Tugas Tahap 4
2023
8
distribusi yang normal. Ada dua cara yang dapat dilakukan untuk menguji
dalam uji normalitas, yaitu dengan cara uji statistik dan analisis grafik. Dalam
sebagai berikut:
memberikan hasil yang Best Linear Unbiased Estimator (BLUE) apabila dapat
memenuhi semua asumsi klasik (Ghozali, 2018). Uji asumsi klasik yang
1. Uji Multikolonieritas
multikolonieritas.
multikolonieritas.
2. Uji Heteroskedastisitas
penelitian ini, akan digunakan uji glejser di mana pengujian ini akan
3. Uji Autokorelasi
variabel residual pada periode t-1 dalam model regresi linear terjadi
adanya konstanta dalam model regresi serta tidak ada variabel lagi
Tabel 3.2.
deskripsi terkait suatu data yang dapat diukur melalui nilai rata-rata (mean),
standar deviasi, varian, nilai maksimum, nilai minimum, sum, range, kurtosis,
serta skewness. Pada penelitian ini, akan digunakan uji statistika deskriptif
berupa nilai minimum, nilai maksimum, mean, dan standar deviasi. Rumus
yang digunakan untuk mencari mean dan standar deviasi adalah sebagai
berikut:
2. Standar deviasi
12
∑𝑛
𝑖=1[𝑋𝑖 −𝐸(𝑋𝑖 )]
2
SD = √
𝑛−1
Keterangan:
SD = standar deviasi
Xi = nilai ke-i
dapat dinyatakan dalam bentuk nol (null hypothesis) atau alternatif (alternative
H01: X1 ≤ 0
HA1: X1 > 0
H02: X2 ≤ 0
HA2: X2 > 0
H03: X3 ≤ 0
HA3: X3 > 0
Keterangan:
H0 = Hipotesis nol
HA = Hipotesis alternatif
X1 = Rotasi Audit
X2 = Audit Tenure
X3 = Audit Fee
test). Menurut Hartono (2016), penggunaan pengujian satu arah dipilih karena
hipotesis nol (H0) menyatakan lebih kecil atau sama dengan (≤), sedangkan
hipotesis alternatif (HA) menyatakan lebih besar (>). Pengujian satu arah
digunakan ketika arah hubungan antara variabel sudah jelas, baik positif maupun
14
negatif. Meskipun batas kesalahan untuk pengujian satu arah adalah sebesar
Gambar 3.2. Pengujian Satu Sisi (Positif) dengan α = 5%, untuk HA1, H A2,
dan HA3
audit tenure, dan audit fee terhadap kualitas audit perusahaan BUMN yang
regresi logistik. Menurut Ghozali (2018), regresi logistik adalah regresi yang
Keterangan:
Y = Kualitas Audit
α = Konstanta
X1 = Rotasi Audit
X2 = Audit Tenure
X3 = Audit Fee
kaitannya dalam menjelaskan variabel independen. Terdapat dua cara yang dapat
dengan nilai alpha (α) sebesar 0,05 atau 5%. Adapun kriteria menurut Ghozali
sebagai berikut:
antara nol dan satu. Ketika nilai R 2 rendah menunjukkan bahwa variabel
dalam model. Oleh karena itu, penelitian ini akan menggunakan adjusted R2
model regresi terbaik. Selain itu, adjusted R2 dapat naik atau turun ketika suatu
Perusahaan Badan Usaha Milik Negara (BUMN) yang terdaftar di Bursa Efek
Indonesia (BEI) periode 2018-2022. Tujuan dari penelitian ini dapat dikatakan
tercapai apabila hasil dari pengujian statistik yang dilakukan sesuai dengan
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS 25 (9th ed.).
Semarang: Universitas Diponegoro.