Standard Operasional Procedure (SOP)

Pengajuan Ganti Uang (GU) BLUD

Nomor :
Revisi Ke : -
Berlaku Tgl:

Ditetapkan
Plt Kepala UPTD Puskesmas Ngadi

dr. RINDANG FARIHAH IDANA

NIP. 19820728 200901 2 007

UPTD PUSKESMAS NGADI

Jl. Raya Ngadi No. 88 Mojo Kediri 64162 Telp.(0354) 7474125
Email : puskesmasngadi.uptd@gmail.com
KEDIRI
2019

0/3
 Pengajuan Ganti Uang (GU) BLUD

No. Dokumen :

No. Revisi : -
SOP
Tgl. Terbit :

Halaman : 1-2

UPTD
dr. RINDANG FARIHAH I
PUSKESMAS NIP.198207282009012007
NGADI

1. Pengertian Pengajuan Ganti Uang BLUD selanjutnya disebut GU adalah pengajuan

uang dari bendahara pengeluaran BLUD kepada Pimpinan BLUD untuk
mengisi kembali Uang Persediaan (UP) di rekening Bendahara
Pengeluaran BLUD yang telah terpakai untuk pembayaran pelaksanaan
kegiatan operasional bulan sebelumnya yang tidak dapat dibiayai melalui
LS (Langsung)
2. Tujuan Sebagai acuan petugas dalam melakukan pengajuan Ganti Uang (GU)
BLUD
3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas No.440/SK-A-II-177/418.25.3.61/1/2017 Tentang
Penatausahaaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD)
UPTD Puskesmas Ngadi
4. Referensi
5. Alat dan Bahan Komputer, ATK, cek pimpinan BLUD
6. Prosedur / a. Bendahara Pengeluaran BLUD menghitung besar Uang Persediaan
Langkah-langkah yang telah terpakai untuk kegiatan di bulan sebelumnya
b. Bendahara Pengeluaran BLUD menerbitkan Surat Permintaan
Pembayaran (SPP) GU sesuai jumlah penghitungan sebelumnya
c. Bendahara Pengeluaran BLUD mengajukan SPP GU ke Pejabat
Keuangan
d. Pejabat Keuangan meneliti kelengkapan SPP GU yang dibuat oleh
Bendahara Pengeluarkan BLUD
e. Apabila sudah lengkap, Pejabat Keuangan menerbitkan Surat
Perintah Membayar (SPM) GU serta mengisi dan menandatangani
cek pimpinan BLUD sesuai jumlah yang ada di SPM GU. Apabila
SPP GU belum lengkap, Pejabat Keuangan mengembalikan ke
bendahara Pengeluaran BLUD untuk kemudian dimasukkan ke
register penolakan SPP UP oleh Bendahara Pengeluan BLUD
f. Pejabat Keuangan meminta persetujuan SPM GU dan tandatangan
cek kepada Pimpinan BLUD
g. Pimpinan BLUD meneliti kelengkapan SPM GU dan cek yang akan
ditandatangani
h. Pimpinan BLUD menandatangani SPM GU dan cek apabila sudah
menyetujui untuk diserahkan ke pejabat keuangan, dan
mengembalikan SPM UP beserta cek untuk direvisi apabila ada
kekeliruan SPM GU maupun cek GU
i. Pejabat Keuangan menyerahkan SPM GU dan cek pengambilan SPM
GU yang sudah ditandatangani Pimpinan BLUD kepada Bendahara
Pengeluaran BLUD
j. Bendahara Pengeluaran BLUD mengambil GU dengan menyerahkan
1/3
 SPM GU dan cek GU ke bank sesuai tempat rekening pimpinan
BLUD untuk ditransfer ke rekening Bendahara Pengeluaran BLUD
k. GU tersedia di rekening Bendahara Pengeluaran BLUD
7. Bagan Alir
8. Hal-hal yang perlu
diperhatikan
9. Unit Terkait -
10. Dokumen Terkait a. DPA Puskesmas tahun anggaran kegiatan

2/3
11. Rekaman Historis No. Yang Diubah Isi Perubahan Tgl. Mulai
Perubahan diberlakukan

3/3
 PROSEDUR PENGAJUAN GANTI UANG (GU) BLUD
No. Dokumen :

No. Revisi :
Daftar
Tilik Tgl. Terbit :

PUSKESMAS Halaman:
NGADI
NO KEGIATAN YA TIDAK TB
Bendahara Pengeluaran BLUD menghitung besar Uang
1 Persediaan yang telah terpakai untuk kegiatan di bulan
sebelumnya
Bendahara Pengeluaran BLUD menerbitkan Surat Permintaan
2 Pembayaran (SPP) GU sesuai jumlah penghitungan
sebelumnya
Bendahara Pengeluaran BLUD mengajukan SPP GU ke Pejabat
3
Keuangan
Pejabat Keuangan meneliti kelengkapan SPP GU yang dibuat
4
oleh Bendahara Pengeluarkan BLUD
Apabila sudah lengkap, Pejabat Keuangan menerbitkan Surat
Perintah Membayar (SPM) GU serta mengisi dan
menandatangani cek pimpinan BLUD sesuai jumlah yang ada di
5 SPM GU. Apabila SPP GU belum lengkap, Pejabat Keuangan
mengembalikan ke bendahara Pengeluaran BLUD untuk
kemudian dimasukkan ke register penolakan SPP UP oleh
Bendahara Pengeluan BLUD
Pejabat Keuangan meminta persetujuan SPM GU dan
6
tandatangan cek kepada Pimpinan BLUD
Pimpinan BLUD meneliti kelengkapan SPM GU dan cek yang
7
akan ditandatangani
Pimpinan BLUD menandatangani SPM GU dan cek apabila
sudah menyetujui untuk diserahkan ke pejabat keuangan, dan
8
mengembalikan SPM UP beserta cek untuk direvisi apabila ada
kekeliruan SPM GU maupun cek GU
Pejabat Keuangan menyerahkan SPM GU dan cek pengambilan
9 SPM GU yang sudah ditandatangani Pimpinan BLUD kepada
Bendahara Pengeluaran BLUD
Bendahara Pengeluaran BLUD mengambil GU dengan
menyerahkan SPM GU dan cek GU ke bank sesuai tempat
10
rekening pimpinan BLUD untuk ditransfer ke rekening
Bendahara Pengeluaran BLUD
11 GU tersedia di rekening Bendahara Pengeluaran BLUD
Jumlah
Compliance rate (CR)

CR: …………………………………………%

4/3
 Ngadi,

Pelaksana/ Auditor

(………………………………)

5/3