KAP AJI NATAKUSUMA

BUKU BESAR
JUNI 2015
DALAM RUPIAH
Tanggal Nama Akun Keterangan
Debit (Rp)
JUNI 2015 Beban Sewa Penyesuaian 1.000.000

JUNI 2015 Beban Asuransi Penyesuaian 400.000

Saldo Akhir 3.000.000
JUNI 2015 Sewa dibayar Dimuka
Penyesuaian
Saldo Akhir 800.000
JUNI 2015 Asuransi dibayar Dimuka
Penyesuaian
Saldo Akhir 9.000.000
JUNI 2015 Piutang Usaha
Penyesuaian 11.000.000
Saldo Akhir
JUNI 2015 Pendapatan Jasa
Penyesuaian
Saldo Akhir 1.200.000
JUNI 2015 Beban Listrik,Air, dan Telepon
Penyesuaian 230.000
JUNI 2015 Utang Listrik, Air, Dan Telepon Penyesuaian
Saldo Akhir 3.800.000
JUNI 2015 Beban Gaji Pegawai
Penyesuaian 1.450.000
JUNI 2015 Utang Gaji Pegawai Penyesuaian

JUNI 2015 Beban dibayar Dimuka Penyesuaian 1.000.000

Saldo Akhir 750.000

JUNI 2015 Beban Alat Tulis Kantor
Penyesuaian
Saldo Akhir 2.100.000
JUNI 2015 Beban Perjalanan Dinas
Penyesuaian
Saldo Akhir 1.850.000
JUNI 2015 Beban Percetakan dan Fotokopi
Penyesuaian
Saldo Akhir
JUNI 2015 Utang Lain Lain
Penyesuaian 90.000
JUNI 2015 Beban Kerugian Piutang Penyesuaian 460.000

JUNI 2015 Cadangan Kerugian Piutang Penyesuaian

 Saldo
Kredit (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)
1.000.000

400.000
3.000.000
1.000.000 2.000.000
800.000
400.000 400.000
9.000.000
20.000.000
31.800.000 31.800.000
11.000.000 42.800.000
1.200.000
1.430.000
230.000 230.000
3.800.000
7.250.000
1.450.000 1.450.000

1.000.000

750.000
250.000 500.000
2.100.000
290.000 1.810.000
1.850.000
550.000 1.300.000
1.100.000 1.100.000
1.010.000
460.000

460.000 460.000
 KAP AJI NATAKUSUMA
JURNAL PENYESUAIAN
JUNI 2015
DALAM RUPIAH

Tanggal No Nama Akun Dan Keterangan

1 Beban Sewa
Beban Asuransi
JUNI 2015
Sewa dibayar Dimuka
Asuransi dibayar Dimuka
2 Piutang Usaha
JUNI 2015
Pendapatan Jasa
3 Beban Listrik, Air, dan Telepon
JUNI 2015
Utang Listrik, Air, dan Telepon
4 Beban Gaji Pegawai
JUNI 2015
Utang Gaji
5 Beban dibayar Dimuka
JUNI 2015
Beban Alat Tulis Kantor
Beban Perjalanan Dinas
JUNI 2015
Beban Percetakan dan Fotokopo
6 Piutang Usaha
JUNI 2015
Pendapatan Jasa
7 Utang Lain Lain
JUNI 2015
Beban Perjalanan Dinas
8 Beban Kerugian Piutang
JUNI 2015
Cadangan Kerugian Piutang
TOTAL
Debit(Rp) Kredit(Rp)
1.000.000
400.000
1.000.000
400.000
6.000.000
6.000.000
230.000
230.000
1.450.000
1.450.000
1.000.000
250.000
200.000
550.000
5.000.000
5.000.000
90.000
90.000
460.000
460.000
15.630.000 15.630.000
 KAP AJI NATAKUSUMA
NERACA SALDO PENYESUAIAN
30 JUNI 2015
DALAM RUPIAH

Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun
Debit Kredit
111 Kas 30.000.000
112 Investasi Jangka Pendek (Sekuritas) 12.000.000
113 Piutang Usaha 23.000.000
115 Piutang Lain Lain 9.000.000
116 Sewa dibayar Dimuka 3.000.000
117 Pajak dibayar Dimuka 1.250.000
118 Asuransi dibayar Dimuka 800.000
122 Kendaraan 33.000.000
123 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 4.950.000
114 Inventari dan Alat Kantor 16.000.000
115 Akumulasi Penyusutan Inventari dan Peralatan Kantor 3.200.000
211 Utang Usaha 8.700.000
212 Utang Bank 14.000.000
213 Utang Lain Lain 1.100.000
214 Utang Pajak 960.000
311 Modal - Aji NK 81.570.000
312 Prive - Aji NK 2.000.000
411 Pendapatan Jasa 31.800.000
412 Pendapatan Lain Lain 3.200.000
511 Beban Percetakan dan Fotokopi 1.850.000
512 Beban Gaji Pegawai 5.800.000
513 Beban Listrik, Air, dan Telepon 1.200.000
514 Beban benda Pos dan Pengiriman 1.450.000
515 Beban Komisi/Fee 2.600.000
516 Beban Perjalanan Dinas 2.100.000
517 Beban Penyusutan Kendaraan 1.650.000
518 Beban Penyusutan inventaris dan alat kantor 800.000
519 Beban Alat Tulis Kantor 750.000
520 Beban Koran dan Majalah 600.000
521 Beban Pajak 380.000
522 Beban Bunga 150.000
529 Beban Lain Lain 100.000
TOTAL 149.480.000 149.480.000
Beban Sewa
Beban Asuransi
Utang Listrik, Air dan Telepon
Utang Gaji
Beban dibayar Dimuka
Beban Kerugian Piutang
Cadangan Kerugian Piutang
TOTAL 149.480.000 149.480.000
SUMA
YESUAIAN

AH

Penyesuaian Neraca Saldo Penyesuaian

Debit Kredit Debit Kredit
30.000.000
12.000.000
11.000.000 34.000.000
9.000.000
1.000.000 2.000.000
1.250.000
400.000 400.000
33.000.000
4.950.000
16.000.000
3.200.000
8.700.000
14.000.000
90.000 1.010.000
960.000
81.570.000
2.000.000
11.000.000 42.800.000
3.200.000
550.000 1.300.000
1.450.000 7.250.000
230.000 1.430.000
1.450.000
2.600.000
290.000 2.600.000
1.650.000
800.000
 250.000 500.000
600.000
380.000
150.000
100.000

1.000.000 1.000.000
400.000 400.000
230.000 230.000
1.450.000 1.450.000
1.000.000 1.000.000
460.000 460.000
460.000 460.000
15.630.000 15.630.000 162.530.000 162.530.000