Nama Unit yang Diaudit : Keuangan

Auditee : Amalia Sarpina

Waktu Pelaksanaan :

No. KRITERIA AUDIT DAFTAR PERTANYAAN FAKTA LAPANGAN TEMUAN AUDIT REKOMENDASI AUDIT
1. Dokumen dan Apakah bendahara dan pengelola Sudah terdapat SK Dilanjutkan
Pelayanan keuangan memiliki SK penunjukan penunjukkan dari Bupati
sebagai bendahara BOK, JKN,
dan penerimaan
2 Apakah petugas mempunyai SOP yang Sudah ada SOP dana BOK, Dilanjutkan
terdokumentasi dengan rapi JKN Non Kapitasi dan
Retribusi
3 Apakah petugas membukukan semua Terdapat buku kas umu LRA Dilanjutkan
penerimaan dan pengeluaran terhadap (Laporan Realisasi Anggaran)
uang yang dikelolanya ke dalam buku
Kas tunai.
4 Apakah petugas mempertanggung Pertanggung jawaban dalam Dilanjutkan
jawabkan dalam bentuk dokumen bentuk rekening Koran tiap
pengeluaran (kwitansi ) atas bulan sesuai dengan buku LRA
pelaksanaan
Kegiatan
5 Apakah petugas melaporkan Pelaporan dilakukan kepada Dilanjutkan
pertanggungjawaban keuangan Bagian Keuangan Dinkes
kepada bendahara pengeluaran Kabupaten Lombok Tengah,
[Type text]

Satker BOK Dinkes Kabupaten BPKAD, dan melapor secara

online ke Kemenkes melalui
E-Rengger
6 Apakah petugas mengembalikan sisa Dikembalikan di awal tahun Dilanjutkan
uang yang tidak dapat H+1
dipertanggungjawabkan ke rekening
puskesmas pada akhir tahun anggaran.
7 Apakah petugas memungut dan Petugas sudah memungut dan Dilanjutkan
menyetorkan pajak sesuai jumlah dan menyetor pajak sesuai jumlah
jenisnya. dan jenisnya tetapi disetor
tetapi disetor tidak tepat
waktu. Waktu penyetoran 10
hari
8 Apakah petugas menyimpan dengan baik Petugasa sudah petugas Dilanjutkan
dan aman, seluruh bukti asli menyimpan dengan baik dan
pertanggungjawaban keuangan aman, seluruh bukti asli
pertanggungjawaban
keuangan

Janapria,

Auditor

(Eny Suryani)