faedah Simpanan Tetap 343.00 30,183.00

29/05/17 Buku Cek 7.50 30,175.50

31/05/17 Hibah 11.25 30,186.75

 Syarikat Jaya Sdn. Bhd.
Buku Kawalan Bank
No.
Tarikh No. BIS / PV No. Cek Butiran Debit (RM) Kredit (RM) Baki (RM)
Inv
01/05/17 Baki 5506.00

05/05/17 PV01/05/17 141107 1004 Bahagia Enterprise 1,500.00 4006.00

CIMM
06/05/17 BIS01/05/17 4138 Syarikat Teguh Sdn. Bhd. 7,113.00 11119.00
110004

08/05/17 PV02/05/17 141108 3208 Hazama Sdn. Bhd. 1,213.00 9906.00

OHB
09/05/17 BIS02/05/17 7214 Nordayana Enterprise 820.00 10726.00
111007

10/05/17 PV03/05/17 141109 3489 S&S Transport Enterprise 723.00 10003.00

12/05/17 PV04/05/17 141110 3574 Perniagaan Megatronik 478.00 9525.00

CIBB
13/05/17 BIS03/05/17 8405 Cahayaku Sdn. Bhd. 526.00 10051.00
110005

15/05/17 PV05/05/17 141111 8412 Kedai Cendana Bhd. 241.00 9810.00

27/05/17 PV06/05/17 141112 2004 R&Z Berdaya Enterprise 348.00 9462.00

Dividen – Syarikat Hilmi

31/05/17 742.00 10204.00
Bhd.

Arahan Kredit – Syarikat

31/05/17 2,890.00 13094.00
Sunwhite Enterprise

Faedah Simpanan Tetap 343.00 13437.00

Buku Cek 7.50 13429.50

Hibah 11.25 13440.75
Maklumat tambahan:
(i) Pada 31/5/2017, Penyelia Akaun Syarikat Jaya Sdn. Bhd. mendapati beberapa transaksi yang masih
belum diselesaikan seperti yang berikut:

CEK KELUAR BELUM DITEBUS

Tarikh Nama Pembekal No.PV No. Cek Amaun (RM)
11/11/16 Syarikat Mulia Sdn. Bhd. PV06/11/16 140562 11 500.00

24/11/16 Butik Jelita PV05/11/16 141009 8 772.00

CEK DEPOSIT BELUM DITUNAI

Tarikh Perkara No. Rujukan Nilai
06/11/16 Saddad Enterprise BIS04/11/16 3 278.00

(ii) Cek bernombor 141111 yang dikeluarkan kepada Kedai Cendana Bhd direkod salah dalam Buku
Kawalan Bank.
(iii) Cek dikeluarkan kepada nombor cek 141112 tidak diterima oleh pihak bank kerana kesilapan
maklumat semasa dibankkan.
(iv) Cek dikeluarkan kepada perniagaan Butik Jelita pada 24/2/16 tamat tempoh sah laku selama tiga
bulan.
RUANG JAWAPAN

(a)

Tarikh Butiran Debit (RM) Kredit (RM)

 31/5/17 Bank 11 500.00√

Syarikat Mulia Sdn Bhd 11 500.00√

(Cek tamat tempoh sah laku) 11 500.00 11 500.00

Bank 8772.00√

ButikJelita 8 772.00√

(Cek tamat tempoh sah laku) 8 772.00 8 772.00

Saddad Enterprise 3 278.00√

Bank 3 278.00

(Cek tamat tempoh Sah laku) 3 278.00 3 278.00√

Bank 348.00√

R & Z Berdaya Enterprise 348.00√

( Cek Tak Layan) 348.00 348.00

Bank 27.00√

Kedai Cendana Bhd 27.00√

 (Kesilapan amaun) 27.00 27.00

(b) Penyata Mengemaskini Baki di Buku Kawalan Bank

pada 31 Mei 2017

Baki akhir Buku Kawalan Bank (sebelum

dikemaskini) 13,440.75

Tambah:

Cek tamat tempoh sah laku no cek 140562 11,500.00√

Cek tamat tempoh sah laku no cek 141009 8,772.00√

Cek Tak Layan 348.00√

Kesilapan terkurang amaun 27.00√ 20,647.00

34,087.75

Tolak:

Cek tamat tempoh sah laku BIS 04/011/16 3 278.00√

Baki akhir di Buku Kawalan Bank(setelah

dikemaskini) 30,809.75√
(c)
PENYATA PENYESUAIAN BANK PADA 31 MEI 2017

BAKI SEPERTI DALAM BUKU KAWALAN BANK  30 809.75

CAMPUR: CEK KELUAR BELUM TEBUS

TARIKH PERKARA NO.PV NO. CEK NILAI

S & S Transport PV03/5/201

10/5/17 41109 723.00√
Ent 6

723.00

31 532.75

TOLAK : CEK DEPOSIT BELUM TUNAI

TARIKH PERKARA NO. RUJ NILAI

9/5/17 Nordayana Enterprise BIS02/05/16 820.00√

13/5/17 Cahayaku Sdn Bhd BIS03/05/16 526.00√

 1 346.00

BAKI SEPERTI DALAM PENYATA BANK  30 186.75√

 SENARAI SEMAK K4-MENYEMAK PPB

TAHAP PENCAPAIAN TERIMA TIDAK CATATAN

TERIMA
PROSES KERJA
1. Mendapatkan maklumat dokumen
sumber perniagaan
2. Mengenalpasti cek belum kemuka dan
deposit belum kredit
3. Menyemak Penyata Bank dan
A
mengemaskini Buku Kawalan Bank
4. Menyediakan Penyata Penyesuaian
Bank mengikut kaedah dan prosedur
yang betul
5. Menyediakan Jurnal pelarasan untuk cek
lampau tempoh
HASIL KERJA
Format Penyata Penyesuaian Bank betul.
1. Cek Belum Kemuka dikenalpasti dan
amaun betul.
2. Deposit Belum Kemuka dikenalpasti dan
B
amaun betul.
3. Penyata Penyesuaian Bank disediakan
dengan betul dan nilai tepat.
4. Jurnal Am pelarasan disediakan betul dan
amaun tepat.
SIKAP
1. Kebolehpercayaaan
C
2. Ketelitian dan kekemasan
3. Menepati masa
KESELAMATAN
D 1. Kaedah kerja yang betul
2. Kebersihan tempat kerja

(Tandatangan & Nama Calon ) (Tandatangan & Nama PP)

Tarikh Tarikh