Lampiran 1

JENIS TRANSAKSI DAN KODE REKENING

BAHAN PENDUKUNG

1. TRANSAKSI USAHA DAGANG PADA UMUMNYA:

1. Setoran modal awal dari Pemilik 9. Pendirian bangunan tempat usaha
2. Melakukan pembelian Tunai 10. Membayar biaya operasional:
3. Melakukan Pembelian Kredit  Biayagajidanupah
4. Melakukan PenjualanTunai  Biayalistrik, air dantelepon
5. Melakukan Penjualan kredit  BiayaRetribusi
6. Melakukanpinjamankepadapihakketiga  BiayaSewa
7. Membayarpinjamankepihakketiga  Biayapenyusutan
8. Menerima upah service  Biayabunga bank
 Dll

2. KELOMPOK PERKIRAAN USAHA DAGANG:

Kelompok 1 = Harta
Kelompok 2 = Hutang
Kelompok 3 = Modal Sendiri
Kelompok 4 = Pendapatan
Kelompok 5 = Biaya
Harta Pendapatan
101. Kasdan Bank 401. Penjualan
102. PiutangDagang 402. Pendapatan lain-lain
103. PersediaanBarangDagangan
104. Perlengkapan Biaya
105. Bangunan 501. Pembelian
106. Peralatan 502.Biayagaji
106. AkmPenyusutan 503.Biaya listrik, air dan Telp.
504.Biaya Peny. Peralatan
Hutang 505.Biayakonsumsi
201. HutangKoperasi 506.BiayaPerlengkapan
202. HutangDagang 507. Ikhtisar Hasil Usaha

Modal Sendiri
301. Modal Pemilik
302. Pengambilan Pribadi
303. Laba Periode berjalan
NING

angunan tempat usaha

r biaya operasional:
idanupah
rik, air dantelepon
tribusi
wa
nyusutan
nga bank

n
an lain-lain

ik, air dan Telp.

y. Peralatan
umsi
engkapan
asil Usaha
 Lampiran 3
KASUS TRANSAKSI
BAHAN PENDUKUNG
Tanggal,1 Desember 2014, tuan Sofyan bermaksud membuka usaha bengkel dan Toko Spareparts
1 motor.Usaha ini diberi nama "Bengkel Sofyan". Untuk itu Tuan Sofyan menyetor uangnya sendiri
(modal sendiri) ke dalam perusahaan sebesar Rp. 20.000.000,-
Tanggal, 2 Desember 2014, Tuan Sofyan membangun ruang tempat usaha bengkel dan toko spart
2
parts berupa bangunan sederhana senilai Rp. 7.500.000,-
Tanggal, 2 Desember 2014, Tuan Sofyan membeli peralatan Bengkel, berupa: Kompresor, dan
3
Kunci-kunci mekanik, senilai Rp. 10.000.000,-
Tanggal, 2 Desember 2014, Tuan Sofyan mendapatkan pinjaman dan KSP Sejahtera Rp.
4
10.000.000,- bunga 1% per bulan.
Tanggal, 3 Desember 2014, Tuan Sofyan membeli tunai; Persedian Spart Part motor untuk dijual,
5
berupa aneka asesoris, ban, dll. Senilai Rp. 8.500.000,-
Tanggal, 3 Desember 2014, Membeli tunai perlengkapan toko, berupa pembungkus senilai Rp.
6
30.000,-
7 Tanggal, 4 Desember 2014,biaya konsumsi kegiatan buka toko sebesar Rp. 300.000,-
Tanggal, 4 Desember 2014, penjualan tunai Spart Parts pada hari pertama buka toko senilai Rp.
8
400.000,-
9 Tanggal, 4 Desember 2014, total penerimaan jasa service sebesar Rp. 500.000,-
Tanggal, 10 Desember 2014, total penerimaan jasa service dari tanggal 5-10 Desember 2014,
10
sebesar Rp. 1.500.000,-
Tanggal, 11 Desember 2014, penjualan tunai Spart Parts dari tanggal 4-11 Desember 2014 senilai
11
Rp. 2.000.000,-
12 Tanggal 12 Desember 2014, pembelian tunai Spart Parts barang dagangan senilai Rp. 3.000.000,-

13 Tanggal 20 Desember 2014, bayar listrik senilai Rp. 200.000,-

Tanggal, 23 Desember 2014, total penjualan tunai Spart Parts barang dagangan, tanggal 12-23
14
Desember 2014; Rp. 4.200.000,-
Tanggal, 26 Pembelian tunai part Parts barang dagangan dari Toko "prime service" senilai Rp.
16
5.000.000,- dibayar tunai Rp. 4.000.000,- dan sisanya dibayar kemudian
Tanggal, 29 September 2014, total penjualan Kredit spart Parts khusus kepada langganan tetap,
17
tanggal 24-29 September senilai Rp. 3.200.000,-
Tanggal, 29 September 2014; penerimaan jasa service dari tanggal 21-29 Desember 2014 sebesar
18
Rp.5.000.000
19 Tanggal, 30 September 2014, bayar gaji 3 (tiga) orang karyawan senilai Rp. 2.400.000,-

Adapun data penyesuaian “BENGKEL SOFYAN” per 31 Desember 2014, adalah:

1 Sisa persediaan barang dagangan adalah Rp 9.000.000,-
2 Penyusutan 10% untuk aktiva tetap (peralatan dan Bangunan)
3 Tuan Sofyan mengambil Rp 150.000,- untuk kepentingan pribadinya
4 Perlengkapan tersisa Rp 10.000

Berdasarkan informasi tersebut, susunlah Laporan Keuangan yang meliputi:

1 Neraca
2 Perhitungan Rugi Laba
3 Perubahan Modal Sendiri
4 Arus Kas
Lampiran 4
BUKU HARIAN KAS
"KSP AMANAH"
29 PEBRUARI 2020

TGL URAIAN Debet Kredit Saldo

Lampiran 5
JURNAL UMUM
"KSP AMANAH"
1 JANUARI -'28 FEBRUARI 2020

TANGGAL NAMA REKENING REF DEBET KREDIT

11 Jan Kas
Simpanan Pokok
Simpanan Wajib
13 Jan Kas
Dana Bergulir
13 Jan Biaya Perlengkapan
Kas
13 Jan Peralatan (Komputrer)
Donasi
14 Jan Piutang
Kas
14 Jan Kas
Pendapatan Provisi
17 Jan Kas
Simpanan Sukarela
20 Jan Piutang
Kas
20 Jan Kas
Pendapatan Provisi
14 Feb Kas
Piutang
Pendapatan Bunga
20 Feb Kas
Piutang
Pendapatan Bunga
25 Feb Biaya Pendidikan
Kas
27 Feb Biaya Transport
Kas
Catatan: Penyesuaian
28 Feb Biaya Penyusutan
Akm.Penyusutan
28 Feb Perlengkapan
Biaya Perlengkapan
Lampiran 6.
JURNAL KHUSUS
"KSP AMANAH"
1 JANUARI - 28 PEBRUARI 2020

1. Jurnal Penerimaan Kas

DEBET KREDIT
TGL
REKENING YANG DIKREDIT SIMP. SIMP. SIMP. PIUTANG
KAS
Jan-Peb POKOK WAJIB S.RELA
1 2 3 5 6 7 8 10

Jan 11 Setoran awal Simp Pokok dan Wajib

13 Bantuan Dana Bergulir
14 Penerimaan Provisi
17 Setoran Simp Sukarela 017, 018
20 Penerimaan Provisi
Peb 14 Angs.Piutg & Bunga 002,003,004,005,006,010,020
20 Ang Piutg & Bunga 001,007,009,0011

16
KREDIT
HUTANG PEND. PEND.
(D.Bergulir) BUNGA PROVISI
11 12 13

16
2. Jurnal Pengeluaran Kas

DEBET
REKENING YANG DI
TGL SIMP. SIMP. SIMP. BIA
DEBET/KETERANGAN PIUTANG PERALATAN PERLENG
POKOK WAJIB S.RELA ADUM

Jan 13 Beli Perlengkapan

14 Piutang angg 002,003,004,005,006,010,020
20 Piutang angg 001,007,009,0011
Peb 25 Biaya pendidikan
27 Biaya Transport

17
 KREDIT
BIAYA
KAS
PEND TRANS

17
3. Jurnal Pembelian Kredit

TGL
NAMA REKENING REK DEBET KREDIT
Jan 13 Peralatan
Donasi
Lampiran 7.
BUKU BESAR
"KSP AMANAH"
28 FEBRUARI 2020

101 : Kas
Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Feb 28 JKM Posting
28 JKK Posting

102 : Piutang
Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Feb 28 JKK Posting
28 JKM Posting

103 : Perlengkapan
Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Feb 28 JKK Posting

104 : Peralatan
Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Des 31 JM Posting

105 : Akm. Peny. Peralatan

Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

22
201 : Hutang Dana Bergulir
Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Feb 28 JKM Posting

202 : Simpanan Sukarela

Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Feb 28 JKM Posting

301 : Simpanan Pokok

Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Feb 28 JKM Posting

302 : Simpanan Wajib

Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Feb 28 JKM Posting

303 : Cadangan
Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

304 :Donasi
Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

22
Feb 28 JM Posting

401 : Pendapatan Bunga

Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Feb 28 JKM Posting

402 : Pendapatan Provisi

Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Feb 28 JKM Posting

501 : Biaya Pendidikan

Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Feb 28 JKK Posting

502 : Biaya Transport

Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Feb 28 JKK Posting

503 : Biaya Perlengkapan

Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

22
504 : Biaya Peny. Peralatan
Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

505 : Biaya Konsumsi

Saldo
Tanggal Ref. Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

22
Lampiran 8.

NERACA SALDO
"KSP AMANAH"
28 FEBRUARI 2020

No Keterangan Debet Kredit

101 Kas
102 Piutang
103 Perlengkapan
104 Peralatan
105 Akm. Peny. Peralatan
201 Hutang Dana Bergulir
202 Simpanan Sukarela
301 Simpanan Pokok
302 Simpanan Wajib
303 Donasi
401 Pendapatan Bunga
402 Pendapatan Provisi
501 Biaya Pendidikan
502 Biaya Transport
503 Biaya Perlengkapan
504 Biaya Peny. Peralatan

42
Lampiran 9.
JURNAL PENYESUAIAN
"KSP AMANAH"
28 FEBRUARI 2020

No Keterangan No. Rek. Debet Kredit

Beban penyusutan Peralatan
Akum. Penyusutan Peralatan

Beban Perlengkapan
Perlengkapan

43
Lampiran 10.
NERACA LAJUR
"KSP AMANAH"
31 PEBRUARI 2020

No. Nama Rekening Neraca Saldo AJP N.S.Stl Disesuaikan Ikhtisar Laba Rugi Neraca
Rek. Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet
101 Kas
102 Piutang
103 Perlengkapan
104 Peralatan
105 Akm. Peny. Peralatan
201 Hutang Dana Bergulir
202 Simpanan Sukarela
301 Simpanan Pokok
302 Simpanan Wajib
303 Donasi
401 Pendapatan Bunga
402 Pendapatan Provisi
501 Biaya Pendidikan
502 Biaya Transport
503 Biaya Perlengkapan
504 Biaya Peny. Peralatan

45
Neraca
Kredit

45
Lampiran 11.

PERHITUNGAN LABA RUGI

"KSP AMANAH"
28-Feb-20

Pendapatan
Pendapatan Bunga

Pendapatan Provisi

Total Pendapatan Rp -

Biaya-Biaya

Biaya Pendidikan

Biaya Transport

Biaya Perlengkapan

Biaya Peny. Peralatan

Total Biaya

SHU
Lampiran 12.
NERACA
"KSP AMANAH"
28 FEBRUARI 2020

NO AKTIVA JUMLAH NO
Aktifa Lancar Kewajiban
101 Kas 201
102 Piutang 202
103 Perlengkapan
Jumlah

Harta Tetap Kekayaan Bersih

104 Peralatan 301
105 Akm. Peny. Peralatan 302
303
304

Jumlah

JUMLAH
RACA
MANAH"
UARI 2020

PASSIVA JUMLAH
Kewajiban
Hutang Dana Bergulir
Simpanan Sukarela

Jumlah

Kekayaan Bersih
Simpanan Pokok
Simpanan Wajib
Donasi
SHU Berjalan

Jumlah

JUMLAH
Lampiran 13.
LAPORAN ARUS KAS
"KSP AMANAH"
28 FEBRUARI 2020
Penerimaan
Setoran awal Simp Pokok dan Wajib
Bantuan Dana Bergulir
Penerimaan Provisi
Setoran Simpanan Sukarela
Angsuran Piutang dan Bunga
Angsuran Bunga
Total Penerimaan
Pengeluaran
Beli Perlengkapan
Pemberian Piutang
Biaya pendidikan
Biaya Transport
Total Pengeluaran
Saldo Akhir
Lampiran 14.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
"KSP AMANAH"
28 FEBRUARI 2020

Kekayaan Bersih 1 Januari 2020

1. Simpanan Pokok
2. Simpanan Wajib
3. Donasi
4. SHU Bulan Berjalan
Tambahan Kekayaan :
Kekayaan Bersih 28 Pebruari 2020
Lampiran 12.

BLANKO ISIAN JURNAL PENUTUP

Bahan Pendukung

No. Nama Rekening No. Debet Kredit

Rek. (Rp) (Rp)
1 Penjualan
Ikhtisar Hasil Usaha

2 Ikhtisar Hasil Usaha

Pembelian
Beban gaji
B. listrik,air & telp.
B. peny. peralatan
Beban Perlengkapan
Beban konsumsi

3 Ikhtisar Hasil Usaha

Laba Periode Berjalan

Jumlah

49