Modul Pelatihan Simda Keuangan V 2 7

Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.
KATA PENGANTAR
Aplikasi SIMDA versi 2.7 yang merupakan modifikasi dari Aplikasi SIMDA versi 2.1
dikembangkan untuk memenuhi kebutuhan penerapan basis akrual sesuai PP No.71 Tahun 2010
tentang Standar Akuntansi Pemerintahansebagai pengganti PP No.24 Tahun 2005, dan Peraturan
Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan
Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah. Dengan aplikasi ini sangat diharapkan Pemerintah Daerah
dapat melaksanakan pengelolaan keuangan daerah secara efisien, efektif sesuai dengan peraturan
perundang-undangan dan menyajikan laporan keuangan berbasis akrual dengan wajar mengingat
banyaknya peraturan perundang-undangan yang harus dilaksanakan oleh Pemerintah Daerah.
Untuk mempermudah memahami penggunaan aplikasi SIMDA rilis 2.7 tersebut, diperlukan
suatu modul pelatihan agar pelaku pengelola keuangan daerah dapat dengan mudah memahami
pengelolaan keuangan daerah dengan alat bantu aplikasi. Modul ini merupakan kelanjutan dari modul
pelatihan sebelumnya dengan modifikasiutama pada tahappenyusunan laporan keuangan berbasis
akrual.Modifikasi tersebut dilakukan dengan latar belakang ketentuan peraturan terkait proses
penganggaran dan penatausahaan sampai dengan saat ini belum ada perubahan sehingga masih
relevan untuk digunakan. Dengan modul pelatihan ini juga diharapkan perwakilan Perwakilan BPKP di
seluruh Indonesia dan pelaku pengelolaan keuangan daerah dapat melakukan pelatihan secara
mandiri.
Satuan Tugas Pengembangan SIMDA mengucapkan terimakasih kepada seluruh pihak atas
kerjasama, dukungan, masukan dan saran yang sangat baik yang telah diberikan sehingga kami dapat
memberikan sesuatu yang lebih baik di kemudian hari.
Jakarta, Februari 2015
Satuan Tugas Pengembangan SIMDA
1
Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.7
BAB II. MODUL PELATIHAN PENATAUSAHAAN
A. PERSIAPAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN

Beberapa hal yang harus dipersiapkan sebelum proses penatausahaan dengan menggunakan
aplikasi Simda yaitu :
1) Pengisian Parameter Peraturan Daerah
Data-data yang perlu disikan dalam parameter ini meliputi data-data yang berhubungan
dengan Surat Penyediaan Dana (SPD) yaitu SPD Menimbang, SPD Mengingat, SPD
Memutuskan dan SPD Arsip.
2) Pengisian Parameter Penandatangan Dokumen
Pada parameter ini harus diisikan untuk setiap SKPD, namun demikian untuk Penandatangan
Dokumen yang sama untuk semua SKPD seperti Dokumen SPD, dan SP2D terdapat
fasilitas Copy Data untuk mempercepat proses pengisian.
Contoh pengisian Data data penandatangan Dokumen :
No.
Urut Nama NIP Jabatan Jenis Dokumen
1 Drs. Agus 19600308 Pengguna Anggaran SPM

Sujarwo, MM 197703 1 001
2 Neni Ariyani 19880102 Kuasa BUD SP2D dan STS
Guritno 200303 2 002
3 Drs. Agus 19600308 PPKD/BUD SPD, SP2D
Sujarwo, MM 197703 1 001
4 Gusairmana 19830220 Bendahara Bukti
199903 1 001 Penerimaan Penerimaan,STS
5 Kartika Sari 19801010 Bendahara SPP
200103 2 001 Pengeluaran
3) Pengisian Parameter Rekening
Parameter Rekening yang harus ditambahkan sebelum proses penatausahaan adalah
rekening yang berkaitan dengan Rekening Bank yang dipunyai oleh pemerintah daerah
(BUD).
Contoh Pengisian Parameter Rekening :
No. Kode Uraian Peraturan

Rekening
1 1.1.1.1.1 Kas di Bank BPD No Rek.
111.222.333
2
4) Pengisian Parameter Rekening Akrual

Parameter Rekening Akrualmerupakan Bagan Akun Standar (BAS) sesuai dengan
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2016. Namun demikian telah dilakukan
penyesuaian dengan Aplikasi SIMDA yaitu:
a) Bagan AKun Standar yang tidak digunakan
Kode Rekening Uraian

3.1.2 Ekuitas Saldo Anggaran Lebih
3.1.2.1 Estimasi Pendapatan
3.1.2.1.1 Estimasi Pendapatan
3.1.2.2 Estimasi Penerimaan Pembiayaan
3.1.2.2.1 Estimasi Penerimaan Pembiayaan
3.1.2.3 Apropriasi Belanja
3.1.2.3.1 Apropriasi Belanja
3.1.2.4 Apropriasi Pengeluaran Belanja
3.1.2.4.1 Apropriasi Pengeluaran Belanja
b) Bagan AKun Standar yang ditambahkan

1.1.4.6.1 Panjar Kegiatan
2.1.6.5.1 Utang Pengadaan Aset Tetap
2.1.6.6.1 Utang Pembiayaan
7.3.1.1.1 Surplus / Defisit LRA
7.3.2.1.1 Pembiayaan Netto
7.3.3.1.1 SILPA / SIKPA
7.3.4.1.1 Perubahan Saldo Anggaran Lebih (SAL)
c) Bagan Akun Standar yang harus sama

1.1.1.2.1 Kas Di Bendahara Penerimaan
1.1.1.3.1 Kas Di Bendahara Pengeluaran – Bank
1.1.1.3.2 Kas Di Bendahara Pengeluaran – Tunai
1.1.4.6.1 Panjar Kegiatan
2.1.6.5.1 Utang Pengadaan Aset Tetap
2.1.6.6.1 Utang Pembiayaan
1.1.8.1.1 R/K SKPD (Aset Lancar)
3
2.1.7.1.1 R/K PPKD (Kewajiban Jangka Pendek)

3.1.2.1.1 Surplus / Defisit LO
7.3.1.1.1 Surplus / Defisit LRA
7.3.2.1.1 Pembiayaan Netto
7.3.3.1.1 SILPA / SIKPA
7.3.4.1.1 Perubahan Saldo Anggaran Lebih (SAL)
5) Rekening Potongan SPM

Parameter Rekening Potongan SPM merupakan setting rekening yang berkaitan dengan
perhitungan pihak ke tiga yang muncul dalam potongan SPM. Dalam parameter ini perlu
dilakukan pengecekan apakah semua potongan SPM sudah dilakukan setting atau belum.
6) Pengisian Parameter Bank
Parameter Bank yang harus diisikan adalah kelanjutan dari tambahan pengisian kode
rekening pada nomor 3.
Contoh pengisian parameter bank adalah:
Kode Nama Bank Rekening Kode

Rekening
1 Bank BPD No Rek. 111.222.333 111.222.333 1.1.1.1.1
4
B. BAHAN LATIHAN PENATAUSAHAAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.1

1. Penerbitan SPD
Pembuatan Surat Penyediaan Dana (SPD) dilakukan pada Sub Unit Dinas Pendapatan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (selaku PPKD). Parameter Peraturan terkait dengan
Penerbitan SPD yaitu :
SPD Uraian
Menimbang bahwa untuk melaksanakan anggaran belanja langsung/tidak

langsung tahun anggaran 2016 berdasarkan anggaran kas yang
telah ditetapkan, perlu disediakan pendanaan dengan menerbitkan
Surat Penyediaan Dana (SPD) ;
Mengingat 1. Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah Nomor 1 Tahun 2015

tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran
Daerah Provinsi Jawa Tengah Tahun 2015 Nomor 1 Seri E Nomor 1);
2. Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah Nomor 46 Tahun 2015
tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Provinsi Jawa
Tengah Tahun Anggaran 2016 (Lembaran Daerah Provinsi Jawa
Tengah Tahun 2015 Nomor 3 Seri A Nomor 3) ;
3. Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 130 Tahun 2015 tentang
Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Provinsi Jawa
Tengah Tahun 2016 (Berita Daerah Provinsi Jawa Tengah Tahun
2015 Nomor 39 Seri A Nomor 4) ;
4. Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 241 Tahun 2015 tentang

Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja
Daerah Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 (Berita Daerah Provinsi Jawa
Tengah Tahun 2015 Nomor 24 Seri A Nomor 2) ;
5. DPA - SKPD se-Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2016
5
Anggapan SPD dibuat Tahunan dan satu nomor SPD untuk beberapa kegiatan termasuk untuk
belanja tidak langsung. Bendahara Umum Daerah (BUD) berdasarkan anggaran kas
mengeluarkan SPD dengan rincian :
1) SPD Dinas XXXXXX selaku SKPD
No dan No. Uraian Jumlah
Tanggal SPD Rekening
001/SPD/X.XX.X.XX/ Belanja Tidak Langsung
2016
Tgl, 04/01/2016 5.1.1.1.1 Gaji Pokok PNS/Uang 2.853.500.000
SPD Tahun 2016 Representasi
Dinas XXXXX 5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 655.850.000
Rp. 10.385.280.000 5.1.1.1.3 Tunjangan Jabatan 260.000.000
5.1.1.1.4 Tunjangan Fungsional 204.750.000
5.1.1.1.5 Tunjangan Umum 179.790.000
5.1.1.1.6 Tunjangan Beras 375.240.000
5.1.1.1.7 Tunjangan PPh 444.888.990
5.1.1.1.8 Pembulatan Gaji 81.010
Program (1) Pelayanan Administrator Perkantoran
Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air
dan listrik
5.2.2.3.1 Belanja Telepon 54.000.000
5.2.2.3.2 Belanja Air 4.800.000
5.2.2.3.3 Belanja Listrik 12.000.000
Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran
5.2.1.1.1 Honorarium Panitia Pelaksana 27.000.000
Kegiatan
5.2.2.1.1 Belanja Alat Tulis Kantor 5.080.000
6
5.2.2.15.1 Belanja Perjalanan Dinas 20.100.000

Dalam Daerah
Program (2) Peningkatan Sarana dan
Prasarana Aparatur
Kegiatan (03) PembangunanGedung
Kantor
Kegiatan
5.2.2.1.1 Honorarium Tim Pengadaan 3.400.000
5.2.2.1.1 Belanja Alat Tulis kantor 2.800.000
5.2.3.26.01 Belanja modal Pengadaan 2.191.000.000
bangunan
Kegiatan (05) Pengadaan Kendaraan
Dinas/Operasional
Kegiatan
5.2.2.1.1 Honorarium Tim Pengadaan 3.400.000
5.2.3.17.2 Belanja Modal Pengadaan 500.000.000
Peralatan dan Mesin –
Pengadaan Kendaraan
Bermotor Penumpang
Program (17) Peningkatan Peningkatan dan
Pengembangan PengelolaanKeuangan Daerah
Kegiatan (14) Sosialisasi Implementasi paket
regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah
5.2.1.2.1 Honorarium Tenaga 53.000.000

Ahli/Instruktur /Narasumber
5.2.2.15.2 Belanja perjalanan dinas luar 17.500.000
daerah
5.2.2.23.2 Belanja barang yang akan 32.000.000
diserahkan kepada pihak
ketiga
Kegiatan (15) Bimbingan teknis
implementasi paket regulasi tentang
pengelolaan keuangan daerah
7
5.2.1.2.1 Honorarium Tenaga 53.000.000

Ahli/Instruktur /Narasumber
5.2.2.15.2 Belanja perjalanan dinas luar 17.500.000
daerah
5.2.3.29.4 Belanja modal Peralatan Mesin 4.000.000
– Pengadaan Peralatan Mini
Komputer - Printer
2) SPD PPKD
No dan No. Rekening

Tanggal SPD Uraian Jumlah
002/SPD/1.20.5.2/ Pembiayaan
2016
6.2.1.1.1 Pembentukan dana cadangan 4.500.000.000
Tgl, 04-01-2016 6.2.2.2.1 Penyertaan Modal pada Bank 5.000.000.000

SPD
Rp11.228.220.000 6.2.3.3.1 Bank BPD Jawa Tengah
1.728.220.000
003/SPD/1.2.5.20/ Belanja Tidak langsung

2016
5.1.5.4.1 Bantuan Kepada Partai Politik 200.001.000
Tgl, 04-01-2016 5.1.7.3.1 Bantuan Keuangan Desa 85.000.000
SPD Triwulan I
Rp.2.385.000.000 5.1.8.1.1 Belanja tak Terduga 1.500.000.000
2. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-LS GAJI

a. Tanggal 04/01/2016, atas dasar SPD yang telah dikeluarkan, Bendahara membuat
SPP LS untuk gaji bulan Januari 2016 dengan rincian :
Nomor dan Tanggal Kode Uraian Nilai
SPP Rekening
0002/SPP-LS/ 5.1.1.1.1 Gaji Pokok 190.500.000

X.XX.X.XX/2016
04/01/2016 5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 49.450.000
5.1.1.1.3 Tunjangan Jabatan 20.000.000
8
5.1.1.1.5 Tunjangan Umum 13.830.000
5.1.1.1.6 Tunjangan Beras 29.200.000
5.1.1.1.7 Tunjangan PPh 14.179.500
5.1.1.1.8 Pembulatan gaji 5.120
(Belanja Gaji bln Januari 2016) 332.914.620
Data Penerima
- Nama Penerima : Kartika Sari
- Alamat Penerima : Dinas/Badan/Kantor XXXXXX
- Bank Penerima : Bank Jateng
- Rekening penerima : 111.000.888
- NPWP : 24.333.000.8-777.000
Data Tagihan
- Nomor Tagihan : 0002/TGN/X.XX.X.XX/2016
- Tanggal Tagihan : 04 Januari 2016
- Jenis Tagihan : 1 Belanja Operasional
- Uraian : Daftar Gaji Bulan Januari 2016
9
b. Tanggal 04/01/2016 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM
nomor 0002/SPM-LS/X.XX.X.XX/2016 tanggal 04/01/2016
Data Potongan SPM :
Kode Rekening Uraian Nilai
7.1.1.1.1 Iuran Wajib Pegawai 11.397.625
7.1.1.2.1 Taperum 7.798.375
7.1.1.3.1 Askes 4.799.000
7.1.1.4.1 Pajak Penghasilan Ps 21 14.179.500
Jumlah Potongan 38.174.500
c. Tanggal 02/01/2016, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0002/SPM-
LS/X.XX.X.XX/2016, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
Nomor SP2D : 0002/SP2D/X.XX.X.XX/2016
Tanggal SP2D : 04/01/2016
Bank Pembayar : Bank BPD No Rek 111.222.333
d. Pada tanggal 02/01/2016 berdasarkan SP2D no. 0002/SP2D/X.XX.X.XX/2016, bank
memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara Pengeluaran
dengan data-data :
Nomor Bukti : 00009
Tanggal Bukti : 04/01/2016
Tanggal dicairkan : 04/01/2016
Bank Pencair : Bank Jateng
3. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-UP
a. Alokasi dana untuk uang persediaan untuk XXXXXX selaku SKPD sebesar Rp.40.000.000,
dan pada tanggal 04/01/2016 bendahara pengeluaran membuat SPP UP dengan data-
data :
Nomor SPP : 0001/SPP-UP/X.XX.X.XX/2016
Tanggal SPP : 04/01/2016
Uraian : Uang Persediaan XXXXXX Data Penerima


- Re. Penerima : 111.000.888
- NPWP 24.333.000.8-777.000
10
b. PPK-SKPD melakukan verifikasi dan dibuatkan SPM-UP dengan data-data:
Nomor dan Kode Uraian Nilai

Tanggal SPM Rekening
0001/SPM-UP/ 1.1.1.3.1 Kas di Bendahara 40.000.000
X.XX.X.XX/2016 Pengeluaran
Tgl 2 Januari 2016 (Uang Persediaan XXXXXX)
c. Atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0001/SPM-UP/X.XX.X.XX/ 2016,
pada tanggal 04/01/2016 BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
Uraian : Uang Persediaan XXXXXX
d. Pada tanggal 04/01/2016 Berdasarkan SP2D no. 0001/SP2D/X.XX.X.XX/2016, bank
memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara
Pengeluaran dengan data-data :
Nomor Bukti : 00010

4. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-GU
1) Pada tanggal 05/01/2016, Bendahara pengeluaran menarik uang tunai dari rekening bank
bendahara pengeluaran sebesar Rp. 12.000.000 dengan bukti cek nomor 001/cek/2016.
2) Tanggal 07/01/2016 Bendahara Pengeluaran memberikan panjar kepada PPTK secara tunai
untuk Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan bukti panjar
nomor : 001/Panjar/X.XX.X.XX/2016, sebesar Rp. 6.000.000,-
3) Tanggal 19/01/2016 PPTK mempertanggungjawabkan panjar Kegiatan Kegiatan Pelayanan
Administrasi Perkantoran dengan SPJ panjar nomor : 001/SPJ- Panjar/X.XX.X.XX/2016,
atas semua pengeluaran yang telah dilakukan dengan rincian :
11
No dan Tanggal Kode Uraian Nilai

Bukti Rekening
Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran
01/bukti- 5.2.1.1.1 Honorarium Panitia 3.350.000
kas/X.XX.X.XX/2016, Pelaksana Kegiatan
12/01/2016
02/bukti- 5.2.2.15.1 Belanja perjalanan dinas 2.150.000
kas/X.XX.X.XX/2016, dalam daerah
12/01/2016
Data-data penyetoran sisa panjar secara tunai sebesar Rp. 500.000,- Nomor
Bukti : 001/Sisa-Panjar/X.XX.X.XX/2016
Keterangan : Sisa Panjar kegiatan Pelayanan Administrasi Perkantoran.
4) Pada tanggal 14/01/2016, Bendahara pengeluaran menarik uang tunai dari rekening bank
bendahara pengeluaran sebesar Rp. 15.000.000 dengan bukti cek nomor 002/cek/2016
5) Bendahara Pengeluaran melakukan penginputan Bukti-Bukti Pengeluaran dan
Potongan Pajak dengan data sebagai berikut:
Dari SPJ Panjar :
No dan Tanggal Bukti Kode Uraian Nilai

Rekenin
g
01/bukti 5.2.1.1.1 Honorarium Panitia Pelaksana 3.350.000
kas/X.XX.X.XX/2016, Kegiatan
12/01/2016
7.1.1.4.1 Penerimaan PFK - PPh Ps. 21 502.500
02/bukti 5.2.2.15.1 Belanja perjalanan dinas 2.150.000
kas/X.XX.X.XX/2016, dalam daerah
12/01/2016
Dari Bukti Bendahara Pengeluaran (Data SPD) :

Rekenin
g
03/bukti 5.2.2.1.1 Pengadaan Alat Tulis Kantor 1.200.000
kas/X.XX.X.XX/2016, Keg. Pelayanan Adm.
21/01/2016 Perkantoran
7.1.1.5.1 Penerimaan PFK - PPn Pusat 120.000
12
7.1.1.4.2 Penerimaan PFK – PPh 22 30.000

Program (1) Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik
04/bukti 5.2.2.3.1 Pembayaran Telepon 2.750.000
kas/X.XX.X.XX/2016, bulan Januari 2016
21/01/2016 (melalui transfer bank)
05/bukti 5.2.2.3.2 Pembayaran penggunaan Air 1.100.000
kas/X.XX.X.XX/2016, bulan
21/01/2016 Januari 2016 (melalui
transfer bank)
06/bukti 5.2.2.3.3 Pembayaran rekening Listrik 3.000.000
kas/X.XX.X.XX/2016, bulan
21/01/2016 Januari 2016 (melalui transfer
bank
Program (2) Kegiatan (3) Pembangunan gedung Kantor
07/bukti 5.2.1.1.1 Honor Panitia Pelaksana 1.350.000
kas/X.XX.X.XX/2016, Kegiatan Pembangunan
21/01/2016 gedung an. Yayan S.
(Golongan II)
08/bukti 5.2.1.1.2 Honor Panitia Pengadaan 2.150.000
kas/X.XX.X.XX/2016, Pembangunan gedung an.
21/01/2016 Budi (Golongan II)
09/bukti 5.2.2.1.1 Pembelian Alat Tulis kantor 2.550.000
kas/X.XX.X.XX/2016, untuk pelelangan
21/01/2016
7.1.1.5.1 Penerimaan PFK - PPn Pusat 255.000

7.1.1.4.2 Penerimaan PFK – PPh 22 63.750
6) Tanggal 29/01/2016 Bendahara Pengeluaran membuat SPJ dengan nomor :

0001/SPJ /X.XX.X.XX/2016, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan selama Bulan
Januari yang berasal dari Pengeluaran melalui panjar dan bukan dari panjar seperti pada
soal nomor 5.
7) Pada tanggal 26-01-2016 Bendahara Pengeluaran menyetorkan dana kas tunai ke rekening
bank bendahara sebesar Rp. 5.000.000 dengan bukti setoran nomor
001/setor/2016.
8) SPJ yang dibuat bendahara pengeluaran, kemudian disahkan dengan nomor pengesahan :
0001/SPJ-Sah/X.XX.X.XX/2016, tanggal 29/01/2016.
9) Tanggal 30/01/2016, bendahara pengeluaran membuat SPP GU atas dasar pengesahan
nomor : 0001/SPJ-Sah/X.XX.X.XX/2016, dengan SPP nomor 0003/SPP-
GU/X.XX.X.XX/2016 tanggal 30 Januari 2016.
10) Tanggal 30/01/2016, PPK-SKPD melakukan verifikasi atas SPP-GU nomor : 0003/SPP-
13
GU/X.XX.X.XX/2016 dan dibuatkan SPM, dengan nomor: 0003/SPM- GU/X.XX.X.XX /2016.

11) Tanggal 02/02/2016, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0003/SPM-
GU/X.XX.X.XX/2016, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
Tanggal SP2D : 02-02-2016
Bank Pembayar : Bank Jateng No Rek 111.222.333
12) Tanggal 02/02/2016 berdasarkan SP2D nomor 0003/SP2D/X.XX.X.XX/2016, bank
dengan data-data :
Nomor Bukti : 00212
Tanggal Bukti : 02-02-2016
Tanggal dicairkan : 02-02-2016
5. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D LS Pengadaan Barang/Jasa
1) Pembayaran Kontrak Perencanaan Termin I
a. Tanggal 04/03/2016, atas dasar SPD yang telah dikeluarkan, Bendahara membuat SPP LS
untuk pembayaran seluruhnya jasa konsultan perencanaan (100%) pada Kegiatan
Pembangunan Gedung Kantor(program no.2 kegiatan no.3) dengan
rincian :

Tanggal SPP Rekening
0022/SPP-LS/ 5.2.3.49.1 Belanja modal Pembelian 80.000.000
X.XX.X.XX/2016 Gedung Kantor
04/03/2016
PPTK Dra. SITTI ZUHRI / NIP 19820516 200403 2 002

Data Kontrak :
No. Kontrak 01/SPK/III/2016

Tanggal Kontrak 5 Pebruari 2016
Keperluan Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor
Waktu 20 Hari
Nilai Rp. 80.000.000
Nama Perusahaan CV. Arafah
Bentuk Usaha CV
Alamat Jl. Antara No. 20 Semarang
14
Nama Pimpinan Rudi Wahyudiono

NPWP 03 080435 0 821 000
Nama Bank Bank Jateng
Atas Nama Rudi Wahyudiono
Rekening 0028-01-000695-31-2
Data Tagihan
Nomor Tagihan 001/TGN/X.XX.X.XX/2016

Tanggal Tagihan 25 Februari 2016
Jenis Tagihan 3 Belanja Modal Termin
Uraian BAPF Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor
Realisasi Fisik 100%
b. Tanggal 04/03/2016 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM
nomor 0022/SPM-LS/X.XX.X.XX/2016 tanggal 05/03/2016.
Data potongan SPM :

7.1.1.4.3 Penerimaan PFK - PPh Psl.4 ayat 2 1.200.000
7.1.1.5.1 Penerimaan PFK - PPN Pusat 8.000.000
Jumlah potongan 9.200.000
d. Pada tanggal 06/03/2016 berdasarkan SP2D no. 0102/SP2D/X.XX.X.XX/2016, bank
memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Rekanan dengan data-data :
Nomor Bukti : 00989
2) Pembayaran Kontrak Pembangunan Gedung Termin I
untuk pembayaran termin pertama jasa kontruksi pembangunan gedung pada Kegiatan
Pembangunan Gedung Kantor (program no.2 kegiatan no.3) dengan rincian :
15

Tanggal SPP Rekening
16/05/2016
PPTK Dra. SITTI ZUHRI / NIP 198205162004032002
Data Kontrak
No. Kontrak 03/SPK/III/2016

Tanggal Kontrak 22 April 2016
Keperluan Pembangunan Gedung Kantor
Waktu 120 Hari
Nilai Rp. 1.200.000.000
Nama Perusahaan PT. Anatalina Sukses
Bentuk Usaha PT
Alamat Jl. Ampera No. 10 Semarang
Nama Pimpinan Yudi Bernadi
NPWP 02 020435 0 822 000
Nama Bank Bank Jateng
Atas Nama Yudi Bernadi
Rekening 0027-01-000692-30-2
Data Tagihan
Nomor Tagihan 002/TGH/X.XX.X.XX/2016

Tanggal Tagihan 1 Mei 2016
Jenis Tagihan 3 Belanja Modal Termin
Realisasi Fisik 40%
b. Tanggal 16/05/2016 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan
SPM nomor 0029/SPM-LS/X.XX.X.XX/2016 tanggal 16/05/2016.
Data potongan SPM :
16

7.1.1.4.6 Penerimaan PFK - PPh Ps. 4 ayat 2 9.000.000
Uraian : Pengadaan Gedung Kantor

d. Tanggal 17-05-2016berdasarkan SP2D no. 0192/SP2D/X.XX.X.XX/2016, bank
memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Rekanan dengan data-data :
Nomor Bukti : 01192
a. Pembayaran Kontrak Pembangunan Gedung Termin II
untuk pembayaran termin jasa kontruksi pembangunan gedung pada Kegiatan
Pembangunan Gedung Kantor dengan rincian :

Tanggal SPP Rekenin
g
01/07/2016
PPTK Dra. SITTI ZUHRI / NIP 19820516 200403 2 002
Data Tagihan
Nomor Tagihan 003/TGN/X.XX.X.XX/2016

Tanggal Tagihan 15 Juni 2016
Jenis Tagihan 4 Belanja Modal Termin Terakhir
Realisasi Fisik 100%
b. Tanggal 01/07/2016 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan
SPM nomor 0195/SPM-LS/X.XX.X.XX/2016 tanggal 01/07/2016. Data potongan
17
potonganSPM

7.1.1.4.6 Penerimaan PFK - PPh Ps. 4 ayat 2 27.000.000
7.1.1.7.1 Penerimaan PFK – Lainnya 4.300.000

Uraian : Pengadaan Gedung Kantor
d. Tanggal 05-07-2016 berdasarkan SP2D no. 01120/SP2D/X.XX.X.XX/2016, bank
memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening rekanan dengan data-
data:
Nomor Bukti : 01988

6. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-TU
1) Tanggal 06/05/2016, bendahara pengeluaran membuat SPP TU Kegiatan Bimbingan Teknis
Implementasi Paket Regulasi Tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, dengan data
sebagai berikut:
No dan Tanggal Kode Uraian Nilai

SPP Rekening
0013/SPP-TU 5.2.1.6.1 Honorarium Tenaga 51.000.000
/X.XX.X.XX/2016 Ahli/Instruktur /Narasumber
06/05/2016 5.2.2.15.2 Perjalanan Dinas Luar Daerah 17.500.000
Jumlah 68.500.000
(Kegiatan Bimtek implementasi paket regulasi ttg pengelolaan keuangan daerah)
Data Penerima
18
- Rek. Penerima : 111.000.888
- NPWP : 24.333.000.8-777.000
2) Tanggal 09/05/2016, PPK-SKPD melakukan verifikasi atas SPP-TU dan dibuatkan
SPM-nya dengan nomor: 0013/SPM-TU/X.XX.X.XX/2016.
3) Tanggal 11/05/2016, atas dasar SPM nomor: 0013/SPM-TU/X.XX.X.XX/2016, BUD menerbitkan
SP2D dengan rincian :
Uraian : Tambah Uang Persediaan
4) Tanggal 11/05/2016 berdasarkan SP2D nomor 0013/SP2D/X.XX.X.XX/2016, bank
dengan data-data :
Nomor Bukti : 01099
5) Tanggal 13/05/2016 bendahara pengeluaran menarik dana dari rekening bank sebesar Rp.
68.500.000 dengan cek nomor 3345/cek/2016.
6) Bendahara Pengeluaran melakukan penginputan Bukti-bukti pengeluaran atas tambahan
uang persediaan sebagai berikut:

Rekenin
Program (17) Kegiatan (15) gKegiatan Bimtek implementasi paket regulasi ttg
pengelolaan keuangan daerah
18/bukti kas 5.2.1.2.1 Honorarium Tenaga 15.000.000
/X.XX.X.XX/2016, Ahli/Instruktur
21/05/2016 7.1.1.4.1 /Narasumber
Penerimaan PFK - PPh Ps. 21 750.000
21/05/2016 /Narasumber
19
Modul Pelatihan - Simda v 2.7

22/bukti kas 5.2.2.15.2 Perjalanan Dinas Luar Kota 15.300.000
/X.XX.X.XX/2016,
21/05/2016
(Kegiatan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan
daerah)
7) Tanggal 24/05/2016 Bendahara Pengeluaran membuat SPJ dengan nomor :
0004/SPJ-Nihil/X.XX.X.XX/2016, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan.
8) Data-data penyetoran sisa TU secara tunai Rp. 3.200.000,- Nomor
Bukti : 0001/SISA-TU/X.XX.X.XX/2016
Bank : Bank BPD No Rek 111.222.333
Keterangan : Sisa TU kegiatan Kegiatan Bimbingan Teknis Implementasi
Paket Regulasi Tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
9) SPJ yang dibuat bendahara pengeluaran, kemudian disahkan dengan nomor pengesahan :
0004/SPJ-Sah/X.XX.X.XX/2016, tanggal 26/05/2016.
10) Tanggal 26/05/2016, bendahara pengeluaran membuat SPP Nihil atas dasar pengesahan
nomor : 0004/SPJ-Sah/X.XX.X.XX/2016, dengan data sebagai berikut :
No dan Kode Uraian Nilai

Tanggal Rekenin
SPP Nihil/
0014/SPP- 5.2.1.6.1 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur 50.000.000
X.XX.X.XX/2016 /Narasumber
26/05/2016 5.2.2.15.2 Perjalanan Dinas Luar Daerah 15.300.000
Jumlah 65.300.000
(Kegiatan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan
keuangan daerah)
20
11) Tanggal 26/05/2016, PPK-SKPD melakukan verifikasi atas SPP-NIHIL nomor :

0014/SPP-Nihil/X.XX.X.XX/2016 dan dibuatkan SPM, dengan nomor: 0014/SPM-
Nihil/X.XX.X.XX /2016.
12) Tanggal 27/05/2016, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0014/SPM-
Nihil/X.XX.X.XX/2016, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian:
Nomor SP2D : 0014/SP2D-Nihil/X.XX.X.XX/2016
Uraian : Nihil atas Kegiatan Bimtek implementasi regulasi pengelolaan daerah
13) Pada Tanggal 31/08/2016 Bendahara Pengeluaran menyetorkan pajak-pajak yang dipungut
oleh bendahara pengeluran atas Kegiatan sebagai berikut :
No dan Kode Uraian Nilai
Tanggal Rekening
Bukti (Rp)
Kegiatan Pelayanan Administrasi Perkantoran (Prog 1, Keg 19)
001/SP/2016 7.2.1.4.1 Pengeluaran PFK-PPh Ps 21 502.500
7.2.1.4.2 Pengeluaran PFK-PPh Ps 22 30.000
7.2.1.5.1 Pengeluaran PFK-PPN Pusat 120.000
Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor (Prog 2, Keg 3)
002/SP/2016 7.2.1.4.2 Pengeluaran PFK-PPh Ps 22 63.750
7.2.1.5.1 Pengeluaran PFK-PPN Pusat 255.000
Kegiatan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan

keuangan daerah (Prog 17, Keg 15)
003/SP/2016 7.2.1.4.1 Pengeluaran PFK-PPh Ps 21 2.500.000
21
7. Mekanisme Penyetoran Potongan PFK

Tanggal 08/02/2016 BUD menyetorkan potongan fihak ketiga, atas potongan IWP, Taperum,
Askes dan PPh 21, dengan menggunakan mekanisme SPP non anggaran dengan rincian sbb:
Kode Uraian Nilai
Rekening
7.1.1.1.1 Iuran Wajib Pegawai 11.397.625

7.1.1.2.1 Taperum 7.798.375
7.1.1.3.1 Askes 4.799.000
7.1.1.4.1 Pajak Penghasilan Ps 21 14.179.500
Jumlah 38.174.500
Pembuatan SPP non anggaran melalui menu Data Entry =>SKPKD =>BUD =>SPP
non anggaran.
Data SPP non anggaran sebagai berikut :
Nomor SPP non anggaran : 0001/SPP-Non/1.20.5.2/2016
Tanggal SPP : 09/02/2016
Uraian : Penyetoran Pungutan PFK
Data SPM non anggaran
Nomor SPM non anggaran : 0001/SPM-Non/1.20.5.2/2016
Tanggal SPM : 09/02/2016
Data SP2D non anggaran
Nomor SP2D non anggaran : 0001/SP2D-Non/1.20.5.2/2016
• Pencairan SP2D Non Anggaran
Nomor : 00592
Tanggal : 09/02/2016
22
C. SOAL PENDAPATAN DAN PEMBIAYAAN

1. Pendapatan
PPKD
1) Sesuai dengan PMK Nomor 162/PMK.07/2015 tanggal 17 Desember 2015 mengenai Alokasi
DAU, DAK dan DBH Provinsi Jawa Tengah adalah sebagai berikut:
a. DAU sebesar Rp 10.000.000.000,00
b. DAK sebesar Rp 2.200.000.000,00
c. Dana Bagi Hasil Pajak/Bukan Pajak Rp 625.000.000,00
2) Tanggal 5 Januari 2016 diterima transfer dari Departemen Keuangan:
a. Dana Alokasi Umum
Nomor STS : 001/STS/1.20.5.2/2016
Tanggal STS : 05/01/2016
Bank : Bank Jateng No Rek. 111.222.333
Keterangan : Dana Alokasi Umum (4.2.2.1.1) Nilai :
Rp 10.000.000.000
b. Dana Alokasi Khusus
Nomor STS : 002/STS/1.20.5.2/2016
Tanggal STS : 05/01/2016
Bank : Bank Jateng No. Rek. 111.222.333
Keterangan : Dana Alokasi Khusus Bidang Prasarana Pemda
Nilai : Rp 2.000.000.000,-
2) Tanggal 28 Januari 2016 diterima pendapatan dari Bagi Hasil Pajak/Bukan Pajak dengan
rincian:
No & Tgl STS
Kode Rek Uraian Nilai
Kode Bank
003/STS/1.20.5.2 4.2.1.1.3 Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan 275.000.000
/2016 Orang Pribadi
28/01/2016 4.2.1.2.3 Bagi Hasil dari Dana Reboisasi 125.000.000
4.2.1.2.8 Bagi Hasil Dari Pertambangan 225.000.000

Minyak Bumi
Jumlah 625.000.000
(Penerimaan Hasil Pajak/Bukan Pajak)
23
SKPD
1) Tanggal 02-01-2016 diterbitkan SKP atas Pajak Kendaraan Bermotor dengan rincian sebagai
berikut (diinput secara batch/kumpulan):
Nomor SKP Kode Rek Uraian Nilai
0001/SKP/X.XX.X.X/2016 4.1.1.01.6 SKP atas Pajak Kendaraan 50.000.000
Bermotor – C2 Truck,
Pickup (umum)
0002/SKP/X.XX.X.X/2016 4.1.1.01.7 SKP atas Pajak Kendaraan 7.500.000
Bermotor – D1 Kendaraan
Khusus (pribadi)
2) Berikut daftar rekap penerimaan Pendapatan Asli Daerah melalui SKPD :
No & Tgl TBP Nama & Alamat Kode Nilai

Penyetor Rek
- Penerimaan PAD Pajak Kendaraan Bermotor – C2 Truck, Pickup (umum)
001/TBP/X.XX.X.XX/2016 - Truk 4.1.1.1.6 25.000.000
12/01/2016 - semarang
002/TBP/X.XX.X.XX/2016 - Pick up 4.1.1.1.6 10.000.000

12/01/2016 - semarang
Penerimaan PAD Pajak Kendaraan Bermotor – D1 Kendaraan Khusus (pribadi)

003/TBP/X.XX.X.XX/2016 - Kendaraan Pribadi 4.1.1.1.7 3.500.000
12/01/2016 - Semarang
004/TBP/X.XX.X.XX/2016 - Kendaraan Pribadi 4.1.1.1.7 4.000.000
12/01/2016 - Semarang
-Penerimaan Retribusi Pelayanan Kesehatan RSUD

005/TBP/X.XX.X.XX/20 - RSUD 4.1.2.1.5 1.000.000
16
- Semarang
12/01/2016
24
006/TBP/X.XX.X.XX/20 - RSUD 4.1.2.1.5 1.500.000

16
- Semarang
12/01/2016
2) Tanggal 13-01-2016 hasil penerimaan disetorkan ke Kas Daerah :

No & Tgl STS Kode Rek Uraian Nilai
006/STS/X.XX.X.XX/2016 4.1.1.1.6 Pajak Kendaraan 35.000.000

Bermotor – C2 Truck,
13/01/2016 Pickup (umum)
4.1.1.1.7 Pajak Kendaraan 7.500.000

Bermotor – D1
Kendaraan Khusus
(pribadi)
4.1.1.2.1 Retribusi Pelayanan 2.500.000
Kesehatan RSUD
(Penerimaan PAD) 45.000.000
2. Penerimaan Pembiayaan
PPKD
1) Pencairan dana cadangan
Pencairan dana cadangan dibukukan melalui menu Data Entry => SKPKD => BUD =>
Penerimaan Pembiayaan => pilih sub unit SKPKD => Pembiayaan => Pilih anggaran
penerimaan pembiayaan.
Jumlah dana cadangan yang dicairkan dalam tahun 2016 adalah sebesar
Rp.5.000.000.000 dicairkan pada tanggal 2 September 2016 dengan bukti nomor
230/Cek/09/2016.
3. Pengeluaran Pembiayaan
1) Tanggal 15-01-2016 dibayarkan cicilan pokok hutang sebesar Rp 500.000.000 kepada Bank
Pembangunan Daerah.
1) Pembuatan SPP
Bendahara pengeluaran BUD membuat SPP-LS atas pengeluaran Pembiayaan
dengan data-data :
25
No dan Tanggal SPD No. Rekening Uraian Jumlah
0021/SPP0021- 6.2.3.3.1 Bank BPD Jawa 500.000.000

LS/1.20.5.2/2016 Tengah
(Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan
14-01-2016 Daerah)
Data Penerima
Nama Penerima : Drs. Wardiman (Dirut BPD)
Alamat Penerima : Kantor Bank Jateng
Bank Penerima : Bank Jateng
Rekening penerima : 111.777.777
NPWP Penerima : 777.344.234.0-655.00
Data Tagihan
Nomor Tagihan 0021/TGN/1.20.5.2/2016

Tanggal Tagihan 05 Januari 2016
Jenis Tagihan 5 Pembiayaan
Uraian Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan
Daerah
2) Verifikasi SPP dan Pembuatan SPM

Data-data :
Nomor SPM : 0021/SPM-LS/1.20.5.2/2016
Tanggal SPM : 14-01-2016
Keterangan : Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan

Daerah
3) Pembuatan SP2D
BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
Nomor SP2D : 0021/SP2D/1.20.5.2/2016
Tanggal SP2D : 15-01-2016
4) Pencairan SP2D
Pemindahbukuan dari rekening kas daerah ke rekening BPD no. 111.777.777
26
Nomor Bukti : 00266

Tanggal Bukti : 15-01-2016
Tanggal dicairkan : 15-01-2016
27
BAB III. MODUL PELATIHAN PEMBUKUAN DAN AKUNTANSI
A. TAHAPAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA
1. Memasukkan Saldo Neraca Awal

Saldo neraca awal yang akan diinputkan dalam aplikasi Simda harus dibagi ke masing- masing
SKPD dengan mengikuti langkah-langkah sebagai berikut :
1) Melakukan log in tahun sebelumnya, misalnya untuk memasukkan saldo awal tahun 2016,
maka harus log in ke tahun 2015.
2) Mengisi data umum pemerintah daerah, dengan menggunakan menu: Parameter

=>Data Umum Pemda
3) Mengisi data umum SKPD, dengan menggunakan menu: Data Entry => SKPD => Anggaran
=> Renstra SKPD. Pengisian data umum SKPD dilakukan untuk semua SKPD yang akan
diisikan saldo awalnya.
2. Jurnal Balik
Jurnal balik dilakukan atas laporan keuangan berbasis Cash Toward Acrual (CTA). Jurnal Balik
dilakukan untuk membalik jurnal penyesuaian tahun lalu atas persediaan, piutang dan hutang.
3. Jurnal Awal Tahun
Jurnal Awal Tahun dilakukan atas laporan keuangan berbasis akrual. Jurnal Awal
Tahundilakukan untukpencatatan dan pengakuan realiasasi SILPA Tahun Lalu, dan persediaan
awal sebagai beban persediaan jika menggunakan metode periodik.
4. Posting Transaksi Tahun Berjalan
Posting transaksi tahun berjalan diperlukan untuk, memasukkan data transaksi ke dalam
dokumen-dokumen pembukuan/akuntansi. Sebelum melakukan posting data transaksi,
dapatkan dokumen sumber yang menjadi dasar melakukan posting. Dasar melakukan posting
untuk belanja adalah ketika pengeluaran belanja sudah diterbitkan SP2D dan untuk pendapatan
dapat dilakukan posting setelah penyetoran dari Bendahara Penerimaan ke Kas Daerah.
Posting Jurnal dilakukan 2 (dua) kali yaitu di SKPD dan SKPKD.

1) Posting di SKPD dilakukan dengan menu : Data Entry =>SKPD =>Pembukuan
=>Posting Data
2) Posting di SKPKD dilakukan dengan menu : Data Entry =>SKPKD =>Pembukuan
=> Posting Data
5. Pencatatan Koreksi
28
1) Penyesuaian Belanja dan Penyesuaian Pendapatan

a. Penyesuaian belanja diinput dalam menu Data Entry =>SKPD =>Pembukuan
=>Penyesuaian belanja. Digunakan untuk membukukan penyesuaian belanja atas
belanja yang telah dibebankan dalam tahun berjalan yang terdiri atas Koreksi
Belanja, Pengurangan Belanja dan Penambahan Belanja
b. Penyesuaian pendapatandiinput dalam menu Data Entry =>SKPD

=>Pembukuan =>Penyesuaian Pendapatan. Digunakan untuk membukukan
penyesuaian pendapatanatas pendapatan yang telah diterima dalam tahun berjalan
yang terdiri atas Koreksi pendapatan dan Pengurang pendapatan
2) Pembuatan Jurnal Koreksi dan Jurnal Penyesuaian
Pembuatan jurnal koreksi dan jurnal penyesuaian dilakukan dengan menggunakan menu :
Data Entry =>SKPD atau SKPKD =>Pembukuan =>Jurnal
6. Rekonsiliasi Saldo Buku Kas Daerah
Kegiatan rekonsiliasi antara saldo kas daerah/buku pembantu kas daerah menurut pembukuan
aplikasi simda dengan rekening koran kas daerah dari bank pemegang kas daerah.
7. Reklasifikasi Akhir Tahun
Jurnal yang dibuat pada akhir tahun atas pengadaan/pembangunan astet tetap yang sampai
dengan akhir tahun, pengerjaannya belum selesai dan jurnal kapitalisasi atas biaya umum
terkait pengadaan aset tetap.
8. Proses Tutup Tahun
Merupakan fasilitas baru dalam simda keuangan rev.14 berupa proses pembuatan jurnal
penutup yang secara otomatis dibuatkan oleh sistem. Proses tutup tahun menggunakan menu :
Data entry=> SKPD => Pembukuan =>Proses Tutup Tahun. Proses tutup tahun
menghasilkan jurnal penutup yang merupakan jurnal pada akhir tahun untuk menihilkan saldo
buku besar akun-akun nominal (akun LRA dan akun LO, termasuk akun Perubahan SAL) agar di
awal tahun berikutnya mempunyai saldo awal nol.
B. SOAL LATIHAN PEMBUKUAN
1. Data Penyusunan Neraca Awal
Data yang tersedia pada Dinas XXXXXX
DaerahProvinsi Jawa Tengah untuk penyusunan Neraca awal per 31 Desember 2015.
a. Neraca Saldo Dinas XXXXXX (SKPD)
No Rek Uraian Debet Kredit
1.1.1.2.1 Kas di Bendahara Penerimaan 1.000.000
1.1.1.3.2 Kas di bendahara pengeluaran-tunai 2.500.000
2.1.8.1.1 R/K Pusat 3.000.000
29
2.1.1.3.1 Hutang PFK PPh Pasal 21 500.000
1.1.5.1.1 Persediaan ATK 1.000.000
3.1.3.1.1 Cadangan Persediaan 1.000.000
1.1.3.1.9 Piutang Pajak Reklame 10.000.000
3.1.2.1.1 Cadangan Piutang 10.000.000
1.3.1.11.4 Tanah Untuk Bangunan Tempat 200.000.000

Kerja/Jasa
1.3.2.4.1 Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
150.000.000
1.3.2.14.3 Alat Reproduksi (Pengganda) 10.000.000
1.3.2.15.1 Meubelair 27.000.000
1.3.2.17.7 Lemari dan Arsip Pejabat 5.000.000
1.3.3.1.1 Bangunan Gedung Kantor 100.000.000
1.3.5.1.4 Buku ilmu Sosial 3.000.000
1.3.6.49.1 Konstruksi Dalam Pengerjaan 300.000.000

Bangunan Gedung Kantor
1.3.7.1.4 Akumulasi Penyusutan Alat Angkut (20.000.000)
Darat Bermotor
1.3.7.1.14 Akumulasi Penyusutan Alat Kantor (2.000.000)
1.3.7.1.15 Akumulasi Penyusutan Alat Rumah (4.000.000)

Tangga
1.3.7.1.17 Akumulasi Penyusutan Meja dan (1.000.000)
Kursi Kerja/Rapat Pejabat
1.3.7.2.1 Akumulasi Penyusutan Bangunan (20.000.000)
Gedung Tempat Kerja
3.2.2.1.1 Diinvestasikan dalam Aset Tetap 748.000.000
Jumlah 762.000.000 762.000.000
30
b. Neraca Saldo PPKD

per 31-12-2015
1.1.1.1.1 Kas di bank (Kasda) 2.518.000.000
1.1.8.1.1 R/K SKPD 3.000.000
1.4.1.1.1 Dana Cadangan 4.500.000000
3.3.1.1.1 Diinvestasikan Dalam Dana 4.500.000.000

Cadangan
2.1.1.3.1 Hutang PFK PPh Pasal 21 100.000.000
2.1.1.5.1 Hutang PFK Taperum 20.000.000
3.1.1.1.1 SILPA 2.401.000.000
2.2.1.1.1 Utang Dalam Negeri Sektor 2.000.000.000

Perbankan
3.2.4.1.1 Dana yang Harus disediakan Untuk 2.000.000.000

embayaran Utang Jangka
Panjang
2.1.4.1.1 Utang Bank 500.000.000
3.1.4.1.1 Dana yang Harus Disediakan untuk 500.000.000

Pembayaran Utang Jangka Pendek
Jumlah 5.020.000.000 5.020.000.000
c. Laporan Realisasi Anggaran XXXXXX selaku SKPD per 31-12-2015

4.1.1.1.6 Hotel Bintang Satu 2.180.340.000
4.1.1.1.7 Hotel Melati Tiga 1.650.900.000
4.1.1.2.1 Restoran 720.445.000
4.1.1.5.1 Pajak Penerangan Jalan PLN 540.670.000
4.1.1.6.5 Batu Apung 422.450.000
4.1.3.1.1 Bagian Laba Atas Penyertaan Modal 100.000.000

Pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD
31
4.1.4.1.2 Penjualan Peralatan/Perlengkapan 230.446.000

Kantor Tidak Terpakai
5.1.1.1.1 Gaji Pokok PNS/Uang Representasi 50.446.233
5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 85.044.623
5.1.1.1.3 Tunjangan Jabatan 180.332.000

Kegiatan
5.2.1.1.2 Honorarium Tim Pengadaan Barang 14.000.000
dan Jasa
5.2.2.1.1 Belanja Alat Tulis Kantor 42.000.000
5.2.2.3.1 Belanja Telepon 12.000.000
5.2.2.3.2 Belanja Air 6.000.000
5.2.2.3.3 Belanja Listrik 15.000.000
5.2.2.15.1 Belanja Perjalanan Dinas Dalam 15.000.000

Daerah
5.2.2.15.2 Belanja Perjalanan Dinas Luar 69.000.000
Daerah
5.2.3.17.1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin - 150.000.000
Pengadaan Kendaraan Dinas
Bermotor Perorangan
5.2.3.28.1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin - 20.000.000
Pengadaan Meubelair
5.2.3.49.1 Belanja modal Pengadaan 300.000.000
konstruksi/pembelian gedung kantor
5.2.3.82.4 Belanja modal Aset Tetap Lainnya – 3.000.000
Pengadaan Buku Ilmu Sosial
d. Data potongan dan penyetoran PFK SKPD tahun 2014
7.1.1.4.1 Penerimaan PFK - PPh Pasal 21 58.950.000
32
7.1.1.4.3 Penerimaan PFK -PPh Pasal 23 50.850.000
7.2.1.4.1 Pengeluaran PFK - PPh Pasal 21 58.450.000
7.2.1.4.3 Pengeluaran PFK -PPh Pasal 23 50.850.000
e. Laporan Realisasi Anggaran XXXXXX selaku PPKD per 31-12-2015

4.2.1.1.3 Bagi Hasil dari Pajak 230.446.000

Penghasilan Orang Pribadi
4.2.1.2.3 Bagi Hasil Dari Dana Reboisasi 1.000.000.000
4.2.1.2.8 Bagi Hasil Dari Pertambangan 775.925.856

Minyak Bumi
4.2.2.1.1 Dana Alokasi Umum 1.100.000.000
4.2.3.1.7 DAK Bidang Prasarana 450.000.000

Pemerintahan Daerah
4.3.3.1.1 Bagi Hasil Dari Pajak 1.230.000.000

Kendaraan Bermotor
4.3.3.1.3 Bagi Hasil Dari Bea Balik Nama 670.500.000

Kendaraan Bermotor
4.3.4.1.3 Dana Insentif Daerah 2.500.000.000
5.1.2.1.3 Bunga Utang Pinjaman Kepada 350.550.000

Lembaga Keuangan Bank
5.1.4.6.1 Kelompok 1.200.000.000

Masyarakat/Perorangan
5.1.5.1.1 Belanja Bantuan Sosial 2.560.000.000

Organisasi Kemasyarakatan
5.1.7.5.1 Bantuan keuangan kepada 4.112.400.000

Parpol
5.1.6.3.1 Belanja Bagi Hasil Pajak 2.444.000.000

Daerah Kepada Pemerintahan
Desa
5.1.8.1.1 Belanja Tidak Terduga 1.500.000.000
33
6.1.1.4.1 Belanja Pegawai dari BTL 200.000.000
6.1.1.4.2 Belanja Pegawai dari BL 860.000.000
6.1.2.1.1 Pencairan Dana Cadangan 4.500.000.000
6.2.2.2.1 Penyertaan Modal pada Bank 2.000.000.000
6.2.3.3.1 Pembayaran Pokok Utang Yang 1.000.000.000

Jatuh Tempo Kepada Lembaga
Keuangan Bank
f. Data potongan dan penyetoran PFK BUD tahun 2015
7.1.1.1.1 Penerimaan PFK – IWP 450.800.000
7.1.1.4.1 Penerimaan PFK - PPh Pasal 21 588.950.000
7.1.1.6.1 Penerimaan PFK - Taperum 250.850.000
7.2.1.1.1 Pengeluaran PFK – IWP 450.800.000
7.2.1.4.1 Pengeluaran PFK - PPh Ps. 21 488.950.000
7.2.1.6.1 Pengeluaran PFK - Taperum 230.850.000
2) Jurnal Balik
Jurnal untuk membalik saldo akhir tahun 2014 atas rekening :
a. Persediaan ATK
Di SKPD :
Jurnal balik atas saldo awal persediaan ATK No.
Jurnal : 01/JB/01/2016 tgl 1 Januari 2016
3.1.3.1.1 Cadangan Persediaan 1.000.000
1.1.5.1.1 Persediaan ATK 1.000.000
(Jurnal Balik atas saldo awal persediaan ATK)
34
b. Piutang Pajak
Di SKPD:
Jurnal balik atas saldo awal piutang pajak
No. Jurnal : 02/JB/01/2016 tgl 1 Januari 2016

(Jurnal Balik atas saldo awal piutang
pajak)
3) Jurnal Awal Tahun

a. Persediaan ATK
Di SKPD (Akrual):
Jurnal pengakuan beban atas saldo awal persediaan ATK No.
Jrnal : 01/JBA/01/2016 tgl 1 Januari 2016
9.1.2. 1 Beban Persediaan Alat Tulis Kantor 1.000.000

1.1.7. 1 Persediaan ATK 1.000.000
(Jurnal Balik atas saldo awal persediaan ATK)
b. Pembukuan Realisasi SiLPA Tahun Lalu

Di SKPKD:
Jurnal pengakuan Realisasi SiLPA Tahun Lalu
No. Jurnal : 001/Awal/2016 tgl 1 Januari 2016
3.1.1.1.1 Sisa Lebih Pembiayaan 2.400.000.000

Anggaran (SILPA)
6.1.1.4.1 Belanja Pegawai Dari 200.000.000
Belanja Tidak Langsung
6.1.1.4.2 Belanja Pegawai Dari 2.000.000.000
Belanja Langsung
6.1.1.6.1 Kegiatan Lanjutan 200.000.000
35
Di SKPKD (Akrual):
Jurnal pengakuan Realisasi SiLPATahun Lalu
No Jurnal : 001/Awal/2016 tgl 1 Januari 2016
7.3.4.1.1 Perubahan SAL 2.400.000.000
7.1.1.1.1 Penggunaan SiLPA 2.400.000.000

tahun sebelumnya
4) Data Untuk Pembukuan

1) Pada tanggal 5 Januari 2016 bendahara pengeluaran menyetorkan sisa uang persediaan
sebesar Rp2.000.000,- dengan bukti nomor 001/STS/X.XX.X.XX/2016.Penyetoran tersebut
dibukukan melalui menu setoran sisa UP.
2) Pada tanggal 5 Januari 2016 Bendahara Penerimaan menyetorkan saldo awal kas di
bendahara penerimaan ke kas daerah sebesar Rp. 1.000.000.
Rek. Uraian Debet Kredit
Jurnal di SKPD No. 03/JK/01/2016 tgl 5 Januari
2016
2.1.8.1.1 R/K Pusat 1.000.000
1.1.1.2.1 Kas di Bendahara Penerimaan 1.000.000
Jurnal di SKPKD No. 04/JK/01/2016 tgl 5 Januari

2016
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah 1.000.000
1.1.8.1.1 R/K SKPD 1.000.000
Di SKPD (Akrual) :
No. Jurnal : 03/JKA/01/2016 tgl 5 Januari 2016
2.1.7.1.1 R/K PPKD 1.000.000
1.1.1.2.1 Kas Di Bendahara Penerimaan 1.000.000
(Jurnal setoran saldo awal kas di bendahara

penerimaan sesuai bukti STS nomor
003/STS/2016)
36
Di SKPKD (Akrual) :
No. Jurnal : 04/JKA/01/2016

1.1.1.1.1 tgl 5 Januari 2016
Kas di Kas Daerah……. 1.000.000
1.1.8.1.1 R/K SKPD 1.000.000
(Jurnal setoran saldo awal kas di bendahara

penerimaan sesuai bukti STS nomor
003/STS/2016)
3) Tanggal 7 Januari 2016 bendahara pengeluaran menyetorkan saldo akhir pungutan

PPh Pasal 21 tahun 2012 ke Kas Negara sebesar Rp. 500.000 dengan bukti nomor
004/SSP/2016.
Di SKPD (Basis Kas) :
No. Jurnal : 05/JK/01/2016 tgl 7 Januari 2016

7.2.1.4.1 Pengeluaran PFK-PPh Ps.21 500.000
1.1.1.3.2 Kas di bendahara Pengeluaran – Tunai 500.000
(Jurnal setoran hutang PFK tahun 2014 dengan no bukti

004/SSP/2016)
Di SKPD (Akrual) :
2.1.1.3.1 Utang PPh 21 500.000
1.1.1.3.2 Kas Di Bendahara Pengeluaran- 500.000

Tunai
(Jurnal setoran hutang PFK tahun 2014 dengan no bukti
004/SSP/2016)
4) Bendahara Umum Daerah pada tanggal 7 Januari 2016 menyetorkan saldo akhir tahun 2013
atas pungutan PPh pasal 21 ke kas negara sebesar Rp. 100.000.000 dan pungutan
taperum sebesar Rp. 20.000.000 ke Bapertarum dengan SSP no. 010/SSP/2016
37
Di SKPKD (PPKD) :
No. Jurnal : 06/JK/01/2016 tgl 7 Januari 2016

7.2.1.4.1 Pengeluaran PFK-PPh Ps.21 100.000.000
7.2.1.6.1 Pengeluaran PFK-Taperum 20.000.000
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah 120.000.000
(Penyetorkan saldo akhir kas di Kasda ke kas negara dan
Bapertarum sesuai bukti SSP no. 010/SSP/2016.)
Di SKPKD (Akrual) :
2.1.1.3.1 Utang PPh 21 100.000.000

2.1.1.5.1 Utang Taperum 20.000.000
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah……. 120.000.000
(Penyetorkan saldo akhir kas di Kasda ke kas negara dan
Bapertarum sesuai bukti SSP no. 010/SSP/2016.)
5) Koreksi Pengembalian Belanja pada tahun berjalan

Terhadap SP2D No: Tanggal 02/01/2016atas belanja gaji terdapat kelebihan pembayaran
gaji dan tunjangannya. Hal ini terjadi karena satu orang PNS sudah pensiun ternyata
masih dibayar gajinya. Pengembalian disetor dengan STS 0012/STS/X.XX.X.XX/2016
tanggal 05-02-2016.
Rincian belanja yang dikembalikan sbb :

Gaji Pokok Rp 2.560.000,00
Tunjangan Keluarga Rp 520.000,00
Tunjangan Fungsional Rp 450.000,00
Tunjangan Beras Rp. 180.000,00
Jumlah Rp 3.710.000,00
Transaksi tersebut diatas dibukukan melalui menu pengurang belanja.
6) Koreksi atas Kontrak Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor Menjadi Aset Tetap
Pada Tanggal 06/03/2016 dilakukan Jurnal Koreksi atas Kontrak Perencanaan Pembangunan
Gedung Kantor atas tagihan nomor : 001/Tagihan-LS/2016 senilai Rp.80.000.000,00 menjadi
38
aset tetap setelah kontrak Konstruksi Pembangunan Gedung Kantor selasai dibayar 100%.
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 07A/JKA/01/2016

1.3.3.1.1 Bangunan GedungTgl, 06/03/2016 80.000.000
Kantor
1.3.6.49.1 Konstruksi Dalam 80.000.000
Pengerjaan-Bangunan
Gedung Kantor
(koreksi Kontrak Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor)
7) Pembukuan melalui media Jurnal Koreksi

Petunjuk Pengoperasian
1. Menu Data Entry => SKPD/SKPKD =>Pembukuan => Jurnal => Pilih Unit organisasi
Dinas XXXXXX Daerah(SKPD) atau Dinas XXXXXX Daerah(PPKD) .
2. Pilih tombol Jurnal, kemudianisi denganKlik pada tombol Tambah dan diakhiri
dengan tombol Simpan
a. Koreksi salah pembebanan rekening belanja

Adanya penyusunan anggaran belanja yang tidak tepat dan anggaran perubahan belum
ditetapkan, belanja pegawai untuk rekening Tunjangan Keluarga XXXXXX selaku SKPD
untuk pembayaran gaji bulan Oktober 2016 telah habis dananya. Bagian Anggaran pada
Dinas XXXXXX Daerah (XXXXXX selaku PPKD) menyarankan agar mengambil dana
anggaran dari rekening gaji pokok. Jumlah dana yang diambil adalah sebesar Rp.
5.000.000,00. Jurnal koreksi yang dibuat pada akhir tahun2016 adalah sbb:
Di SKPD
No. Jurnal : 08/JK/01/2016Tgl, 31 Desember 2016
5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 5.000.000

5.1.1.1.1 Gaji Pokok/Uang 5.000.000
Representasi
(koreksi kesalahan pembebanan belanja)
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 08/JKA/01/2016 Tgl, 31 Desember 2016
39
9.1.1.1.2 Beban Tunjangan Keluarga 5.000.000

9.1.1.1.1 Beban Gaji Pokok/Uang 5.000.000
Representasi
(koreksi kesalahan pembebanan belanja)
b. Terdapat SP2D GU Nomor : 0003/SP2D-GU/X.XX.X.XX/2016 tanggal

01/04/2016pada jenis rekening belanja barang dan jasa yang realisasinya ada
pembelian satu buah printer seharga Rp.1.600.000,00.
Di SKPD :
No. Jurnal : 15/JK/01/2016 Tgl, 31 Desember 2016
1.3.2.16.4 Peralatan Mini Komputer 1.600.000

3.2.2.1.1 Diinvestasikan dalam Aset Tetap 1.600.000
(pembukuan aset tetap printer yang dibeli dengan dana UP)
Di SKPD (Akrual):
No. Jurnal : 15/JKA/01/2016 Tgl, 31 Desember 2016
1.3.2.16.4 Peralatan Mini Komputer 1.600.000

9.1.2.1.1 Beban Persediaan Alat Tulis 1.600.000
Kantor
(pembukuan aset tetap printer yang dibeli dengan dana UP)
c. Data Untuk Pembuatan Jurnal Penyesuaian

a) Pada 31 Desember 2016 terdapat persediaan ATK sebesar Rp 500.000,00
Di SKPD
Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir persediaan ATK No.
Jurnal : 18/JP/12/2016 Tgl, 31 Desember 2016
1.1.5.1.1 Persediaan Alat Tulis Kantor 500.000

3.1.3.1.1 Cadangan Persediaan 500.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir ATK)
40
Di SKPD (Akrual)
Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir persediaan ATK No.
Jurnal : 18/JPA/12/2016 Tgl, 31 Desember 2016
1.1.7.1.1 Persediaan Alat Tulis Kantor 500.000
9.1.2.1.1 Beban Persediaan Alat Tulis 500.000

Kantor
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir ATK)

b) Pada 31 Desember 2016 terdapat Piutang Pajak Reklame yang masih harus
diterima sebesar Rp 3.000.000,00.
Di SKPD
No. Jurnal : 19/JP/12/2016 Tgl, 31 Desember 2016

(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir piutang pajak reklame)
Di SKPKD (Akrual)
No. Jurnal : 19/JPA/12/2016 Tgl, 31 Desember 2016

Pajak Reklame Papan
8.1.1.9.1 Billboard/Vidiotron/Megatron-LO 3.000.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir piutang pajak reklame)
41
c) Perhitungan nilai penyusutan Aset Tetap Tahun 2016 adalah :
Kode Uraian Nilai Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

Rekening perolehan Penyusutan 2016 2016
1.3.2.4.1 Kendaraan Dinas 150.000.000 20.000.000 30.000.000 100.000.000

Bermotor
Perorangan
1.3.2.14.3 Alat Reproduksi 10.000.000 2.000.000 2.000.000 6.000.000

(Pengganda)
1.3.2.15.1 Meubelair 27.000.000 4.000.000 5.400.000 17.600.000
1.3.2.16.4 Peralatan Mini 1.600.000 0 320.000 1.280.000

Komputer
1.3.2.17.7 Lemari dan Arsip 5.000.000 1.000.000 1.000.000 3.000.000

Pejabat
1.3.3.1.1 Bangunan Gedung 1.689.000.000 20.000.000 80.000.000 1.589.000.000

Kantor
1.882.600.000 47.000.000 118.720.000 1.716.880.000
Jurnal Penyesuaian :
Di SKPD Akrual:
9.1.7.1.4 Beban Penyusutan Alat 30.000.000
Angkutan Darat Bermotor
.3.7.1.4 Akumulasi Penyusutan Alat 30.000.000
Angkutan Darat Bermotor
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun
Di SKPD Akrual:
9.1.7.1.14 Beban Penyusutan Alat Kantor 2.000.000
42
1.3.7.1.14 Akumulasi Penyusutan Alat 2.000.000

Kantor
2016)
Di SKPD Akrual:
9.1.7.1.15 Beban Penyusutan Alat Rumah 5.400.000

Tangga
1.3.7.1.15 Akumulasi Penyusutan Alat 5.400.000

Rumah Tangga

2016)
Di SKPD Akrual:
9.1.7.1.16 Beban Penyusutan Komputer 320.000

1.3.7.1.16 Akumulasi Penyusutan Komputer 320.000
Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun
2016)
Di SKPD Akrual:
9.1.7.1.17 Beban Penyusutan Meja dan 1.000.000

Kursi Kerja
1.3.7.1.17 Akumulasi Penyusutan Meja 1.000.000
dan Kursi Kerja
43
Di SKPD Akrual:
No. Jurnal :Beban

9.1.7.2.1 25/JP/12/2016 Tgl,Bangunan
Penyusutan 31 Desember 201680.000.000
Gedung Tempat Kerja

1.3.7.2.1 Akumulasi Penyusutan Bangunan 80.000.000
Gedung Tempat Kerja
(Jurnal Penyesuaian penyusutan aset tetap tahun 2016)
d) Nilai penyisihan piutang untuk tahun 2016 adalah sebesar Rp150.000

Di SKPD Akrual :
9.1.8.1.1 Beban Penyisihan Piutang 150.000

Pajak
1.1.5.1.1 Penyisihan Piutang Pajak 150.000
Daerah
(Jurnal Penyesuaian untuk penyisihan piutang tahun 2016)
4) Rekonsiliasi Saldo Kas Daerah

Saldo rekening kas daerah per 31 Desember 2016, dalam Aplikasi SIMDA dapat dilihat dari
menu : Laporan=>SKPKD => BUD => BUD pilih Laporan Buku Pembantu Kas Daerah atau
Laporan Rekapitulasi Saldo Kas Daerah. Bandingkan saldo rekening kas daerah menurut
rekening koran bank dengan pembukuan SIMDA (Buku pembantu kas daerah).
5) Posting Jurnal
Posting jurnal baik transaksi SKPD maupun transaksi SKPKD melalui menu :
a. Posting Jurnal
Digunakan untuk posting transaksi basis kas
Menunya adalah sbb:
Data Entry => SKPD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting
Data entry => SKPKD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD =>
Posting
b. Digunakan untuk posting transaksi basis akrual.
Menunya adalah sbb:
Data Entry => SKPD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting
Data-jurnal akrual
44
Data entry => SKPKD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD =>
Posting Data –Jurnal Akrual
Pastikan bahwa semua transaksi pembukuan sudah di posting dan untuk meyakinkan
apakah semua jurnal/transaksi sudah diposting dapat dilihat dari report daftar jurnal yang
belum di posting di menu Laporan => SKPD => Pembukuan => pilih daftar jurnal yang
belum di posting => pilih SKPD dan Preview.
6) Proses Tutup Tahun
Proses ini dilakukan setelah semua transaksi penatausahaan maupun akuntansi telah
seluruhnya diposting. Poses tutup tahun diakses melalui menu Data Entry =>SKPD =>
Pembukuan => Proses tutup tahun kemudian isikan tanggal tutup tahun dengan format
yyyy/mm/dd. Contoh penulisan tanggal tutup tahun : 20161231.
45

Modul Pelatihan Simda Keuangan V 2 7

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul Pelatihan Simda Keuangan V 2 7

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.

Jakarta, Februari 2015

Satuan Tugas Pengembangan SIMDA

BAB II. MODUL PELATIHAN PENATAUSAHAAN

A. PERSIAPAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN

1 Drs. Agus 19600308 Pengguna Anggaran SPM

No. Kode Uraian Peraturan

4) Pengisian Parameter Rekening Akrual

Kode Rekening Uraian

b) Bagan AKun Standar yang ditambahkan

c) Bagan Akun Standar yang harus sama

Kode Rekening Uraian

2.1.6.6.1 Utang Pembiayaan

1.1.8.1.1 R/K SKPD (Aset Lancar)

2.1.7.1.1 R/K PPKD (Kewajiban Jangka Pendek)

5) Rekening Potongan SPM

Kode Nama Bank Rekening Kode

B. BAHAN LATIHAN PENATAUSAHAAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.1

Menimbang bahwa untuk melaksanakan anggaran belanja langsung/tidak

Mengingat 1. Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah Nomor 1 Tahun 2015

4. Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 241 Tahun 2015 tentang

5.2.2.15.1 Belanja Perjalanan Dinas 20.100.000

5.2.1.2.1 Honorarium Tenaga 53.000.000

5.2.1.2.1 Honorarium Tenaga 53.000.000

No dan No. Rekening

Tgl, 04-01-2016 6.2.2.2.1 Penyertaan Modal pada Bank 5.000.000.000

003/SPD/1.2.5.20/ Belanja Tidak langsung

2. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-LS GAJI

0002/SPP-LS/ 5.1.1.1.1 Gaji Pokok 190.500.000

5.1.1.1.3 Tunjangan Jabatan 20.000.000

5.1.1.1.4 Tunjangan Fungsional 15.750.000

5.1.1.1.5 Tunjangan Umum 13.830.000

5.1.1.1.6 Tunjangan Beras 29.200.000

5.1.1.1.7 Tunjangan PPh 14.179.500

5.1.1.1.8 Pembulatan gaji 5.120

(Belanja Gaji bln Januari 2016) 332.914.620

- Nama Penerima : Kartika Sari

- Alamat Penerima : Dinas/Badan/Kantor XXXXXX

- Bank Penerima : Bank Jateng

- Rekening penerima : 111.000.888

- Nomor Tagihan : 0002/TGN/X.XX.X.XX/2016

- Tanggal Tagihan : 04 Januari 2016

- Jenis Tagihan : 1 Belanja Operasional

- Uraian : Daftar Gaji Bulan Januari 2016

Nomor SPP : 0001/SPP-UP/X.XX.X.XX/2016

Tanggal SPP : 04/01/2016

Uraian : Uang Persediaan XXXXXX Data Penerima

- Alamat Penerima : Dinas/Badan/Kantor XXXXXX

- Bank Penerima : Bank Jateng

Nomor dan Kode Uraian Nilai

Nomor Bukti : 00010

No dan Tanggal Kode Uraian Nilai

No dan Tanggal Bukti Kode Uraian Nilai

Dari Bukti Bendahara Pengeluaran (Data SPD) :

No dan Tanggal Bukti Kode Uraian Nilai

7.1.1.5.1 Penerimaan PFK - PPn Pusat 120.000

7.1.1.4.2 Penerimaan PFK – PPh 22 30.000

7.1.1.5.1 Penerimaan PFK - PPn Pusat 255.000

6) Tanggal 29/01/2016 Bendahara Pengeluaran membuat SPJ dengan nomor :

GU/X.XX.X.XX/2016 dan dibuatkan SPM, dengan nomor: 0003/SPM- GU/X.XX.X.XX /2016.

Nomor dan Kode Uraian Nilai

PPTK Dra. SITTI ZUHRI / NIP 19820516 200403 2 002

No. Kontrak 01/SPK/III/2016