PENCAIRAN DANA BOK (BANTUAN

OPERASIONAL KESEHATAN) DAN APBD

(ANGGARAN PENDAPATAN BELANJA
DAERAH)
No. Dokumen : ADM/ 2.3.15.6
No. Revisi : 01
SOP
Tanggal Terbit : 02 Januari 2020
Halaman : 1/2

dr. Djoko Setijono

Puskesmas Porong
NIP. 196906032008011012

1. Pengertian Proses pemindahan uang dari rekening bendahara pengeluaran ke rekening

pelaksana program atau ke pihak ke tiga melalui aplikasi siksda.

2. Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah-langkah untuk :

1. Tercapainya penyerapan anggaran dana BOK (Bantuan Operasional
Kesehatan)
2. Tercapainya penyerapan anggaran dana APBD (Anggaran Pendapatan
Belanja Daerah)

3. Kebijakan Keputusan Kepala Puskesmas Jabon Nomor 188/938/438.5.2.1.11/2019 tentang

Penanggung Jawab Pengelolahan Keuangan Dokumen Pelaksanaan Anggaran
Satuan Kerja Perangkat Daerah DPA – SKPD Puskesmas Jabon
4. Referensi 1. Perbub Sidoarjo No. 32 Tahun 2016 tentang tata kelola BLUD pada
Puskesmas.
2. Perbub Sidoarjo No. 62 Tahun 2016 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan Unit Pelaksana. Teknis pusat Kesehatan Masyarakat Pada Dinas
Kesehatan yang Menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan
Umum Daerah.
3. Peraturan Bupati Sidoarjo Nomor 100 Tahun 2017 tentang Pedoman
Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Sidoarjo
Tahun Anggaran 2018
5. Prosedur 1. Alat tulis
2. SPJ
3. Komputer
4. Telepon intercom
6. Langkah-langkah 1. Bendahara melakukan entry NPK .
2. Petugas pelaksana kegiatan mengumpulkan SPJ ( Surat Pertanggung
Jawaban ) kegiatan.
3. Admin melakukan pengecekan kelengkapan SPJ ( Surat Pertanggung
Jawaban ) dari pelaksana kegiatan.
4. Admin melakukan entry alokasi PPB (Perintah Pemindah Bukuan).
5. Admin melakukan verifikasi dan validasi alokasi PPB (Perintah Pemindah
Bukuan).
6. Admin melakukan entry PPB (Perintah Pemindah Bukuan).
7. Admin melakukan verifikasi dan validasi PPB (Perintah Pemindah Bukuan).
8. PPKOM (Pejabat Pembuat Komitmen) melakukan verifikasi dan validasi.
9. PPK (Pejabat Pengguna Keuangan) melakukan verifikasi dan validasi PPB
(Perintah Pemindah Bukuan).
10. BPP (Bendahara Pengeluaran Pembantu) melakukan pencairan dana.
11. BPP (Bendahara Pengeluaran Pembantu) mencetak bukti transaksi.
12. Admin melakukan pengarsipan SPJ (Surat Pertanggung Jawaban).

2/2
7. Diagram Alir

Bendahara melakukan entry NPK ().

Petugas pelaksana kegiatan mengumpulkan SPJ ( Surat

Pertanggung Jawaban ) kegiatan.

Admin melakukan pengecekan kelengkapan SPJ ( Surat Pertanggung

Jawaban ) dari pelaksana kegiatan.

Admin melakukan entry alokasi PPB (Perintah Pemindah

Bukuan).

Admin melakukan verifikasi dan validasi alokasi PPB (Perintah

Pemindah Bukuan).

Admin melakukan entry PPB (Perintah Pemindah Bukuan).

Admin melakukan verifikasi dan validasi PPB (Perintah Pemindah

Bukuan).

PPKOM (Pejabat Pembuat Komitmen) melakukan verifikasi dan

validasi.

PPK (Pejabat Pengguna Keuangan) melakukan verifikasi dan validasi

PPB (Perintah Pemindah Bukuan).

BPP (Bendahara Pengeluaran Pembantu) melakukan pencairan dana.

BPP (Bendahara Pengeluaran Pembantu) mencetak bukti transaksi.

Admin melakukan pengarsipan SPJ (Surat
Pertanggung Jawaban).

2/2
8. Hal-hal yang perlu
diperhatikan
9. Unit terkait ADMIN

10. Dokumen terkait -

11. Rekaman historis
perubahan No
Yang Dirubah Isi Perubahan Tanggal Mulai Diberlakukan
.

PENCAIRAN DANA LS (LANGSUNG)

No. Dokumen : ADM/ 2.3.15.7

No. Revisi : 01
SOP
Tanggal Terbit : 02 Januari 2020

Halaman : 1/2

2/2
 dr. Djoko Setijono
Puskesmas Porong
NIP. 196906032008011012

1. Pengertian Suatu proses pencairan dana dengan metode LS (Langsung).

2. Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah – langkah untuk :

1. Tercapainya penyerapan dana LS (Langsung)

3. Kebijakan Keputusan Kepala Puskesmas Jabon Nomor 188/938/438.5.2.1.11/2019 tentang

Penanggung Jawab Pengelolahan Keuangan Dokumen Pelaksanaan Anggaran
Satuan Kerja Perangkat Daerah DPA – SKPD Puskesmas Jabon
4. Referensi 1. Perbub Sidoarjo No. 32 Tahun 2016 tentang tata kelola BLUD pada
Puskesmas.
2. Perbub Sidoarjo No. 62 Tahun 2016 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan
Unit Pelaksana. Teknis pusat Kesehatan Masyarakat Pada Dinas Kesehatan
yang Menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum
Daerah.
3. Peraturan Bupati Sidoarjo Nomor 100 Tahun 2017 tentang Pedoman
Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Sidoarjo
Tahun Anggaran 2018
5. Prosedur 1. Alat tulis
2. Komputer
3. Telepon intercom
6. Langkah-langkah 1. Petugas admin mengumpulkan kwitansi dan membuat SPJ (Surat
Pertanggung Jawaban).
2. Petugas admin melakukan entry SPP LS (Surat Pertanggung Jawaban
Langsung).
3. Petugas mencetak SPP LS (Surat Pertanggung Jawaban Langsung) dan di
tandatangani oleh PPTK (Pejabat pelaksana Teknis Kegiatan) dan Bendahara
Pengeluaran.
4. Petugas admin membuat SPM (Surat Perintah Membayar) dan surat
pernyataan mutlak surat pengajuan LS (Langsung).
5. Bendahara pengeluaran melakukan verifikasi berkas.
6. Bendahara pengeluaran melakukan proses pemindah bukuan ke rekening
masing- masing pelaksanaan dan pihak ketiga.
7. Petugas admin melakukan pengarsipan SPJ (Surat Pertanggung Jawaban).

2/2
7. Bagan Alir

Petugas pelaksanaan kegiatan mengumpulkan

surat tugas besertaa hasil kegiatan kepada admin
keuangan

Petugas admin mengumpulkan kwitansi dan membuat SPJ (Surat

Pertanggung
Petugas admin Jawaban)
melakukan entry SPP LS

Petugas mencetak SPP LS dan di tandatangani oleh PPTK (Pejabat

Pelaksana Teknis Kegiatan) dan Bendahara Pengeluaran

Bendahara pengeluaran melakukan verifikasi berkas

Bendahara pengeluaran melakukan proses pemindah bukuan ke

rekening masing- masing pelaksanaan dan pihak ketiga

Admin melakukan pengarsipan SPJ (Surat

Pertanggung Jawaban)

8. Hal- hal yang perlu

diperhatikan
9. Unit terkait 1. KPA (Kuasa Pengguna Anggaran)
2. PPTK (Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan)
3. PPK (Pejabat Pengguna Keuangan)
4. Bendahara Pengeluaran
10. Dokumen terkait -

11. Rekaman historis

perubahan No. Yang Dirubah Isi Perubahan Tanggal Mulai Diberlakukan

PELAPORAN

No. Dokumen : ADM/ 2.3.15.8

No. Revisi : 01
SOP
Tanggal Terbit : 02 Januari 2020

Halaman : 1/2

2/2
 dr. Djoko Setijono
Puskesmas Porong
NIP. 196906032008011012

1. Pengertian Kegiatan yang dilaksanakan dalam rangka pertanggungjawaban anggaran

kegiatan yang telah dilaksanakan
2. Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah – langkah untuk :
1. Meningkatkan tata tertib administrasi dalam rangka pelaksanaan pelaporan
anggaran

3. Kebijakan Keputusan Kepala Puskesmas Jabon Nomor 188/938/438.5.2.1.11/2019 tentang

Penanggung Jawab Pengelolahan Keuangan Dokumen Pelaksanaan Anggaran
Satuan Kerja Perangkat Daerah DPA – SKPD Puskesmas Jabon
4. Referensi 1. Perbub Sidoarjo No. 32 Tahun 2016 tentang tata kelola BLUD pada
Puskesmas.
2. Perbub Sidoarjo No. 62 Tahun 2016 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan Unit Pelaksana. Teknis pusat Kesehatan Masyarakat Pada Dinas
Kesehatan yang Menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan
Umum Daerah.
3. Peraturan Bupati Sidoarjo Nomor 100 Tahun 2017 tentang Pedoman
Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Sidoarjo
Tahun Anggaran 2018
5. Prosedur 1. Alat tulis
2. Komputer
3. Telepon intercom
6. Langkah-langkah 1. BPP (Bendahara Pengeluaran Pembantu) membuat rekapitulasi penyerapan
anggaran kegiatan yang sudah dilaksanakan setiap akhir bulan
2. BPP(Bendahara Pengeluaran Pembantu) membuat laporan keuangan sebagai
pertanggung jawaban dan realisasi anggaran
3. BPP (Bendahara Pengeluaran Pembantu) mengajukan laporan untuk
diverifikasi oleh kuasa pengguna anggaran
4. BPP (Bendahara Pengeluaran Pembantu) mengirim laporan ke DINKES
(Dinas Kesehatan) maksimal tanggal 5 bulan berikutnya

2/2
7. Bagan Alir

Petugas pelaksanaan kegiatan mengumpulkan

surat tugas besertaa hasil kegiatan kepada admin
keuangan

Petugas admin mengumpulkan kwitansi dan membuat SPJ (Surat

Pertanggung Jawaban)
Petugas admin melakukan entry SPP LS

Petugas mencetak SPP LS dan di tandatangani

oleh PPTK (Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan)
dan Bendahara Pengeluaran

8. Hal- hal yang perlu

diperhatikan
9. Unit terkait 1. KPA (Kuasa Pengguna Anggaran)
2. PPTK (Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan)
3. PPK (Pejabat Pengguna Keuangan)
4. Bendahara Pengeluaran
10. Dokumen terkait -

11. Rekaman historis

perubahan No. Yang Dirubah Isi Perubahan Tanggal Mulai Diberlakukan

2/2
 PENGUMPULAN SPJ (SURAT
PERTANGGUNG JAWABAN)
No. Dokumen : ADM/ 2.3.15.9
No. Revisi : 01
SOP
Tanggal Terbit : 02 Januari 2020

Halaman : 1/2

dr. Djoko Setijono

Puskesmas Porong
NIP. 196906032008011012

1. Pengertian Kegiatan yang dilaksanakan dalam rangka melakukan pengumpulan SPJ (Surat
Pertanggung Jawaban)

2. Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah – langkah untuk :

1. Mengendalikan dan memantau laporan Pengumpulan SPJ (Surat
Pertanggung Jawaban)

3. Kebijakan Keputusan Kepala Puskesmas Jabon Nomor 188/938/438.5.2.1.11/2019 tentang

Penanggung Jawab Pengelolahan Keuangan Dokumen Pelaksanaan Anggaran
Satuan Kerja Perangkat Daerah DPA – SKPD Puskesmas Jabon
4. Referensi 1. Perbub Sidoarjo No. 32 Tahun 2016 tentang tata kelola BLUD pada
Puskesmas.
2. Perbub Sidoarjo No. 62 Tahun 2016 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan Unit Pelaksana. Teknis pusat Kesehatan Masyarakat Pada Dinas
Kesehatan yang Menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan
Umum Daerah.
3. Peraturan Bupati Sidoarjo Nomor 100 Tahun 2017 tentang Pedoman
Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Sidoarjo
Tahun Anggaran 2018
5. Prosedur 1. Alat tulis
2. Komputer
3. Telepon intercom
6. Langkah-langkah 1. Pelaksana Program membuat SPJ (Surat Pertanggung Jawaban) kegiatan
yang sudah dilakukan.
2. Pelaksana Program memberikan SPJ (Surat Pertanggung Jawaban) ke admin
untuk di periksa kelengkapannya.
3. Pelaksana Program meminta tanda tangan BPP (Bendahara Pengeluaran
Pembantu).
4. Pelaksana Program meminta tanda tangan pada kepala Puskesmas.
5. Pelaksana Program mengumpulkan kembali SPJ (Surat Pertanggung
Jawaban) ke admin untuk di proses pembuatan pembuatan PPB (Permintaan
Pemindah Bukuan).

2/2
7. Bagan Alir

Pelaksana Program membuat SPJ kegiatan yang

sudah dilakukan

Pelaksana Program memberikan SPJ ke admin untuk di periksa

kelengkapannya
Pelaksana Program meminta tanda tangan BPP

Pelaksana Program meminta tanda tangan pada kepala Puskesmas

Pelaksana Program mengumpulkan kembali SPJ

ke admin untuk di proses pembuatan pembuatan
PPB

8. Hal- hal yang perlu

diperhatikan
9. Unit terkait 1. PL (Pelaksana Program)
2. Kepala Puskesmas
3. BPP (Bendahara Pembantu Pengeluaran)
4. ADMIN
12. Dokumen terkait -

13. Rekaman historis

perubahan No. Yang Dirubah Isi Perubahan Tanggal Mulai Diberlakukan

2/2