LapAudit - PT GOC - 2019 - Final

PT GLORIA ORIGITA COSMETICS
LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2019 DAN 2018
DAN
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Direksi

Laporan Auditor Independen
Laporan Posisi Keuangan 1-2

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3
Laporan Perubahan Ekuitas 4
Laporan Arus Kas 5
Catatan Atas Laporan Keuangan 6 - 38
************************
LAPORAN POSISI KEUANGAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2019 2018
ASET
Aset lancar
Kas dan setara kas 2e,4 9,067,922,589 25,233,455,356
Piutang usaha - Pihak ketiga 2f,5 52,963,765,124 76,822,844,090
Piutang lain-lain 2g,6 497,303,398 470,995,855
Persediaan 2h,7 69,013,281,921 65,626,356,834
Uang muka 8 21,119,715,436 6,851,949,286
Biaya dibayar dimuka 2i,9 6,541,622,047 813,376,410
Pajak dibayar dimuka 2p,10a 1,957,232,761 735,852,842
Jumlah aset lancar 161,160,843,276 176,554,830,673
Aset tidak lancar

Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar
Rp 46.411.097.044 per 31 Desember 2019
Rp 38.012.759.135 per 31 Desember 2018 2j,11 103,101,090,248 98,509,676,868
Aset tak berwujud - bersih 2k,12 5,914,419,939 8,310,766,352
Investasi pada entitas anak 13 4,845,000,000 -
Aset program - Dana pensiun 2o,18 8,312,847,642 5,268,188,950
Jumlah aset tidak lancar 122,173,357,829 112,088,632,170
JUMLAH ASET 283,334,201,105 288,643,462,843
Catatan atas laporan keuangan merupakan
-1-
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
-2-
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Catatan 2019 2018
LIABILITAS DAN EKUITAS
Liabilitas jangka pendek

Utang usaha - Pihak ketiga 14 18,795,927,592 23,113,731,719
Uang muka penjualan 111,626,056 956,144,589
Utang pajak 2p,10b 993,552,954 2,255,568,992
Utang bank - bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 15 10,060,000,000 35,717,511,677
Utang sewa pembiayaan - bagian yang
jatuh tempo dalam satu tahun 2q,16 2,072,295,928 1,657,928,220
Biaya yang masih harus dibayar 17 48,015,631,309 46,342,072,300
Liabilitas lancar lainnya 12,444,205,030 2,598,827,820
###
Jumlah liabilitas jangka pendek 92,493,238,869 112,641,785,317
Liabilitas jangka panjang

Utang sewa pembiayaan - bagian yang
jatuh tempo lebih dari satu tahun 2q,16 1,625,131,296 3,009,414,482
Liabilitas pajak tangguhan 2p,10c 4,172,318,813 2,749,820,063
Jumlah liabilitas jangka panjang 5,797,450,109 5,759,234,545
Jumlah liabilitas 98,290,688,978 118,401,019,862
Ekuitas
Modal saham, modal dasar sejumlah
Rp 60.000.000.000 terbagi atas
60.000 saham, nilai nominal Rp 1.000.000
per saham, telah ditempatkan dan disetor
penuh sebanyak 31.500 saham 19 31,500,000,000 31,500,000,000
Tambahan modal disetor 20 20,000,000 20,000,000
Penghasilan komprehensif lain 64,109,398,601 61,262,550,101
Saldo laba 89,414,113,526 77,459,892,880
Jumlah ekuitas 185,043,512,127 170,242,442,981
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 283,334,201,105 288,643,462,843
-3-
-4-
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2019 DAN 2018
Catatan 2019 2018
Penjualan bersih 2n,22 303,292,988,677 348,627,820,513

Beban pokok penjualan 2n,23 (137,417,220,099) (148,491,584,798)
Laba kotor 165,875,768,578 200,136,235,715
Beban usaha
Beban penjualan 2n,24 (108,676,899,080) (104,614,315,889)
Beban marketing 2n,24 (34,326,809,300) (51,218,708,995)
Beban umum dan administrasi 2n,24 (16,093,863,603) (20,572,582,483)
Jumlah beban usaha (159,097,571,983) (176,405,607,367)
Laba usaha 6,778,196,595 23,730,628,348
Pendapatan (beban) lain-lain 2n

Pendapatan bunga 123,441,870 73,753,937
Pendapatan lain-lain 12,717,642,855 5,624,021,710
Laba (rugi) selisih kurs - bersih 428,311,186 (1,728,081,989)
Beban bunga pinjaman (581,305,869) (2,538,269,614)
Beban administrasi bank (256,412,482) (264,430,062)
Beban lain-lain (1,731,605,759) (6,583,563,784)
Jumlah pendapatan (beban) lain-lain - bersih 10,700,071,801 (5,416,569,802)
Laba sebelum manfaat (beban)

pajak penghasilan 17,478,268,396 18,314,058,546
Manfaat (beban) pajak penghasilan

Pajak kini 2p,10c (5,050,498,500) (6,587,580,500)
Pajak tangguhan 2p,10c (473,549,250) (1,261,198,500)
Laba tahun berjalan 11,954,220,646 10,465,279,546
Penghasilan komprehensif lain

Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 3,795,798,000 5,915,454,000
Pajak penghasilan terkait (948,949,500) (1,478,863,500)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti -
setelah pajak 2,846,848,500 4,436,590,500
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan 14,801,069,146 14,901,870,046
-3-
-4-
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Penghasilan
Tambahan Komprehensif
Catatan Modal Saham Modal Disetor Lain Saldo Laba Jumlah Ekuitas
Saldo 1 Januari 2018 31,500,000,000 20,000,000 56,825,959,601 73,612,763,334 161,958,722,935
Dividen 21 - - - (6,618,150,000) (6,618,150,000)
Laba tahun berjalan - - - 10,465,279,546 10,465,279,546

Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasti - setelah pajak - - 4,436,590,500 - 4,436,590,500
Saldo 31 Desember 2018 31,500,000,000 20,000,000 61,262,550,101 77,459,892,880 170,242,442,981
Laba tahun berjalan - - - 11,954,220,646 11,954,220,646

Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasti - setelah pajak - - 2,846,848,500 - 2,846,848,500
Saldo 31 Desember 2019 31,500,000,000 20,000,000 64,109,398,601 89,414,113,526 185,043,512,127
-4-
-5-
LAPORAN ARUS KAS
2019
Arus kas dari aktivitas operasi

Penerimaan kas dari pelanggan 326,307,549,110
Pembayaran kepada pemasok dan karyawan (302,884,460,720)
Pembayaran pajak penghasilan (6,584,944,957)
Pembayaran bunga dan beban keuangan (581,305,869)
Penerimaan bunga 123,441,870
Penerimaan lainnya - bersih 12,717,642,855
Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi 29,097,922,289
Arus kas dari aktivitas investasi

Perolehan aset tetap (13,796,671,289)
Pelepasan aset tetap 87,236,115
Perolehan aset tak berwujud (81,592,727)
Pelepasan aset tak berwujud -
Investasi saham pada entitas anak (4,845,000,000)
Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi (18,636,027,901)
Arus kas dari aktivitas pendanaan

Penerimaan (pembayaran) utang bank (25,657,511,677)
Penerimaan (pembayaran) utang sewa pembiayaan (969,915,478)
Pembayaran dividen -
Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas pendanaan (26,627,427,155)
Kenaikan (penurunan) bersih kas dan setara kas (16,165,532,767)
Kas dan setara kas awal tahun 25,233,455,356
Kas dan setara kas akhir tahun 9,067,922,589
-5-
LAPORAN ARUS KAS
2019

-6-
BER 2019 DAN 2018
lain)
2018
359,718,474,288
(336,508,697,854)
(7,291,515,880)
(2,802,699,676)
73,753,937
3,477,048,426
16,666,363,241
(17,091,490,116)
5,913,614,557
(8,310,766,352)
404,134,999
-
(19,084,506,912)
10,790,000,000
1,140,603,511
(6,618,150,000)
5,312,453,511
2,894,309,840
22,339,145,516
25,233,455,356
-7-
BER 2019 DAN 2018
lain)
2018
keseluruhan.
-8-
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
1. Umum
a. Pendirian dan informasi umum
PT Gloria Origita Cosmetics ("Perusahaan") didirikan sesuai dengan Akta Notaris Sri Bandiningsih, SH., No.
83 tanggal 27 Mei 1993 dan pada tanggal 1 Februari 1994 dengan Akta No. 07 dari Notaris Bandoro Raden
Ayu Mahyastoeti Notonegoro, SH., dibetulkan namanya menjadi PT Gloria Origita Cosmetics (d/h PT Goldion
Oriental Cosmetics). Akta pendirian Perusahaan dan perubahannya telah disetujui oleh Menteri Kehakiman
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-4223.HT.01.01.Th.94 tanggal 5 Maret 1994. Anggaran
dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, diantaranya dengan Akta No. 1 dari Notaris
Emi Rohaini, SH., tanggal 3 Februari 2009 mengenai peningkatan modal dasar Perseroan. Akta perubahan
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Surat
Keputusan No. AHU-08584.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 19 Maret 2009. Perubahan terakhir berdasarkan
Akta No. 117 tanggal 29 Mei 2019 dari Notaris Zainuddin, SH., Notaris di Jakarta, mengenai perubahan
maksud dan tujuan Perusahaan untuk disesuaikan dengan KBLI Tahun 2017. Akta perubahan tersebut telah
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Surat Keputusan
No. AHU-0032594.AH.01.02.TAHUN 2019 tanggal 24 Juni 2019.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan adalah menjalankan
usaha dalam bidang industrian, perdagangan dan jasa. Sampai dengan sekarang Perusahaan bergerak di
bidang industri kosmetik untuk kesehatan dan perawatan diri, sejak memulai kegiatan komersialnya pada
akhir tahun 1993.
Kantor Perusahaan beralamat di Jl. Ciputat Raya No. 19E Pondok Pinang, Kebayoran Lama, Jakarta
Selatan. Dalam menjalankan usahanya Perusahaan memiliki pabrik yang terletak di Gunung Sindur, Bogor,
Jawa Barat.
b. Susunan pengurus dan karyawan
Berdasarkan Akta No. 29 tanggal 17 Mei 2017 dari Notaris Laurensia Siti Nyoman, SH., Notaris di Jakarta,
susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris : Tn. Soleh Asmani
Dewan Direksi
Direktur Utama : Tn. Yunus Maigodo
Direktur : Tn. Nikolas Jusuf
Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing sebanyak 232
karyawan tetap (243 karyawan kontrak) dan 228 karyawan tetap (264 karyawan kontrak).
-6-
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting
a. Pernyataan kepatuhan
Laporan keuangan disusun dan disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
(SAK), meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan
Laporan keuangan disusun berdasarkan basis akrual dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali
beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas menyajikan jumlah penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan
ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas disajikan dengan menggunakan
metode langsung (direct method).
Laporan keuangan Perusahaan disajikan dalam Rupiah Indonesia (IDR atau Rp) yang merupakan mata
uang fungsional Perusahaan.
Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan
Penerapan dari interpretasi baru, amandemen dan penyesuaian tahunan terhadap standar akuntansi, yang
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2019 tidak menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan
akuntansi Perusahaan dan tidak memberikan dampak yang material terhadap jumlah yang dilaporkan di
laporan keuangan pada periode berjalan:
- ISAK No. 33, “Transaksi Valuta Asing dan Imbalan di Muka”

- ISAK No. 34, “Ketidakpastian dalam Perlakuan Pajak Penghasilan”
- Amandemen PSAK No. 24, “Imbalan Kerja - Amandemen, Kurtailmen atau Penyelesaian Program”
- Penyesuaian tahunan PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis”
- Penyesuaian tahunan PSAK No. 26, “Biaya Pinjaman”
- Penyesuaian tahunan PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan”
- Penyesuaian tahunan PSAK No. 66, “Pengendalian Bersama”
Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun
buku yang dimulai pada 1 Januari 2019 adalah sebagai berikut:
- PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan”

- PSAK No. 72 “Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”
- PSAK No. 73 “Sewa”
- PSAK No. 112, “Akuntansi Wakaf”
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Keuangan Tentang Judul Laporan Keuangan”
- Amandemen PSAK 15, “Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”
- Amandemen PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis”
- Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”
- Amandemen PSAK No. 62, “Kontrak Asuransi”
- Amandemen PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan - Fitur Percepatan Pelunasan dengan Kompensasi
Negatif“
-7-
- Penyesuaian tahunan PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Keuangan”

- ISAK No. 35, “Penyajian Laporan Keuangan Entitas Berorientasi Nonlaba”
-8-
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan)
b. Dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan)
Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (lanjutan)
Standar baru, amandemen, penyesuaian tahunan dan interpretasi di atas berlaku efektif mulai 1 Januari
2020, kecuali PSAK No. 112 dan Amandemen PSAK No. 22 yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2021.
Penerapan dini atas standar-standar tersebut diperkenankan kecuali untuk ISAK No. 35, Amandemen PSAK
No. 1 dan PSAK No. 1, sementara penerapan dini atas PSAK No. 73 diperkenankan jika telah menerapkan
dini PSAK No. 72.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perusahaan masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari
penerapan standar dan interpretasi baru dan amandemen standar tersebut serta pengaruhnya pada laporan
keuangan Perusahaan.
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan Perusahaan diukur menggunakan mata uang dari
lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional). Laporan keuangan disajikan
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan.
Transaksi dalam mata uang selain mata uang Rupiah (mata uang asing) dijabarkan ke dalam Rupiah
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap tanggal pelaporan, aset dan liabilitas
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah menggunakan kurs penutup. Kurs
yang digunakan sebagai acuan adalah kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Keuntungan dan
kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui di dalam laporan laba rugi, kecuali jika
ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai lindung nilai arus kas dan lindung nilai investasi bersih yang
memenuhi syarat.
Kurs yang digunakan pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, berdasarkan kurs tengah yang diterbitkan
Bank Indonesia adalah sebagai berikut:
2019 2018
1 Dolar Amerika Serikat (USD) Rp 13,901.01 Rp 14,481.00
d. Aset dan liabilitas keuangan
Aset keuangan Perusahaan terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain.
Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri dari utang usaha, utang lain-lain, utang bank dan liabilitas keuangan
lainnya.
Klasifikasi
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya dalam pinjaman yang diberikan dan piutang pada saat
pengakuan awal.
-9-
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Klasifikasi (lanjutan)
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau
telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif dan Perusahaan tidak berniat untuk menjual
segera atau dalam waktu dekat.
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangannya dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan
awal:
(i) diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki dua sub-klasifikasi, yaitu liabilitas
keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang
diklasifikasi dalam kelompok diperdagangkan.
(ii) liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Klasifikasi ini tergantung pada tujuan perolehan aset dan liabilitas keuangan.
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai lancar jika diharapkan akan diselesaikan dalam waktu
12 bulan, jika tidak, aset tersebut diklasifikasikan sebagai tidak lancar.
Pengakuan dan pengukuran
Perusahaan pada awalnya mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan,
jika dan hanya jika, Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontraktual instrumen
tersebut. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang lazim diakui pada tanggal perdagangan dimana
Perusahaan memiliki komitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajarnya (untuk item
yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi setelah pengakuan awal) ditambah biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset keuangan atau penerbitan liabilitas
keuangan.
Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Liabilitas keuangan
setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan aset
keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi
apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi
ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan,
biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi
tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai
bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai
bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan.
- 10 -
Penghentian pengakuan
Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika:
1) hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir;
2) Perusahaan tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga
menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima
tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau
3) Perusahaan telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara
substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun
telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.
Ketika Perusahaan telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atau telah
menjadi pihak dalam suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset tersebut, maka
aset keuangan diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Keterlibatan
berkelanjutan dalam bentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur berdasarkan jumlah
terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai maksimal dari pembayaran yang diterima yang
mungkin harus dibayar kembali oleh Perusahaan.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan atau telah
kadaluarsa.
Saling hapus
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan, jika
dan hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Pengukuran biaya perolehan diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi dari aset dan liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan
yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan
amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai
awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai.
- 11 -
Pengukuran nilai wajar
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal laporan posisi keuangan
adalah berdasarkan harga kuotasi pasar atau harga kuotasi penjual/dealer (bid price untuk posisi beli dan
ask price untuk posisi jual), tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila bid price dan ask price yang
terkini tidak tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai wajar
terkini, sepanjang tidak terdapat perubahan signifikan dalam perekonomian sejak terjadinya transaksi. Untuk
seluruh instrumen keuangan yang tidak terdaftar pada suatu pasar aktif, kecuali investasi pada instrumen
ekuitas yang tidak memiliki harga kuotasi, maka nilai wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian.Teknik
penilaian meliputi teknik nilai kini, dan perbandingan penilaian meliputi teknik nilai kini, dan perbandingan
terhadap instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang dapat diobservasi.
Penurunan nilai aset keuangan
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan menelaah apakah suatu aset keuangan atau
kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai.
Suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai, jika dan hanya jika, terdapat
bukti obyektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih kejadian yang timbul setelah
pengukuran awal dari suatu aset (suatu kejadian yang merugikan) dan kejadian kerugian tersebut telah
mempengaruhi estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat
diestimasi dengan andal. Bukti mengenai penurunan nilai meliputi indikasi bahwa peminjam atau kelompok
peminjam mengalami kesulitan keuangan secara signifikan, gagal dalam melakukan pembayaran bunga atau
pokok, kemungkinan akan mengalami kebangkrutan atau reorganisasi keuangan lainnya dan terdapat hasil
observasi data yang mengindikasikan terdapat penurunan nilai pada estimasi arus kas masa depan, seperti
perubahan kondisi ekonomi yang berhubungan dengan gagal bayar.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perusahaan pertama-
tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset
keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak
signifikan secara individual. Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan
nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak
signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik
risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang
penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui,
tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset dalam kategori pinjaman yang
diberikan dan piutang atau investasi dimiliki hingga jatuh tempo yang dicatat pada biaya diamortisasi, maka
jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas
masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi) yang didiskonto
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut (yang merupakan suku bunga efektif yang dihitung
pada saat pengakuan awal). Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang
terjadi atau menggunakan akun penyisihan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui di laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
- 12 -
e. Kas dan setara kas
Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka
pendek lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.
f. Piutang usaha
Piutang usaha disajikan sebesar jumlah neto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih
berdasarkan review individual masing-masing saldo piutang pada akhir tahun. Piutang usaha dibedakan
menjadi piutang pihak berelasi dan piutang pihak ketiga. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut
dipastlkan tidak akan tertagih.
g. Piutang karyawan
Piutang kepada karyawan dikenakan bunga 5,5% dan pengembaliannya dengan memotong gaji setiap
bulan.
h. Persediaan
Persediaan dinyatakan menurut nilai yang terendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat
direalisasikan dengan menggunakan metode rata-rata (average method). Harga perolehan barang jadi dan
barang dalam proses terdiri dari biaya bahan baku, tenaga kerja, serta alokasi biaya overhead yang dapat
diatribusikan secara langsung baik yang bersifat tetap maupun variabel. Nilai realisasi bersih adalah estimasi
harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi taksiran penyelesaian dan biaya penjualan.
Penyisihan untuk persediaan usang dan tidak laris ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan masing-
masing jenis persedian pada masa mendatang.
i. Biaya dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus
(straight-line method).
j. Aset tetap
Aset tetap dicatat berdasarkan harga perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Penyusutan aset
tetap dihitung berdasarkan taksiran masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line
method) untuk bangunan, dan metode saldo menurun berganda (double declining method) untuk mesin dan
peralatan pabrik, kendaraan dan inventaris kantor, dengan masa manfaat dan tarif sebagai berikut:
Masa manfaat Tarif
Bangunan 20 tahun 5%
Mesin dan peralatan pabrik 8 tahun 25%
Kendaraan 8 tahun 25%
Inventaris kantor 4 tahun 50%
- 13 -
j. Aset tetap (lanjutan)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari
setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Biaya
penggantian bagian aset tetap dan biaya inspeksi yang signifikan diakui dalam jumlah tercatat aset tetap jika
memenuhi kriteria untuk diakui sebagai bagian dari aset tetap. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi
atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang
bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadinya dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang
bersangkutan.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap
dalam laporan posisi keuangan. Akumulasi biaya perolehan untuk aset dalam penyelesaian akan
dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan
siap digunakan sesuai dengan tujuannya. Aset tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan karena belum
tersedia untuk digunakan.
k. Aset tak berwujud
Aset tak berwujud diukur sebesar nilai perolehan pada pengakuan awal. Setelah pengakuan awal, aset tak
berwujud dicatat pada biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai,
jika ada. Umur manfaat aset tak berwujud dinilai apakah terbatas atau tidak terbatas.
Aset tak berwujud dengan umur manfaat terbatas
Aset tak berwujud dengan umur manfaat terbatas diamortisasi selama umur manfaat ekonomi dengan
metode garis lurus.
Piranti lunak diamortisasi selama umur manfaat ekonomi dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran
masa manfaat ekonomis selama 4 - 8 tahun.
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk aset tak berwujud dengan umur manfaat terbatas ditelaah
setidaknya setiap akhir tahun buku.
Aset tak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas
Aset tak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas tidak diamortisasi. Masa manfaat aset tak berwujud
dengan umur tak terbatas ditelaah setiap tahun untuk menentukan apakah peristiwa dan keadaan dapat
terus mendukung penilaian bahwa umur manfaat tetap tidak terbatas. Jika tidak, perubahan masa manfaat
dari tidak terbatas menjadi terbatas diterapkan secara prospektif.
Aset tak berwujud dengan umur tidak terbatas diuji untuk penurunan nilai setiap tahun dan kapanpun
terdapat suatu indikasi bahwa aset tak berwujud mungkin mengalami penurunan nilai.
- 14 -
l. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2015) "Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi". PSAK revisi ini
mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak berelasi, termasuk komitmen dalam
laporan keuangan.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan jika:
i. langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak:
(a) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama dengan
Perusahaan
(b) memiliki kepentingan dalam Perusahaan yang memberikan pengaruh signifikan atas
Perusahaan atau
(c) memiliki pengendalian bersama atas Perusahaan.
ii. suatu pihak yang berelasi dengan Perusahaan.
iii. suatu pihak adalah ventura bersama dimana Perusahaan sebagai venturer.
iv. suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Perusahaan.
v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv);
vi. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh
atau untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung,
individu seperti diuraikan dalam butir (iv) atau (v); atau
vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan atau entitas
yang terkait lain dengan Perusahaan.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan atas
laporan keuangan Perusahaan.
m. Penurunan nilai aset - non keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK No. 48 "Penurunan Nilai Aset". PSAK ini menetapkan prosedur-prosedur
yang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi
jumlah terpulihkannya jika jumlah tersebut melebihi jumlah yang akan dipulihkan melalui penggunaan atau
penjualan aset. Pada kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai dan pernyataan ini mensyaratkan
entitas mengakui rugi penurunan nilai. PSAK ini juga menentukan kapan entitas membalik suatu rugi
penurunan nilai dan pengungkapan yang diperlukan.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan,
maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut.
- 15 -
n. Pengakuan pendapatan dan beban
Perusahaan mengakui pendapatan pada saat jumlah pendapatan dapat diukur dengan andal, besar
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi masa depan akan mengalir ke entitas dan ketika kriteria tertentu
terpenuhi untuk setiap aktivitas Perusahaan seperti yang dijelaskan dibawah.
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat risiko dan manfaat kepemilikan barang secara signifikan
telah berpindah kepada pelanggan. Pendapatan jasa diakui pada saat jasa diberikan.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan dasar akrual.
o. Imbalan kerja
Imbalan pasca kerja
Skema pensiun diklasifikasikan sebagai program iuran pasti atau program imbalan pasti, tergantung pada
substansi ekonomi syarat dan kondisi utama program tersebut. Program iuran pasti adalah program pensiun
yang mewajibkan Perusahaan membayar sejumlah iuran tertentu kepada entitas terpisah. Perusahaan tidak
memiliki kewajiban hukum atau konstruktif untuk membayar iuran lebih lanjut jika entitas tersebut tidak
memiliki aset yang cukup untuk membayar seluruh imbalan atas jasa yang diberikan pekerja pada tahun
berjalan dan tahun-tahun sebelumnya. Program imbalan pasti adalah program pensiun yang bukan
merupakan program iuran pasti. Program imbalan pasti adalah program pensiun yang menentukan jumlah
imbalan pensiun yang akan diterima seorang pekerja pada saat pensiun, biasanya berdasarkan pada satu
atau lebih faktor seperti usia, masa kerja, dan kompensasi.
Perusahaan harus mencadangkan jumlah minimal imbalan pensiun sesuai dengan Undang-Undang
Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU Ketenagakerjaan”) atau Kontrak Kerja Bersama (“KKB”), mana yang
lebih tinggi. Karena UU Ketenagakerjaan atau KKB menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah
minimal imbalan pensiun, pada dasarnya, program pensiun berdasarkan UU Ketenagakerjaan atau KKB
adalah program imbalan pasti. Program manfaat pasti adalah program pensiun yang ditentukan berdasarkan
jumlah imbalan pensiun yang akan diterima seorang pekerja pada saat pensiun, biasanya tergantung oleh
satu faktor atau lebih, misalnya usia, masa bekerja dan kompensasi.
Sehubungan dengan program imbalan pasti, liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan sebesar nilai kini
kewajiban imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program. Kewajiban imbalan
pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan arus kas keluar yang diestimasi
dengan menggunakan tingkat bunga obligasi korporat berkualitas tinggi dalam denominasi mata uang
dimana imbalan akan dibayarkan dan memiliki jangka waktu jatuh tempo mendekati jangka waktu kewajiban
pensiun. Apabila tidak terdapat pasar aktif untuk obligasi korporat tersebut, digunakan bunga obligasi
pemerintah.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba rugi.
- 16 -
o. Imbalan kerja (lanjutan)
Imbalan pasca kerja (lanjutan)
Perusahaan mengakui keuntungan dan kerugian atas kurtailmen atau penyelesaian suatu program imbalan
pasti ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi. Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau
penyelesaian terdiri dari perubahan yang terjadi dalam nilai kini kewajiban imbalan pasti.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian pengalaman dan perubahan asumsi-
asumsi aktuarial dibebankan atau dikreditkan pada ekuitas dalam laporan penghasilan komprehensif lain
pada periode di mana beban tersebut terjadi.
Untuk program iuran pasti, Perusahaan membayar iuran kepada program asuransi pensiun yang dikelola
oleh publik atau swasta, dengan dasar wajib, kontraktual dan sukarela. Perusahaan tidak memiliki kewajiban
membayar lebih lanjut jika iuran tersebut telah dibayarkan. Iuran tersebut diakui sebagai beban imbalan kerja
ketika jatuh tempo. Iuran dibayar dimuka diakui sebagai aset sepanjang pengembalian dana atau
pengurangan pembayaran masa depan dimungkinkan.
Pesangon pemutusan kontrak kerja
Perusahaan mengakui pesangon pemutusan kontrak kerja sebagai liabilitas dan beban jika, dan hanya jika,
entitas berkomitmen untuk: memberhentikan pekerja; atau menyediakan pesangon bagi pekerja yang
menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela pada tanggal yang lebih dahulu antara rencana
formal terperinci atau secara realistis kecil kemungkinan untuk dibatalkan. Jika pesangon pemutusan kontrak
kerja jatuh tempo lebih dari 12 bulan setelah periode pelaporan maka besarnya pesangon pemutusan
kontrak kerja harus didiskontokan dengan menggunakan tingkat diskonto.
p. Pajak penghasilan
Pajak kini
Aset dan/atau liabilitas pajak kini terdiri dari kewajiban kepada, atau klaim dari kantor pelayanan pajak terkait
dengan periode kini dan periode sebelumnya pelaporan, yang belum dibayar pada tanggal laporan posisi
keuangan. Pendapatan aset dan/atau liabilitas pajak dihitung sesuai dengan tarif pajak dan ketentuan
perpajakan yang berlaku pada periode fiskal yang terkait, berdasarkan laba kena pajak periode berjalan.
Semua perubahan aset atau liabilitas pajak kini diakui sebagai komponen beban pajak penghasilan di dalam
laporan laba rugi.
Pajak tangguhan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui bagi perbedaan temporer antara basis komersial dan basis fiskal
aset dan liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. Aset pajak tangguhan diakui bagi seluruh perbedaan
temporer yang dapat dikurangkan yang memiliki kemungkinan tersedianya laba kena pajak di masa depan
terhadap perbedaan temporer yang dapat dikurangkan yang dapat diutilisasi. Liabilitas pajak tangguhan
diakui bagi seluruh perbedaan kena pajak temporer. Manfaat pajak di masa depan, seperti saldo rugi fiskal
yang belum digunakan juga diakui apabila besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.
- 17 -
p. Pajak penghasilan (lanjutan)
Pajak tangguhan (lanjutan)
Aset dan liabilitas aset pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang diharapkan berlaku pada tahun ketika
aset direalisasi atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang telah
berlaku atau secara substansial berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan.
Hal-hal perpajakan lainnya
Perubahan kewajiban perpajakan dicatat ketika surat ketetapan pajak diterima dan/atau, apabila keberatan
terhadap dan/atau banding terhadap Perusahaan, ketika putusan keberatan dan/atau banding ditetapkan.
q. Sewa
Sewa pembiayaan
Sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan.
Dalam sewa pembiayaan, Perusahaan mengakui aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan pada
awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum,
jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimum dipisahkan antara bagian yang
merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sewa. Beban keuangan
dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik
yang konstan atas saldo liabilitas. Sewa kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan
dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan
selama jangka waktu yang lebih pendek antara masa manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika
tidak ada kepastian yang memadai bahwa Perusahaan akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa
sewa.
Sewa operasi
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh
risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Dengan demikian, pembayaran sewa diakui
sebagai beban pada operasi dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) selama masa
sewa.
r. Provisi
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki kewajiban legal maupun konstruktif sebagai hasil peristiwa lalu,
yaitu kemungkinan besar arus keluar sumber daya ekonomi diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban dan
suatu estimasi terhadap jumlah dapat dilakukan.
Provisi ditelaah pada akhir tiap periode pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik.
Apabila tidak ada lagi kemungkinan arus keluar sumber daya ekonomi diperlukan untuk menyelesaikan
kewajiban, maka provisi tersebut dicadangkan.
- 18 -
r. Provisi (lanjutan)
Apabila dampak nilai waktu uang adalah material, maka provisi didiskontokan dengan menggunakan tarif
sebelum pajak, jika lebih tepat, untuk mencerminkan risiko spesifik liabilitas. Ketika pendiskontoan
digunakan, kenaikan provisi terkait dengan berlalunya waktu diakui sebagai beban keuangan.
s. Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi tidak diakui didalam laporan keuangan. Liabilitas kontinjensi diungkapkan di dalam
catatan atas laporan keuangan kecuali jika manfaat ekonomi yang diperoleh dari arus pengeluaran sangat
kecil.
t. Peristiwa setelah periode pelaporan
Peristiwa setelah periode pelaporan yang memberikan bukti dari kondisi yang ada pada akhir periode
pelaporan disajikan dalam laporan keuangan.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang tidak disesuaikan, diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan apabila jumlahnya material.
3. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi Signifikan
Penyajian laporan keuangan Perusahaan, mengharuskan manajemen membuat pertimbangan, estimasi dan
asumsi yang mempengaruhi jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan pengungkapan
liabilitas kontinjensi pada tanggal pelaporan. Namun demikian, ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi
dapat menghasilkan keluaran yang membutuhkan penyesuaian kepada nilai tercatat aset dan liabilitas yang
terpengaruh di masa depan.
a. Pertimbangan didalam penerapan kebijakan akuntansi
Di dalam proses penerapan kebijakan akuntansi, manajemen telah melakukan pertimbangan, terpisah dari
masalah estimasi, yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlah yang diakui di dalam laporan keuangan:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan
dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK 55 (revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian,
aset dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan
pada Catatan 2d.
b. Sumber utama ketidakpastian estimasi
Asumsi utama berkenaan dengan sumber utama dan sumber lainnya ketidakpastian estimasi di masa
depan, yang memiliki risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas pada tahun buku mendatang, didiskusikan di bawah.
- 19 -
3. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi Signifikan (lanjutan)
b. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan)
i. Manfaat ekonomis aset tetap
Biaya aset tetap disusutkan dengan dasar garis lurus dan saldo menurun berganda atas estimasi umur
ekonomis aset. Manajemen mengestimasi umur ekonomis aset tetap antara 4 sampai 20 tahun. Ini
merupakan ekspektasi umur yang biasa di terapkan di industri. Perubahan di tingkat yang diharapkan
dari pemanfaatan perkembangan teknologi dapat berdampak pada umur ekonomis aset dan nilai residu
aset tersebut, oleh karena itu, penyusutan dapat diperbaharui di masa depan. Nilai tercatat dari aset
tetap Perusahaan pada akhir periode pelaporan disajikan dalam Catatan 11 atas laporan keuangan.
ii. Penurunan nilai piutang
Perusahaan menilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan apakah terdapat bukti yang obyektif
aset keuangan mengalami penurunan nilai. Untuk menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai
penurunan nilai, Perusahaan mempertimbangkan faktor-faktor seperti kemungkinan ketidakmampuan
untuk membayar utang atau kesulitan yang signifikan dari debitur dan standar maupun penundaan
pembayaran yang signifikan.
Apabila terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai, jumlah dan saat arus kas yang didasarkan
pada pengalaman historis akan kerugian aset dengan karakteristik risiko kredit yang serupa. Nilai
tercatat piutang usaha Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan diungkapkan dalam Catatan 5
atas laporan keuangan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai piutang yang harus diakui pada tanggal
31 Desember 2019 dan 2018.
iii. Penyisihan persediaan usang
Perusahaan melakukan penyisihan persediaan setiap kali nilai realisasi bersih dari persediaan menjadi
lebih rendah dibandingkan dengan biaya karena kerusakan, keuzuran fisik, usang, perubahan di dalam
tingkat harga atau penyebab lainnya.
Akun penyisihan ditelaah untuk mencerminkan penilaian yang akurat dalam catatan keuangan. Nilai
tercatat persediaan pada laporan posisi keuangan diungkapkan dalam Catatan 7 atas laporan
keuangan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penyisihan persediaan usang yang harus diakui pada
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018.
- 20 -
3. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi Signifikan (lanjutan)
b. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan)
iv. Manfaat pensiun
Nilai sekarang dari kewajiban pensiun bergantung pada sejumlah faktor yang ditentukan oleh aktuaria
dengan menggunakan sejumlah asumsi. Asumsi-asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya
(pendapatan) bersih termasuk tingkat diskon. Perubahan dalam asumsi ini akan mempengaruhi jumlah
terbawa kewajiban pensiun.
Perusahaan menentukan tingkat diskon yang sesuai pada akhir setiap tahun sebagai tingkat bunga yang
harus digunakan dalam menentukan nilai kini dari arus kas masa depan yang diperkirakan akan dibayar
untuk menyelesaikan kewajiban pensiun. Dalam menentukan tingkat diskon, Perusahaan
mempertimbangkan tingkat suku bunga dari obligasi korporasi dalam mata uang yang berkualitas tinggi
dalam hal manfaat yang akan dibayarkan dan jangka waktu jatuh tempo terkait kewajiban pensiun.
Asumsi-asumsi kunci lainnya untuk kewajiban pensiun sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini.
Informasi tambahan diungkapkan dalam Catatan 18 atas laporan keuangan.
4. Kas dan Setara Kas
2019 2018
Kas - Rupiah 183,893,402 285,935,100
Bank
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 1,344,593,519 2,670,804,334
PT Bank Panin Tbk 469,113,977 221,578,858
PT Bank Mega Tbk 208,403,304 580,068,959
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 49,768,291 18,423,574
PT Eximbank Indonesia 30,508,961 30,508,958
Dolar Amerika Serikat

PT Bank Central Asia Tbk
(2019: USD 10,148.48; 2018: USD 10,208.48) 141,074,122 147,825,234
PT Bank Panin Tbk
(2019: USD 10,112.00; 2018: USD 19,219.00) 140,567,013 278,310,339
Deposito berjangka
Rupiah
PT Bank Panin Tbk 6,500,000,000 21,000,000,000
Jumlah 9,067,922,589 25,233,455,356
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, tingkat bunga atas deposito berjangka pada PT Bank Panin Tbk
masing-masing sebesar 4,50% dan 5,00% per tahun.
- 21 -
5. Piutang Usaha
2019 2018
Pihak ketiga
PT Parit Padang Global 15,884,113,302 33,527,377,771
PT Supralita Mandiri 5,937,258,063 8,065,139,759
PT Abadi Jaya Sukses Bersama 3,478,788,137 3,666,401,023
PT Cahaya Anugerah Kalimantan 1,784,661,549 -
PT Buana Medisitia Pharma 1,737,971,961 1,693,201,131
PT Sarana Sembilan Sembilan 1,724,008,523 2,003,749,274
CV Arief Pratama 1,546,551,067 -
PT Surya Donasin 1,597,466,477 3,400,129,179
CV Lestari 1,381,932,483 1,591,529,512
CV Cahaya Putri Bintang 929,323,032 1,104,719,898
PT Prima Karsa Mitra Niaga 889,481,625 -
PT Anugerah Budiman Pratama 819,818,200 902,374,587
PT Tiga Sepakat Mandiri 736,619,172 901,684,864
CV Sampurna 696,025,425 -
PT Glorienta Panca Henna 636,612,596 674,137,068
PT Anugrah Cahyadi 621,811,934 506,899,580
UD Bintang Anugrah 598,544,579 -
CV Inti Pangan Jaya 575,181,900 677,459,529
CV Quantum Selaras 562,156,412 562,156,412
PT Sinar Mayuri 542,089,172 1,296,439,026
PT Beesge Andalas Perkasa 539,987,664 539,987,664
PT Sinar Timur Abadi Jaya 528,304,393 -
PT Indah Papua Mandiri 509,729,135 -
PT Mitra Abadi Distribusindo 477,120,902 690,013,775
PT Karawang lndah Sukses 407,478,707 1,155,505,216
PT Yafindo Mitra Permata 369,855,511 564,066,725
CV Usaha Baru 282,664,703 920,286,239
PT Multi Prima Kosmetika 139,695,558 722,727,339
CV Baroka 53,858,977 1,184,966,808
CV Rajawali Perkasa - 1,302,758,155
PT Mandiri Distribusi Utama - 563,424,870
PT Saudara Sejati Sejahtera - 506,266,161
CV Sinar Terang Putra Mandiri - 545,398,188
Lain-lain (dibawah Rp 500 juta) 6,974,653,965 7,554,044,337
Jumlah piutang usaha 52,963,765,124 76,822,844,090
Cadangan penyisihan piutang - -
Piutang usaha bersih 52,963,765,124 76,822,844,090
- 22 -
5. Piutang Usaha (lanjutan)
Umur piutang usaha adalah sebagai berikut:
2019 2018
Lancar 400,129,203 1,072,694,748

Lewat jatuh tempo:
antara 1 sampai 30 hari 29,972,502,368 44,010,319,959
lebih dari 90 hari 5,469,997,063 5,583,197,054
Jumlah piutang usaha 52,963,765,124 76,822,844,090
Dikurangi:
Penyisihan piutang tak tertagih - -
Piutang usaha bersih 52,963,765,124 76,822,844,090
Perusahaan tidak melakukan penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang
tersebut dapat ditagih.
6. Piutang Lain-lain
2019 2018
Pihak ketiga
Karyawan 497,303,398 470,995,855
Jumlah 497,303,398 470,995,855
7. Persediaan
2019 2018
Persediaan bahan baku 10,135,058,936 11,029,705,332

Persediaan barang kemas 29,577,171,809 33,862,014,170
Persediaan barang dalam proses 2,556,478,661 2,255,789,229
Persediaan barang jadi 26,744,572,515 18,478,848,103
Jumlah 69,013,281,921 65,626,356,834
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kehilangan, kerusakan dan gempa dengan nilai
pertanggungan sebesar Rp 80.000.000.000 kepada PT Asuransi Central Asia dan Rp 3.900.000.000 kepada
PT Chubb General Insurance Indonesia pada tahun 2019, serta nilai pertanggungan sebesar
Rp 80.000.000.000 kepada PT Asuransi Central Asia, Rp 2.300.000.000 kepada PT Chubb General
Insurance Indonesia dan Rp 500.000.000 kepada PT Asuransi Adira Dinamika pada tahun 2018.
Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh persediaan dapat digunakan untuk kegiatan usaha
normal. Manajemen berpendapat tidak ada penurunan nilai persediaan.
Persediaan senilai Rp 25.000.000.000 telah dijadikan jaminan atas fasilitas kredit dari PT Eximbank Indonesia
(Catatan 15).
- 23 -
8. Uang Muka
2019 2018
Pembelian lokal 13,595,658,045 2,225,044,466

Promosi 3,749,231,144 2,446,088,586
Pembelian mesin dan peralatan pabrik 2,660,039,310 1,695,045,114
Operasional 1,114,786,937 485,771,120
Jumlah 21,119,715,436 6,851,949,286
9. Biaya Dibayar Dimuka
2019 2018
Join promo 6,292,909,822 561,354,213

Asuransi 241,712,225 239,113,107
Sewa 7,000,000 12,909,090
Jumlah 6,541,622,047 813,376,410
10. Perpajakan
a. Pajak dibayar dimuka
2019 2018
PPN 1,957,232,761 735,852,842

Jumlah 1,957,232,761 735,852,842
b. Utang pajak
2019 2018
PPh Pasal 29 235,886,932 267,409,880

PPh Pasal 21 340,330,066 318,597,657
PPh Pasal 23 72,099,991 64,612,207
PPh Pasal 25 330,736,625 389,217,981
PPh Pasal 4 Ayat 2 14,420,903 29,132,281
PPh Pasal 15 78,437 48,600
PPN - 1,186,550,386
Jumlah 993,552,954 2,255,568,992
- 24 -
10. Perpajakan (lanjutan)
c. Beban (manfaat) pajak penghasilan
Pajak kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan
penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
2019 2018
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi 17,478,268,396 18,314,058,546
Koreksi fiskal:
Beda temporer
Beban imbalan kerja karyawan 2,021,411,000 948,530,000
Pembayaran DPLK (10,000,000) (10,000,000)
Pembayaran pesangon (119,810,000) (67,870,000)
Beda permanen
Beban penyusutan aset tetap 578,854,666 506,269,140
Beban operasional kendaraan 263,723,929 320,528,683
Beban pemeliharaan kendaraan 84,378,498 208,185,072
Beban kantor 118,117,118 91,201,392
Beban rumah tangga 719,303,731 884,504,960
Beban surat-surat kendaraan 80,744,780 60,593,500
Beban sewa - 1,230,000
Beban lain-lain 12,080,103 4,858,917,348
Beban penghapusan piutang 203,792,709 419,030,792
Pendapatan lain-lain (1,228,870,129) (184,857,296)
Laba kena pajak 20,201,994,800 26,350,322,136
Beban pajak penghasilan 5,050,498,500 6,587,580,500
Kredit pajak:
PPh Pasal 22 (670,328,000) (1,194,297,000)
PPh Pasal 25 (4,144,283,568) (5,125,873,620)
Hutang PPh Pasal 29 235,886,932 267,409,880
- 25 -
10. Perpajakan (lanjutan)
Pajak tangguhan
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan
liabilitas menurut komersial dengan ketentuan pajak, dengan rincian perhitungan sebagai berikut:
(Dibebankan)
(Dibebankan) Dikreditkan ke
Dikreditkan ke penghasilan
2018 laporan laba rugi komprehensif lain 2019
Beban imbalan
kerja karyawan (2,749,820,063) (473,549,250) (948,949,500) (4,172,318,813)
Aset (liabilitas)
pajak tangguhan (2,749,820,063) (473,549,250) (948,949,500) (4,172,318,813)
(Dibebankan)
2017 laporan laba rugi komprehensif lain 2018
Beban imbalan
kerja karyawan (9,758,063) (1,261,198,500) (1,478,863,500) (2,749,820,063)
Aset (liabilitas)
pajak tangguhan (9,758,063) (1,261,198,500) (1,478,863,500) (2,749,820,063)
11. Aset Tetap
2019
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Nilai perolehan
Tanah 38,546,850,000 - - 38,546,850,000
Bangunan 40,871,803,279 - - 40,871,803,279
Mesin dan peralatan
pabrik 33,452,805,226 812,457,870 - 34,265,263,096
Inventaris kantor 8,295,309,646 2,773,365,655 1,300,000 11,067,375,301
Kendaraan 10,999,441,818 1,425,427,692 805,620,000 11,619,249,510
-
Aset dalam penyelesaian
Bangunan 4,356,226,034 8,785,420,072 - 13,141,646,106
136,522,436,003 13,796,671,289 806,920,000 149,512,187,292
Akumulasi penyusutan
Bangunan 6,495,913,719 2,043,780,164 - 8,539,693,883
Mesin dan peralatan
pabrik 22,003,435,613 3,891,361,109 - 25,894,796,722
Kendaraan 4,090,506,191 2,103,535,802 718,383,885 5,475,658,108
38,012,759,135 9,118,021,794 719,683,885 46,411,097,044
Nilai buku 98,509,676,868 103,101,090,248
- 26 -
11. Aset Tetap (lanjutan)
2018
Pengurangan/
Saldo Awal Penambahan Saldo Akhir
Reklasifikasi
Nilai perolehan
Tanah 38,546,850,000 - - 38,546,850,000
Bangunan 40,871,803,279 - - 40,871,803,279
Mesin dan peralatan
pabrik 29,464,689,781 4,080,667,800 92,552,355 33,452,805,226
Kendaraan 10,521,600,909 3,213,350,000 2,735,509,091 10,999,441,818
-
- -
Aset dalam penyelesaian
Bangunan 3,035,739,009 6,824,476,034 5,503,989,009 4,356,226,034
127,764,993,615 17,091,490,116 8,334,047,728 136,522,436,003
Akumulasi penyusutan
Bangunan 4,452,291,888 2,043,621,831 - 6,495,913,719
Mesin dan peralatan
pabrik 18,978,149,457 3,108,577,173 83,291,017 22,003,435,613
Kendaraan 4,380,106,766 1,992,289,781 2,281,890,356 4,090,506,191
31,685,185,730 8,748,006,576 2,420,433,171 38,012,759,135
Nilai buku 96,079,807,885 98,509,676,868
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut:
2019 2018
Beban pokok penjualan (Catatan 23) 5,383,688,090 5,135,241,113

Beban usaha (Catatan 24) 3,734,333,704 3,612,765,463
Jumlah 9,118,021,794 8,748,006,576
Aset dalam penyelesaian merupakan kapitalisasi atas biaya pembangunan gedung pabrik dan biaya pembuatan
software project sales automation.
Pengurangan aset dalam penyelesaian pada tahun 2018 sebesar Rp 5.503.989.009 merupakan reklasifikasi
Software Enterprise Recourses Planning - SAP ke aset tak berwujud (Catatan 12).
Aset tetap berupa bangunan, mesin dan inventaris kantor telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran,
kehilangan, kerusakan dan gempa dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 82.300.000.000 kepada PT Asuransi
Central Asia dan Rp 22.700.000.000 kepada PT Chubb General Insurance Indonesia pada tahun 2019, serta
nilai pertanggungan sebesar Rp 62.300.000.000 kepada PT Asuransi Central Asia dan Rp 21.000.000.000
kepada PT Chubb General Insurance Indonesia pada tahun 2018.
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, manajemen Perusahaan berkeyakinan tidak ada situasi atau
keadaan lain yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai aset tetap.
Aset tetap berupa tanah dan bangunan telah dijadikan jaminan atas fasilitas kredit dari PT Eximbank Indonesia
(Catatan 15).
- 27 -
12. Aset Tak Berwujud
2019
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Nilai perolehan
Hak paten 402,210,000 - - 402,210,000
Software 8,310,766,352 81,592,727 - 8,392,359,079
8,712,976,352 81,592,727 - 8,794,569,079
Akumulasi amortisasi
Hak paten 402,210,000 - - 402,210,000
Software - 2,477,939,140 - 2,477,939,140
402,210,000 2,477,939,140 - 2,880,149,140
Nilai buku 8,310,766,352 5,914,419,939
2018
Penambahan/
Saldo Awal Pengurangan Saldo Akhir
Reklasifikasi
Nilai perolehan
Hak paten 402,210,000 - - 402,210,000
Software 716,303,750 8,310,766,352 716,303,750 8,310,766,352
1,118,513,750 8,310,766,352 716,303,750 8,712,976,352
Akumulasi amortisasi
Hak paten 402,210,000 - - 402,210,000
Software 312,168,751 - 312,168,751 -
714,378,751 - 312,168,751 402,210,000
Nilai buku 404,134,999 8,310,766,352
Penambahan aset tak berwujud pada tahun 2018 adalah Software Enterprise Recourses Planning - SAP
sebesar Rp 8.310.766.352.
Pada tanggal 31 Desember 2018, aset tak berwujud berupa software belum dihitung amortisasinya karena masih
dalam tahap peralihan dari sistem akuntansi yang lama ke sistem akuntansi yang baru. Perhitungan amortisasi
atas Software Enterprise Recourses Planning - SAP mulai 1 Januari 2019.
13. Investasi pada Entitas Anak
2019 2018
PT Ayara Beauty Indonesia 4,845,000,000 -

Jumlah 4,845,000,000 -
Investasi pada entitas anak merupakan penyertaan modal kepada PT Ayara Beauty Indonesia dengan pemilikan
langsung sebesar 51% atau 4.845 saham setara dengan Rp 4.845.000.000.
- 28 -
13. Investasi pada Entitas Anak (lanjutan)
PT Ayara Beauty Indonesia (Entitas Anak) didirikan pada tanggal 18 Januari 2019 sesuai dengan Akta Pendirian
No. 75 dari Notaris Desman, SH., M.HUM. Berdasarkan perubahan anggaran dasar Entitas Anak sesuai dengan
Akta No. 54 tanggal 14 Februari 2020 dari Notaris Desman, SH., M.HUM., modal dasar ditetapkan sebesar Rp
15.000.000.000 atau 15.000 saham dan modal disetor sebanyak Rp 9.500.000.000 atau 9.000 saham. Entitas
Anak berkedudukan di Jakarta Utara dan bergerak dalam bidang industri dan perdagangan besar, sampai saat
ini Entitas Anak masih belum beroperasi secara komersial.
Pada tanggal 31 Desember 2019, investasi pada entitas anak dicatat dengan menggunakan metode biaya dan
Perusahaan belum melakukan konsolidasi atas laporan keuangan entitas anak yang berakhir pada tanggal
tersebut dengan pertimbangan bahwa Entitas Anak, PT Ayara Beauty Indonesia sampai dengan tanggal laporan
keuangan ini masih belum beroperasi secara komersial.
14. Utang Usaha
2019 2018
Pihak ketiga
PT Parit Padang Global 7,468,070,378 2,584,166,944
PT Cosmax Indonesia 990,922,020 -
PT Unique Pack Solutions Limited 787,750,216 -
CV Ambra Warna Kreativ 673,917,915 -
PT lnnopack 670,714,294 264,437,950
PT Sukabumi Trading Coy 651,099,158 -
PT Natamas Plast 389,893,955 593,368,083
PT Cahaya Subur Prima 387,214,556 797,059,824
PT Tritunggal Artha Makmur 329,040,641 -
PT Internusa Abadi Jaya 300,962,955 -
PT Bintang Mitra Ananta Jaya 245,879,876 238,742,350
PT Kemiko lndonesia 226,950,164 278,695,038
PT Interchem Prima Mitra 212,647,842 243,002,068
PT Indesso Niagatama 181,185,840 213,307,402
PT Hexa Prima Persada 160,268,726 -
Shanghai Wells Cos Co. Ltd 156,400,000 -
PT Croda lndonesia 155,501,187 -
PT Karya Indah Pesona 155,373,372 -
PT Cahaya Abadi Grafika 148,723,960 440,189,090
PT Hong Guang Plastikatama 144,243,000 -
PT Pelita Abadi Sentosa 136,015,000 -
PT Satyamitra Labeljaya P. 123,875,400 213,386,250
PT Bahtera Adi Jaya 122,229,107 283,078,881
Moh. Ali Sofa Zaenur Rofi 111,137,064 -
PT Connel Bersaudara Chemindo 109,190,540 -
PT Best Label 102,076,700 -
PT Uniflex Kemasindah 91,150,840 528,432,410
PT Brenntag 72,476,250 397,339,352
PT Fresnel Perdana Mandiri 69,910,725 245,262,900
PT Mega Putra 57,360,600 581,677,306
Jumlah dipindahkan 15,432,182,281 7,902,145,848
- 29 -
14. Utang Usaha (lanjutan)
2019 2018
Jumlah pindahan 15,432,182,281 7,902,145,848

PT Primacorr Mandiri 29,540,060 208,989,576
PT Anugerah Prima Kreasi 21,203,903 249,964,440
PT Lautan Luas 19,684,962 1,000,684,905
Shi Chia Lin Industry Co Ltd - 2,057,000,000
PT Artha Media Indonesia - 1,216,860,000
PT Electric Consulting - 548,500,000
PT Multiplast Jaya Tatamandiri - 402,151,584
PT Udaya Anugerah Abadi - 344,036,287
PT Furindo Sakti Sejahtera - 267,309,735
PT Cahaya Bumi Cemerlang - 218,678,999
PT Citra lndo Expres - 217,034,200
Dwidaya Travel - 200,755,472
Lain-lain (dibawah Rp 100 juta) 3,293,316,386 8,279,620,673
Jumlah 18,795,927,592 23,113,731,719
Umur utang usaha umumnya antara 30 - 60 hari.
15. Utang Bank
2019 2018
PT Eximbank Indonesia
Time loan revolving 10,060,000,000 35,717,511,677
Jumlah hutang bank 10,060,000,000 35,717,511,677
Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 10,060,000,000 35,717,511,677
Bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun - -
Pada tahun 2019, Perusahaan mendapatkan Persetujuan Perpanjangan Fasilitas Pembiayaan dari PT Eximbank
lndonesia berdasarkan surat kontrak perjanjian No. BS.0563/UKM/11/2019 tanggal 21 November 2019 (sesuai
dengan Perubahan Keenam Perjanjian Kredit Modal Kerja Ekspor No. 533/ADDPK/11/2019), dengan syarat-
syarat dan ketentuan sebagai berikut:
- Perusahaan mendapatkan perpanjangan fasilitas Kredit Modal Kerja Ekspor I (KMKE l) dan Kredit Modal
Kerja Ekspor ll (KMKE ll), dengan jangka waktu 12 bulan sejak tanggal 22 November 2019 sampai dengan
22 November 2020, dengan ketentuan jangka waktu per penarikan untuk KMKE II dengan maksimal 5 (lima)
bulan penarikan dan pelunasan sebagian kewajiban pokok KMKE II diperkenankan, dengan syarat:
a) Harus terdapat movement of fund, minimal berupa pelunasan pokok sebagian;

b) Tidak terdapat tunggakan kewajiban pokok dan/atau Bunga atas seluruh fasilitas KMKE II; dan
c) Masih terdapat kelonggaran tarik atas KMKEII.
- 30 -
16. Utang Sewa Pembiayaan
2019 2018
PT BCA Finance 3,697,427,224 4,667,342,702

Jumlah hutang sewa pembiayaan 3,697,427,224 4,667,342,702
Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2,072,295,928 1,657,928,220
Bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun 1,625,131,296 3,009,414,482
Pada tahun 2019 dan 2018, Perusahaan memperoleh pembiayaan atas pembelian beberapa unit kendaraan
bermotor dari PT BCA Finance, dengan jangka waktu pembiayaan umumnya 48 bulan.
17. Biaya Yang Masih Harus Dibayar
2019 2018
Modern market dan promosi Iokal 20,663,308,167 14,888,081,217

Promosi marketing 19,024,259,058 24,903,057,892
Trade promotion dan promosi area 5,613,573,053 5,613,573,053
Pengiriman barang 338,297,403 602,468,506
Lain-lain 2,376,193,628 334,891,632
Jumlah 48,015,631,309 46,342,072,300
18. Liabilitas Imbalan Pasca Kerja
Perusahaan mencatat liabilitas imbalan pasca-kerja sesuai Undang-Undang Tenaga Kerja No. 13/2003
berdasarkan perhitungan aktuaris independen, PT Kappa Konsultan Utama untuk tahun 2019 dan PT Sentra
Jasa Aktuaria untuk tahun 2018, menggunakan metode “Projected Unit Credit”, dengan asumsi-asumsi sebagai
berikut:
2019 2018
Tingkat diskonto per tahun 7.85% 8.37%

Tingkat kenaikan gaji 5.88% 8.00%
Tingkat kematian TMI '11 TMI '11
Tingkat kecacatan 10% dari TM 10% dari TM
Tingkat pengunduran diri 6.00% 6.00%
Usia pensiun normal 55 tahun 55 tahun
Jumlah karyawan 223 karyawan 480 karyawan
Mutasi estimasi atas liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut:
2019 2018
Saldo awal tahun 10,467,579,000 15,502,373,000

Penyisihan tahun berjalan 2,021,411,000 948,530,000
Penghasilan komprehensif lain (3,795,798,000) (5,915,454,000)
Pembayaran manfaat (119,810,000) (67,870,000)
Saldo akhir tahun 8,573,382,000 10,467,579,000
- 31 -
18. Liabilitas Imbalan Pasca Kerja (lanjutan)
Jumlah yang diakui pada laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
2019 2018
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 8,573,382,000 10,467,579,000

Nilai wajar aset program 16,886,229,642 15,735,767,950
Liabilitas (aset) imbalan pasti - bersih (8,312,847,642) (5,268,188,950)
Perusahaan telah mencadangkan dana imbalan pasca kerja karyawan ke PT Asuransi Jiwa Manulife lndonesia
yang dimulai sejak tahun 2011 dan berpindah ke PT AIA Financial mulai tahun 2017. Nilai wajar aset program
pada PT AIA Financial sebesar Rp 16.886.229.642 pada tanggal 31 Desember 2019 dan Rp Rp 15.735.767.950
pada tanggal 31 Desember 2018.
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah sebagai berikut:
2019 2018
Biaya jasa kini 1,145,275,000 2,462,099,000

Biaya jasa lalu - (2,599,072,000)
Biaya bunga 876,136,000 1,120,822,000
Pengukuran kembali manfaat jangka panjang lainnya - (35,319,000)
Jumlah 2,021,411,000 948,530,000
19. Modal Saham
Modal dasar Perusahaan ditetapkan sebesar Rp 60.000.000.000 yang terbagi atas 60.000 saham, masing-
masing bernilai nominal Rp 1.000.000 per saham. Dari jumlah tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh
sebanyak 31.500 saham, dengan komposisi kepemilikan saham pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018
sebagai berikut:
Jumlah Persentase Jumlah

Pemegang saham saham kepemilikan nominal
Nikolas Yusuf 17,955 57%

### 17,955,000,000
Frans Yusuf 12,600 40% 12,600,000,000
lnawati Wibowo 945 3%
### 945,000,000
Jumlah 31,500 100% 31,500,000,000
20. Tambahan Modal Disetor
2019 2018
Pengampunan pajak 20,000,000 20,000,000

Jumlah 20,000,000 20,000,000
Tambahan modal disetor dimaksud diatas bukanlah kemudian serta merta ditambahkan ke pos Modal Saham
(Capital Stock). Tambahan modal disetor merupakan akun tersendiri, bukan Modal Saham, juga bukan Saldo
Laba (RE). Sesuai penjelasan di PSAK 70 par.12, “Entitas mengakui selisih antara aset pengampunan pajak dan
liabilitas pengampunan pajak di ekuitas dalam pos tambahan modal disetor. Jumlah tersebut tidak dapat diakui
sebagai laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo laba”.
- 32 -
21. Dividen
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan yang diadakan pada tanggal 02 Mei 2018, para
pemegang saham telah menyetujui pembagian dividen untuk tahun 2017 sejumlah Rp 6.618.150.000. Dividen
tersebut telah dibayarkan kepada para pemegang saham pada tanggal 24 Mei 2018, 22 Juni 2018, 20 Juli 2018
dan 14 Agustus 2018.
22. Penjualan Bersih
2019 2018
Penjualan 435,139,540,469 494,340,930,268

Diskon penjualan (114,503,729,680) (131,057,079,366)
Retur penjualan (17,342,822,112) (14,656,030,389)
Jumlah 303,292,988,677 348,627,820,513
23. Beban Pokok Penjualan
2019 2018
Persediaan awal bahan baku 44,891,719,502 38,014,740,526

Pembelian bahan baku 105,055,472,985 114,560,356,151
Persediaan bahan baku siap dipakai 149,947,192,487 152,575,096,677
Persediaan akhir bahan baku (39,712,230,745) (44,891,719,502)
Pemakaian bahan baku 110,234,961,742 107,683,377,175
Upah langsung 18,318,911,045 16,710,758,812

Beban overhead pabrik
Beban operasional pabrik 12,046,073,066 14,074,560,424
Beban penyusutan pabrik 5,383,688,090 5,135,241,113
Jumlah beban produksi 145,983,633,943 143,603,937,524
Persediaan awal barang dalam proses 2,255,789,229 904,864,206

Persediaan akhir barang dalam proses (2,556,478,661) (2,255,789,229)
Beban pokok produksi 145,682,944,511 142,253,012,501
Persediaan awal barang jadi 18,478,848,103 24,717,420,400

Persediaan barang jadi untuk dijual 164,161,792,614 166,970,432,901
Persediaan akhir barang jadi (26,744,572,515) (18,478,848,103)
Beban pokok penjualan 137,417,220,099 148,491,584,798
- 33 -
24. Beban Usaha
2019 2018
Beban penjualan
Gaji, insentif dan tunjangan 48,411,575,432 42,368,682,839
Rafraksi dan mailer supermarket 27,987,458,498 24,665,492,243
Kerjasama promosi supermarket 10,171,304,473 12,373,078,636
Claim diskon penjualan 4,895,654,852 5,194,421,207
Perjalanan dinas 4,320,482,826 4,745,745,636
Pendaftaran produk 4,281,854,037 6,534,499,194
Ekspedisi 3,963,359,108 4,276,099,573
Pemusnahan persediaan 1,048,249,928 1,290,299,554
Penyusutan 1,010,613,897 978,622,882
Operasional kendaraan 858,531,403 1,107,115,132
Keperluan kantor 727,398,306 582,643,440
Jasa profesional 599,129,970 33,292,224
Listrik dan telepon 253,143,600 254,651,880
Rumah tangga 124,829,332 153,895,468
Sewa kantor 22,507,777 36,300,000
Representasi - 1,000,000
Lain-lain 805,641 18,475,981
Jumlah 108,676,899,080 104,614,315,889
Beban marketing
Sponsor 13,674,045,475 19,833,747,423
Iklan 6,282,888,752 11,918,391,777
Perlengkapan promosi 5,412,456,314 8,916,572,757
Promosi produk 4,139,184,196 6,471,331,805
Gaji dan tunjangan 3,362,372,380 2,085,704,231
Perjalanan dinas 435,869,428 525,824,350
Penyusutan 397,360,719 424,681,762
Operasional kendaraan 224,444,064 283,390,286
Ekspedisi 68,916,084 -
Rumah tangga 30,062,110 44,703,909
Pemusnahan persediaan - 648,003,041
Lain-lain 96,922,214 16,493,275
Jumlah 34,326,809,300 51,218,708,995
- 34 -
24. Beban Usaha (lanjutan)
2019 2018
Beban umum dan administrasi

Gaji dan tunjangan 8,344,998,141 12,899,167,591
Penyusutan 2,326,359,088 2,209,460,819
Beban imbalan kerja 2,021,411,000 948,530,000
Pemeliharaan dan perbaikan 662,565,433 760,354,760
Jasa profesional 587,298,111 128,782,768
Operasional kendaraan 563,047,064 484,999,154
Perjalanan dinas 452,672,567 336,134,836
Ekspedisi 43,435,063 113,775,038
Perijinan 4,212,000 416,218,408
Pemusnahan persediaan 2,267,883 -
Promosi produk - 1,050,245,712
Sewa kantor - 51,851,853
Lain-lain 53,412,504 137,704,849
Jumlah 16,093,863,603 20,572,582,483
Jumlah beban usaha 159,097,571,983 176,405,607,367
25. Sifat dan Transaksi Pihak-pihak Berelasi
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, Perusahaan tidak mempunyai atau terdapat transaksi-transaksi
signifikan dengan pihak-pihak berelasi yang perlu diungkapkan dalam laporan keuangan ini.
26. Aset dan Liabilitas dalam Mata Uang Asing
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, Perusahaan mempunyai saldo aset dan liabilitas dalam mata uang
asing dengan rincian sebagai berikut:
2019
Setara mata
Mata uang asing uang Rupiah
Aset
Kas dan setara kas USD 20,260.48 281,641,135
Jumlah aset 281,641,135
2018
Setara mata
Mata uang asing uang Rupiah
Aset
Kas dan setara kas USD 29,427.48 426,135,573
Jumlah aset 426,135,573
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, aset dan liabilitas dalam mata uang asing dilaporkan dalam Rupiah
berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia (lihat Catatan 2c).
- 35 -
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, aset dan liabilitas dalam mata uang asing dilaporkan dalam Rupiah
berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia (lihat Catatan 2c).
27. Risiko Manajemen
a. Pendahuluan dan tinjauan
Dewan Direksi memiliki tanggung jawab keseluruhan untuk menetapkan dan mengawasi kerangka
manajemen risiko. Direksi telah menetapkan fungsi keuangan yang bertanggung jawab untuk
mengembangkan dan memantau kebijakan manajemen risiko Perusahaan. Sedangkan fungsi internal audit
memiliki tanggung jawab untuk memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko,
dan untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang dihadapi
oleh Perusahaan dengan memberikan laporannya kepada Dewan Direksi.
Tujuan keseluruhan dari manajemen risiko adalah untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang
dihadapi Perusahaan, menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi
risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan, namun tanpa terlalu mempengaruhi daya
saing Perusahaan dan fleksibilitas.
Perusahaan menghadapi risiko dari instrumen keuangan sebagai berikut:
- Risiko pasar
- Risiko kredit
- Risiko likuiditas
- Risiko operasional
b. Risiko pasar
Risiko pasar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan
berfluktuasi karena perubahan pada harga pasar, seperti tingkat suku bunga, mata uang dan harga. Risiko
pasar yang melekat kepada Perusahaan adalah risiko mata uang asing, dimana Perusahaan melakukan
transaksi dalam mata uang asing dan memiliki aset dan liabilitas keuangan yang didenominasi dalam mata
uang asing.
Risiko pasar dikendalikan dengan menilai dan memantau pergerakan mata uang asing terhadap laporan
keuangan Perusahaan.
Rincian aset dan liabilitas keuangan berdasarkan mata uang asing yang dimiliki Perusahaan dapat dilihat
pada Catatan 26.
c. Risiko kredit
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika pelanggan Perusahaan gagal memenuhi
liabilitas kontraktualnya kepada Perusahaan. Risiko kredit Perusahaan terutama melekat kepada kas dan
setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain. Perusahaan menempatkan kas dan setara kas pada institusi
keuangan yang terpercaya, sedangkan piutang usaha dan piutang lain-lain sebagian besar hanya dilakukan
dengan menjalin kerjasama dengan mitra usaha yang memiliki reputasi baik dan melalui perikatan atau
kontrak yang dapat memitigasi risiko kredit.
Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus-menerus untuk mengurangi risiko penurunan nilai
atas piutang.
- 36 -
27. Risiko Manajemen (lanjutan)
c. Risiko kredit (lanjutan)
Tabel dibawah ini menggambarkan eksposur maksimum risiko kredit dan konsentrasi risiko yang dimiliki
Perusahaan:
2019
Jumlah bruto Jumlah neto
Kas dan setara kas 9,067,922,589 9,067,922,589

Piutang usaha - Pihak ketiga 52,963,765,124 52,963,765,124
Piutang lain-lain 497,303,398 497,303,398
62,528,991,111 62,528,991,111
2018
Jumlah bruto Jumlah neto
Kas dan setara kas 25,233,455,356 25,233,455,356

Piutang usaha - Pihak ketiga 76,822,844,090 76,822,844,090
Piutang lain-lain 470,995,855 470,995,855
102,527,295,301 102,527,295,301
d. Risiko likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Perusahaan tidak memiliki arus kas yang cukup
untuk memenuhi liabilitasnya.
Kebutuhan likuiditas Perusahaan terutama timbul dari kebutuhan untuk membiayai investasi dan
pengeluaran modal untuk pengembangan usaha.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas yang
dianggap memadai untuk membiayai operasional Perusahaan dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus
kas. Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk
jadwal jatuh tempo utang, dan terus-menerus melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan
sumber pendanaan yang optimal.
- 37 -
d. Risiko likuiditas (lanjutan)
Tabel dibawah ini menggambarkan detail jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan:
2019
Jatuh tempo
2020
2019 dan seterusnya Nilai wajar
Aset
Kas dan setara kas 9,067,922,589 - 9,067,922,589
Piutang usaha - Pihak ketiga 52,963,765,124 - 52,963,765,124
Piutang lain-lain 497,303,398 - 497,303,398
Jumlah aset 62,528,991,111 - 62,528,991,111
Liabilitas
Utang usaha - Pihak ketiga 18,795,927,592 - 18,795,927,592
Utang bank 10,060,000,000 - 10,060,000,000
Utang sewa pembiayaan 2,072,295,928 1,625,131,296 3,697,427,224
Biaya yang masih harus dibayar 48,015,631,309 - 48,015,631,309
Liabilitas lancar lainnya 12,444,205,030 - 12,444,205,030
Jumlah liabilitas 91,388,059,859 1,625,131,296 93,013,191,155
Jumlah liabilitas - bersih 28,859,068,748 1,625,131,296 30,484,200,044
2018
Jatuh tempo
2019
2018 dan seterusnya Nilai wajar
Aset
Kas dan setara kas 25,233,455,356 - 25,233,455,356
Piutang usaha - Pihak ketiga 76,822,844,090 - 76,822,844,090
Piutang lain-lain 470,995,855 - 470,995,855
Jumlah aset 102,527,295,301 - 102,527,295,301
Liabilitas
Utang usaha - Pihak ketiga 23,113,731,719 - 23,113,731,719
Utang bank 35,717,511,677 - 35,717,511,677
Utang sewa pembiayaan 1,657,928,220 3,009,414,482 4,667,342,702
Biaya yang masih harus dibayar 46,342,072,300 - 46,342,072,300
Liabilitas lancar lainnya 2,598,827,820 - 2,598,827,820
Jumlah liabilitas 109,430,071,736 3,009,414,482 112,439,486,218
Jumlah liabilitas - bersih 6,902,776,435 3,009,414,482 9,912,190,917
- 38 -
e. Risiko operasional
Risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan oleh kurang memadainya atau kegagalan dari
proses internal, faktor manusia dan sistem atau dari kejadian-kejadian eksternal. Risiko ini melekat dalam
semua proses bisnis, kegiatan operasional, sistem dan produk Perusahaan.
Perusahaan melalui fungsi-fungsi pengawasan yang melekat di operasional dan melalui sistem manajemen
Perusahaan, melakukan penelaahan berkala terhadap aktivitas operasional untuk mengurangi kemungkinan
atau frekuensi terjadinya risiko operasional tersebut dan meminimalisir dampak dari kejadian-kejadian yang
mungkin menjadi risiko operasional tersebut.
28. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Operasi Perusahaan telah dan mungkin terus dipengaruhi oleh penyebaran virus Covid-19 yang kemudian
menyebar ke negara-negara lain termasuk Indonesia. Efek virus Covid-19 terhadap ekonomi global dan
Indonesia termasuk efek terhadap pertumbuhan ekonomi, penurunan pasar modal, peningkatan risiko kredit,
depresiasi nilai tukar mata uang asing dan gangguan operasi bisnis. Efek masa depan dari virus Covid-19
terhadap Indonesia dan Perusahaan masih belum dapat ditentukan saat ini. Peningkatan jumlah infeksi Covid-19
yang signifikan atau penyebaran yang berkepanjangan dapat mempengaruhi Indonesia dan Perusahaan.
29. Penyelesaian Laporan Keuangan
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan pada
tanggal 27 April 2020.
- 39 -
PT GLORIA ORIGITA COSMETICS 295,816,515,790 295,816,515,790 291,907,583,105
TAHUN 2019 (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)
WORK TRIAL BALANCE (0) (0) (0)
MENURUT GL KLIEN AJE/RJE AUDITED

NO AKUN KETERANGAN
SUB LEDGER No. DR No. CR SUB
ASET
Kas dan Setara Kas 9,006,280,190
1112-1113 CASH ON HAND 183,893,402 183,893,402
11211-11222 CASH IN BANK 2,385,726,165 11 1,696,977.92 2,384,029,187
11290 BANK CLEARANCE (63,339,377) 15 63,339,377 -
1131000000 TIME DEPOSIT<3MONTHS 6,500,000,000 6,500,000,000
Piutang Usaha 52,963,765,124

1141101000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE DISTRIBUTOR 50,190,255,565 50,190,255,565
1141102000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE KEY ACCOUNT 1,312,126,879 1,312,126,879
1141103000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE EVENT 49,033,918 49,033,918
1141104000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE ON LINE SHOP 773,688,504 773,688,504
1141105000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE DEMO & BP 24,192,942 24,192,942
1141106000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE RESELLER 181,805,651 181,805,651
1141107000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE EXPEDITION 39,404,570 39,404,570
1141108000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE EMPLOYEE 3,898,340 3,898,340
1141201000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE EXPORT PEB 112,477,716 112,477,716
1141202000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE EXPORT NON PEB 283,155,027 283,155,027
1142200000 ACCOUNT RECEIVABLE OTHER 1,200,000 1,200,000
1148000000 REVALUATION ACCOUNT RECEIVABLE (7,473,988) (7,473,988)
Piutang Lain-lain 497,303,398

114300 ACCOUNT RECEIVABLE EMPLOYEE 497,303,398 497,303,398
Persediaan 69,013,281,921
1151000000 INVENTORY - RAW MATERIAL 10,135,058,936 10,135,058,936
1152000000 INVENTORY - PACKAGING MATERIAL 29,577,171,809 29,577,171,809
1153000000 INVENTORY - WIP 2,556,478,661 2,556,478,661
1154000000 INVENTORY - FINISHED GOODS 26,733,278,823 26,733,278,823
1155000000 ADJ INVENTORY - FINISHED GOODS 11,293,692 11,293,692
Uang Muka 21,119,715,436

1171001000 ADVANCE ADVERT&PROMOTION, LOCAL PROMOTION 13,595,658,045 13,595,658,045
1172002000 PROGRAM
ADVANCE NON ADVERT&PROMOTION, LOCAL 3,749,231,144 3,749,231,144
1173003000 PROMOTION PROG
ADVANCE IMPORT 2,660,039,310 2,660,039,310
1175005000 ADVANCE EMPLOYEE 1,114,786,937 1,114,786,937
Biaya Dibayar Dimuka 6,496,997,944

1161000000 SEWA BIAYA DIBAYAR DIMUKA 7,000,000 7,000,000
1162000000 ASURANSI BIAYA DIBAYAR DIMUKA 197,088,122 8 44,624,103.00 241,712,225
1163000000 JOIN PROMO BIAYA DIBAYAR DIMUKA 6,292,909,822 6,292,909,822
TAHUN 2019 (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)

NO AKUN KETERANGAN
TAHUN 2019 (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)

NO AKUN KETERANGAN
Pajak Dibayar Dimuka 6,533,217,227
1188101000 UANG MUKA PPN MASUKAN 1,718,605,659 17 238,627,102 1,957,232,761
118820 UANG MUKA PPH 4,814,611,568 23 4,814,611,568 -
RA:
PPh 22 & 25
Aset Tetap 90,538,068,600
1211 FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-LAND 38,546,850,000 38,546,850,000
1212 FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-BUILDING 40,875,603,279 20 3,800,000.00 40,871,803,279
1215 FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-FAC.EQP. 35,350,554,433 35,350,554,433
1216 FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-OFF.EQP. 9,978,283,964 20 3,800,000.00 9,982,083,964
1214 FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-VEHICLE 11,619,249,510 11,619,249,510
1222 ACC.DEPR,-DIR.OWN.-BUILDING (8,539,693,883) (8,539,693,883)
1225 ACC.DEPR,-DIR.OWN.-FAC.EQP. (24,624,532,091) 19 614,779,877 (25,239,311,968)
1226 ACC.DEPR,-DIR.OWN.-OFF.EQP. (7,279,824,613) 19 417,382,192 19 293,990,665 (7,156,433,085)
1224 ACC.DEPR,-DIR.OWN.-VEHICLE (5,388,421,999) 19 87,236,109 (5,475,658,108)
133100 CIP - BUILDING 1 RA: -
1213 MACHINERY BDP -
133300 PIP - OTHER FIXED ASSETS -
133400 CIP- BUILDING 2 -
RA:
1223 ACC.DEPR,-DIR.OWN.-MACHINERY BDP -
Aset Dalam Penyelesaian

Bangunan 13,141,646,106 13,141,646,106 13,141,646,106
Aset Tak Berwujud RA: 5,914,419,939

1313 SOFTWARE Nilai Buku - setelah 5,914,419,939 5,914,419,939
dikurangi amortisasi tahun
1415000000 INSURANCE INVESTMENT 2019
- - -
1500000000 CLEARING ACCOUNT 1,051,955 1,051,955 15 1,051,955 -
151000 Aset Program 15,745,767,950 15,745,767,950 4 1,140,461,692 16,886,229,642
Aset Pajak Tangguhan - 5 505,352,750 6 505,352,750 -
1610000000 INVESTASI AYARA 4,845,000,000 4,845,000,000 4,845,000,000
LIABILITAS
Hutang Usaha (18,795,927,592)
2111000001 ACCOUNT PAYABLE TRADE LOCAL FACTORY (7,120,362,262) (7,120,362,262)
2111000002 ACCOUNT PAYABLE TRADE IMPORT (1,005,538,505) (1,005,538,505)
2111000003 ACCOUNT PAYABLE TRADE THIRD PARTY MANUFACTURI (1,469,668,016) (1,469,668,016)
2121000000 ACCOUNT PAYABLE FACTORY (49,532,800) (49,532,800)
TAHUN 2019 (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)

NO AKUN KETERANGAN
2122000000 ACCOUNT PAYABLE HEAD OFFICE (960,843,956) (960,843,956)
2123000000 ACCOUNT PAYABLE EXPEDITION (289,588,822) (289,588,822)
2124000000 ACCOUNT PAYABLE CLAIM (7,679,479,039) (7,679,479,039)
2125000000 ACCOUNT PAYABLE EMPLOYEE (220,914,192) (220,914,192)
2126000000 ACCOUNT PAYABLE OTHER -
Uang Muka Penjualan (111,626,057)

2127000000 ADVANCE FROM CUSTOMER (111,626,057) (111,626,057)
Hutang Pajak (5,485,988,011)

2142002000 Hutang pph psl 21 (336,285,315) 9 4,044,751 (340,330,066)
2142008000 Hutang pph psl 29 (5,301,730,467) 14 5,301,730,467 23 235,886,932 (235,886,932)
2142005000 Hutang pph psl 4 (2) (14,420,903) (14,420,903)
2142004000 hutang pph psl 23 (72,099,991) (72,099,991)
RA:
hutang pph psl 25 Yang beban PPN bukan PPh - 14 330,736,625 (330,736,625)
2142001000 hutang pph psl 15 26 (78,437) (78,437)
2141000000 TAX PAYABLE - PPN 238,627,102 17 238,627,102.00 -
TAHUN 2019 (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)

NO AKUN KETERANGAN
Hutang Bank (10,482,537,452)

2150000000 Bank loan (10,482,537,452) 18 422,537,452.00 (10,060,000,000)
Biaya Yang Masih Harus Dibayar (47,883,433,162)

2131000000 ACCRUED SALARY (454,583,549) (454,583,549)
2132000000 ACCRUED LOCAL PROMOTION PROGRAM (3,788,149,264) (3,788,149,264)
2133000000 ACCRUED SERVICE (338,297,403) (338,297,403)
2134000000 ACCRUED PPL NON KSP (5,613,573,053) (5,613,573,053)
2135000000 ACCRUED JOINT PROMOTION KEY ACCOUNT (KSP) (16,875,158,903) (16,875,158,903)
2136000000 ACCRUED ANP (19,024,259,058) (19,024,259,058)
2139000000 ACCRUED OTHER (1,789,411,932) 8, 15 132,198,147 (1,921,610,079)
RA:
Marketing
Hutang Sewa Pembiayaan (3,697,427,224)
2201000000 Leased Payable (3,697,427,224) (3,697,427,224)
2202000000 Liabilitas Imbalan Kerja (10,467,579,000) (10,467,579,000) 3 3,915,608,000 2 2,021,411,000 (8,573,382,000)
Hutang Lain-lain (12,444,205,030)

2301000000 OTHER LIABILITIES (548,865,746) (548,865,746)
2308000000 ACCOUNT PAYABLE REVALUATION 94,587,781 94,587,781
2410000000 UNVOUCHERED RECEIPT (11,664,602,394) (11,664,602,394)
2420000000 LANDED COST CLEARING (325,324,671) (325,324,671)
Liabilitas Pajak Tangguhan (4,047,617,813) (4,047,617,813) 6, 7 1,803,150,500 5 1,927,851,500 (4,172,318,813)
Ekuitas (182,400,174,449)
311000 CAPITAL STOCK (31,520,000,000) (31,520,000,000)
Tambahan Modal Disetor - TA -
314000 Selisih lebih penilaian kembali aset tetap - OCI (59,964,752,351) 7 1,297,797,750 (61,262,550,101)
Pembagian Deviden -
315000 RE - BALANCE (77,460,263,800) 13 370,921 (77,459,892,880)
316000 LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN (13,455,158,298) (14,801,069,146)
Pendapatan (303,292,988,677)
4111100000 SALES LOCAL (433,626,706,360) (433,626,706,360)
4111200000 SALES LOCAL ADJ (399,002,386) (399,002,386)
4112100000 SALES EXPORT PEB (845,692,686) (845,692,686)
4112200000 SALES EKSPOR NON PEB (268,139,037) (268,139,037)
4211100000 SALES DISCOUNT LOCAL 114,511,857,340 114,511,857,340
TAHUN 2019 (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)

NO AKUN KETERANGAN
4212200000 SALES DISCOUNT EXPORT NON PEB 665,388 665,388
4212900000 ADJUSTMENT SALES DISCOUNT (8,793,048) (8,793,048)
4311100000 SALES RETURN LOCAL 17,310,847,529 17,310,847,529
412102 SALES-DISC-GROSIR - -
412109 SALES-DISC-DIRECT - -
412111 SALES-DISC-OFFICE/KARYAWAN - -
412112 SALES-DISC-DISTRIBUTOR - -
413101 SALES-RETUR-RETAIL - -
413109 SALES-RETUR-DIRECT - -
413112 SALES-RETUR-DISTRIBUTOR - -
4311200000 SALES RTN LOCAL ADJ 31,974,583 31,974,583
TAHUN 2019 (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)

NO AKUN KETERANGAN
Beban Pokok Pendapatan 101,654,233,125

5111100000 COGS STANDARD (396,274,920) (396,274,920)
5111110000 COGS STANDARD RAW MATERIAL 48,599,140,980 48,599,140,980
5111120000 COGS STANDARD PACKAGING MATERIAL 49,298,456,546 49,298,456,546
5111130000 COGS STANDARD LABOR 20,910 20,910
5111160000 COGS STANDARD MANUFACTURING ADD COST 13,799,593,652 13,799,593,652
5111170000 COGS STANDARD SUBCONTRACTING 13,260,886,792 13,260,886,792
5112100000 COGS ACTUAL 2,283,581,641 2,283,581,641
5112110000 COGS ACTUAL RAW MATERIAL 160,309,828 160,309,828
5112120000 COGS ACTUAL PACKAGING MATERIAL 845,601,304 845,601,304
5112130000 COGS ACTUAL LABOR 3,495 3,495
5112200000 COGS ADJUSTMENT (144,857,454,756) (144,857,454,756)
5211100000 PURCHASE PRICE VARIANCE 146,126,776,492 146,126,776,492

5211200000 PRODUCTION VARIANCE 32,820,825,521 32,820,825,521
5211250000 PRODUCTION VARIANCE REMAINING (23,731,387,596) (23,731,387,596)
5211260000 PRODUCTION VARIANCE ADJUSMENT (990,487,682) (990,487,682)
722700 FACTORY OVERHEAD VARIANCE -
5311100000 COGM DIRECT - RAW MATERIAL - CONSUMPTION 38,679,751,809 38,679,751,809

5311200000 COGM DIRECT - PACKAGING MATERIAL - CONSUMPTION 56,296,048,448 56,296,048,448
5312000000 COGM DIRECT - SEMI FINISHED GOOD - CONSUMPTION 55,173,987,686 55,173,987,686
5313000000 COGM DIRECT - FINISHED GOOD - CONSUMPTION 12,625,571,361 12,625,571,361
5314100000 COGM DIRECT - SUBCONTRACT - IN (1,620,509,118) (1,620,509,118)
5315000000 COGM DIRECT - WORK IN PROCESS (154,448,039) (154,448,039)
5316100000 COGM DIRECT (198,416,488,482) (198,416,488,482)
5317100000 COGM DIRECT- ADJUSMENT 1,850,727,253 1,850,727,253
Beban Usaha 200,377,130,532

6111010000 SALARY 53,580,281,403 9 4,044,751 3 119,810,000 53,464,516,154
6111040000 OVERTIME 876,250,868 876,250,868
6111050000 SALARY DEDUCTION (582,092,669) (582,092,669)
6111020000 FUNCTIONAL ALLOWANCE 4,202,879,951 4,202,879,951
6111030000 MEAL AND TRANSPORT 5,368,181,277 5,368,181,277
6111060000 HOLIDAY ALLOWANCE (THR) 4,255,360,936 4,255,360,936
6111070000 INCENTIVE 5,398,350,586 5,398,350,586
6111090000 SHIFT ALLOWANCE 1,541,374,713 1,541,374,713
6112010000 SEVERANCE PAY -
630000 OPR.EXP.-GEN. ADMIN & GEN. AFF -
6112020000 NATIONAL HEALTH INSURANCE (BPJS KESEHATAN) 895,184,707 895,184,707

TAHUN 2019 (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)

NO AKUN KETERANGAN
6112030000 NATIONAL SOCIAL SECURITY/BPJS TENAGA KERJA 2,075,247,575 2,075,247,575
6112040000 CATERING 943,688,000 943,688,000

6121010000 STATIONARY 732,546,018 732,546,018
6121020000 PRINTING 56,367,352 56,367,352
6121030000 PHOTOCOPIES 32,143,787 32,143,787
6121040000 STAMP DUTY 29,088,300 29,088,300
6121050000 POSTAGE 452,286,210 452,286,210
6121060000 PRINTER INK 243,124,816 243,124,816
6131010000 FUEL CONSUMPTION 800,522,707 800,522,707
6131020000 TOLL & PARKING 436,987,447 436,987,447

6131030000 COOLIE 1,800,000 1,800,000
6131040000 CAR WASH 10,508,000 10,508,000
61320 CAR MAINTENANCE 297,866,700 297,866,700
6133010000 VEHICLE REGISTRATION (STNK) 586,031,912 586,031,912
6133020000 COMMERCIAL VEHICLE LICENSING (KIR) 15,475,000 15,475,000
6133030000 POLICE TICKET -
61340 EXPEDITION 4,170,779,848 4,170,779,848
6141010000 ENTERTAINMENT - -
6141020000 DONATION -
6151010000 TELEPHONE & FAX 298,961,792 298,961,792
6151020000 ELECTRICITY 1,274,583,462 1,274,583,462
6151040000 INTERNET 247,616,676 247,616,676
6151050000 WEBSITE / SOFTWARE 139,183,189 139,183,189
6151060000 GOODWILL 195,000,000 195,000,000
6151070000 PATENT 53,596,800 53,596,800
6152010000 RECRUITMENT ADVERTISING -
6153010000 ACCOUNTANT FEE 52,487,613 52,487,613

6153020000 LEGAL SERVICE FEE 185,261,990 185,261,990
6153040000 MANAGEMENT FEE 1,082,545,310 1,082,545,310
6153050000 TRAINING 32,366,408 32,366,408

6153060000 PSYCHOTEST
6154010000 LICENSE OF DRUG AND FOOD CONTROL (BPOM) 275,043,469 275,043,469
6154030000 HALAL CERTIFICATE 33,950,000 33,950,000
61550 RENT 35,317,477 35,317,477

6156010000 THIRD PARTY MANUFACTURING 762,429,422 762,429,422
TAHUN 2019 (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)

NO AKUN KETERANGAN
6157090000 OTHER SERVICE 1,500,000 1,500,000
61610-6162 BUSINESS TRIP 5,421,022,756 5,421,022,756
6171010000 KITCHEN SUPPLIES 315,124,236 315,124,236
6171020000 DRINKING WATER 117,175,461 117,175,461
6171030000 MEDICAL SUPPLIES 10,502,698 10,502,698
6171040000 GAS HEAD OFFICE 297,000 297,000
6171050000 FIRE EXTINGUISHER 3,479,750 3,479,750
6171060000 SECURITY AND CLEANING 102,864,650 102,864,650
61720 MAINTENANCE 3,072,752,104 3,072,752,104
6173010000 LOW VALUE ASSET - FACTORY TOOLS 930,000 930,000
6173030000 LOW VALUE ASSET - HEAD OFFICE 839,500 839,500
6181010000 DEPRECIATION - FACTORY BUILDING 1,434,788,838 1,434,788,838

6181020000 DEPRECIATION - HEAD OFFICE BUILDING 608,991,326 608,991,326
6181030000 DEPRECIATION - MACHINE 2,523,526,166 19 559,815,549 3,083,341,715
6181040000 DEPRECIATION - FACTORY VEHICLE 221,201,886 221,201,886
6181050000 DEPRECIATION - HEAD OFFICE VEHICLE 1,795,097,807 19 87,236,109 1,882,333,916
6181060000 DEPRECIATION - FACTORY EQUIPMENT 481,055,973 19 54,964,328 536,020,301
6181070000 DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT FACTORY 689,151,078 21 230,208 19 417,382,192 271,999,094
6181080000 DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT HEAD OFFICE 785,354,054 19 293,990,665 1,079,344,719
6182010000 AMORTIZATION SOFWARE 2,477,939,140 2,477,939,140
6191010000 CLAIM DISCOUNT 4,969,654,913 4,969,654,913
6211030000 REJECTED - EXPIRED DATE 2,019,467,793 2,019,467,793
6211040000 REJECTED - EXPIRED DATE 718,286,588 718,286,588
6221010000 ADJUSMENT INV - RAW MATERIAL/PACKAGING MATERIAL (412,168,210) (412,168,210)

6221020000 ADJUSMENT INV - WIP ADJUSTMENT 8,747,110 8,747,110
6221030000 ADJUSMENT INV - FG ADJUSTMENT 465,918,717 465,918,717
6231010000 BI INV PBR - RAW MATERIALPACKAGING MATERIAL OTHE 391,380,620 391,380,620
6231020000 BI INV PBR- PRODUCTION TRIAL ALL MATERIAL 72,347,136 72,347,136
6231030000 BI INV PBR - WASTED FG 57,252,696 57,252,696
6231040000 BI INV PBR- FG INTERNAL FACTORY USAGE 35,324,699 35,324,699
6241010000 PRODUCTION SUPPLIES - TAPE 206,292,400 206,292,400
6241020000 PRODUCTION SUPPLIES - TINT 1,801,000 1,801,000
6241030000 PRODUCTION SUPPLIES - PLASTICS 72,506,186 72,506,186
6241040000 PRODUCTION SUPPLIES - CONTAINER 20,337,000 20,337,000
6241050000 PRODUCTION SUPPLIES - MAINTENANCE SPAREPART 651,107,528 651,107,528
6241060000 PRODUCTION SUPPLIES - MASTERBOX PACKING 186,267,750 186,267,750
6241090000 PRODUCTION SUPPLIES - OTHER 563,257,770 563,257,770
620000 OPR.EXP.- SELLING -
640000 OPR.EXP.- MARKETING -

TAHUN 2019 (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)

NO AKUN KETERANGAN
6251010000 MARKER & GLOVES 48,257,500 48,257,500
6251020000 PRODUCTION BOOTS 11,699,800 11,699,800
6251030000 SALES UNIFORM 3,228,900 3,228,900
6251040000 LAB UNIFORM 24,718,000 24,718,000
6251050000 GAS FACTORY 364,752,270 364,752,270
6261010000 PRODUCTION SUPPLIES MOULD 229,461,100 229,461,100
6261020000 PRODUCTION SUPPLIES CYLINDER 162,990,000 162,990,000
6271020000 EVENT EXPORT 37,738,840 37,738,840
6281010000 BUILDING INSURANCE 25,509,252 8 25,286,622 50,795,874
6281030000 INVENTORY INSURANCE 251,530,208 251,530,208
6291010000 DESIGN -
6291020000 SURVEY / RESEARCH -
6291030000 TRIAL FEE 550,890,347 550,890,347
6311010000 LOCAL PROMOTION PROGRAM-PROMOTION 7,049,823,868 10 635,493,605 6,414,330,263
6311020000 LOCAL PROMOTION PROGRAM-TRADE (PPL-TRADE PROM 1,243,814,208 1,243,814,208
6311030000 LOCAL PROMOTION PROGRAM-LISTING FEE (PPL-LIST FE 1,266,256,484 1,266,256,484
6321010000 JOINT PROMO KA-PROMO FUND CURRENT YEAR (KSP) 13,198,829,951 10, 22 2,996,501,623 10,202,328,328
6321020000 JOINT PROMO KA-EXC PROMO FUND CURRENT YEAR (KS 9,674,174,392 10 149,848,612 9,524,325,780
6321030000 JOINT PROMO KA-ON TOP CURRENT YEAR (KSP) 12,658,803,452 10 1,144,514,774 11,514,288,678
6321040000 JOINT PROMO KA-ON TOP MKT CURRENT YEAR (KSP) 256,227,107 256,227,107
6322010000 JOINT PROMO KA-PROMO FUND LAST YEAR (KSP) 201,681,928 201,681,928
6322020000 JOINT PROMO KA-EXC PROMO FUND LAST YEAR (KSP) 1,566,698,107 1,566,698,107
6322030000 JOINT PROMO KA-ON TOP LAST YEAR (KSP) 1,156,480,938 1,156,480,938
6322040000 JOINT PROMO KA-ON TOP MKT LAST YEAR (KSP) 82,973,112 82,973,112
6331010000 ANP ATL - TV COMMERSCIAL 5,450,786,291 5,450,786,291
6332010000 ANP ATL - PRINT ADVERTISING 7,500,000 7,500,000
6332030000 ANP ATL - DIGITAL ADVERTISING 824,602,461 824,602,461
6332040000 ANP BTL - POS MATERIAL 2,430,297,323 2,430,297,323
6333010000 ANP BTL - TRADE PROMO 2,087,483,238 2,087,483,238
6333020000 ANP BTL - CASH BACK 2,539,790,224 2,539,790,224
6333030000 ANP BTL - LOYALTY PROGRAM 2,789,700,000 2,789,700,000
6333040000 ANP BTL - BRANDING/RENT 2,125,941,031 2,125,941,031
6334010000 ANP BTL - LUCKY DRAW 235,200 235,200
6334020000 ANP BTL - BANDED SB BENGK 40 G 903,000,000 903,000,000
6334030000 ANP BTL - BANDED GIMMICK/PRODUCT 1,136,761,159 1,136,761,159
6334040000 ANP BTL - DISCOUNT 2,679,126,854 2,679,126,854
6334050000 ANP BTL - PACKAGE PROGRAM 504,219,851 504,219,851
6335010000 ANP BTL - EVENT, EXIHIBITION & SPONSORSHIP 1,390,926,352 1,390,926,352
6337010000 ANP BTL - TESTER / SAMPLE/PRODUK 4,139,184,196 10, 22 3,100,000,000 1,039,184,196
6338010000 ANP BTL - SALES INCENTIVE 69,949,417 69,949,417
6338020000 ANP BTL - BEAUTY ADVISOR INCENTIVE 51,132,000 51,132,000
6339010000 ANP BTL - GIMMICK -
TAHUN 2019 (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)

NO AKUN KETERANGAN
EMPLOYEE BENEFIT EXPENSES 2 2,021,411,000 2,021,411,000
Pendapatan (Beban) Lain-lain (12,193,533,278)

7120000000 OTHER.INCOME - GAIN DISPOSAL FA (363,558,677) (363,558,677)
7140000000 OTHER.INCOME - INTEREST LOAN EMPLOYEE (25,033,433) (25,033,433)
7150000000 INTEREST -DEPOSITS (56,052,919) (56,052,919)
7160000000 INTEREST INCOME-BANK (42,355,518) (42,355,518)
7170000000 OTHER INCOME (18,817,443,648) 10, 22 8,026,358,614 4, 18 1,562,999,144 (12,354,084,178)
722320 TRANSFER EXPENSE -
722340 PROVISION EXPENSE -
722500 FIN.EXP.-LOSS/GAIN CRC EXCHANG -
7210000000 OTHER EXPENSE - BAD DEBT 203,792,709 203,792,709
7220000000 OTHER EXPENSE - LOSS ON DISPOSAL FA -
7240000000 OTHER EXPENSE 1,049,421,673 13, 21 601,129 1,048,820,544
7310000000 BANK ADMINISTRATION EXPENSE 81,412,482 81,412,482
7330000000 PROVISION EXPENSE 175,000,000 175,000,000
7410000000 INTEREST EXPENSE- BANK LOAN 581,305,869 581,305,869
7510000000 CORPORATE INCOME TAX 4,970,993,842 14 4,970,993,842 -
7530000000 LAND & BUILDING TAX 476,960,500 476,960,500
7540000000 TAX ADMINISTRATION 1,666,127 1,666,127
7610000000 GAIN/LOSS EXCHANGE RATE (234,518,691) 11 1,696,978 (232,821,713)
7620000000 Loss/GAIN EXCHANGE RATE UNREALIZED (195,489,473) (195,489,473)
TAX EXPENSES -
8110000000 LOCAL PROMOTION PROGRAM CLEARING (WBS) 9,929,805,061 9,929,805,061

8120000000 JOINT PROMO KA CLEARING (WBS) 31,547,863,240 31,547,863,240
8130000000 ANP CLEARING (WBS) 31,442,967,204 31,442,967,204
8210000000 LOCAL PROMOTION PROGRAM CLEARING (Settle) (72,920,635,505) (72,920,635,505)
9100000100 MIGRATION GENERAL LEDGER 260,289,341,871 260,289,341,871
9100000200 MIGRATION ACCOUNT RECEIVABLE (98,820,438,613) (98,820,438,613)
9100000300 MIGRATION ACCOUNT PAYABLE 10,867,992,534 10,867,992,534
9100000400 MIGRATION INVENTORY (75,962,454,741) (75,962,454,741)
9100000500 MIGRATION ASSET (96,374,075,172) (96,374,075,172)
Laba Sebelum Pajak (13,455,158,298) (13,455,158,298) (17,478,268,396)
722600 Beban Pajak Penghasilan - 23 5,050,498,500 5,050,498,500

Manfaat Pajak Tangguhan - PL - - 5 978,902,000 5 505,352,750 473,549,250
Laba Tahun Berjalan (13,455,158,298) (13,455,158,298) (11,954,220,646)
Penghasilan Komprehensif Lain - - 3 3,795,798,000 (3,795,798,000)

TAHUN 2019 (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)

NO AKUN KETERANGAN
Beban Pajak Tangguhan - OCI - - 5 948,949,500 948,949,500
Jumlah Laba Komprehensif (13,455,158,298) (13,455,158,298) (14,801,069,146)
Total Aset 295,816,515,790 295,816,515,790 291,907,583,105

Total Liabilitas dan Ekuitas (295,816,515,790) (295,816,515,790) (291,907,583,105)
291,907,583,105
(291,907,583,105)
(0)
AUDITED
LEDGER
9,067,922,589
52,963,765,124
497,303,398
69,013,281,921
21,119,715,436
6,541,622,047
291,907,583,105
(291,907,583,105)
(0)
AUDITED
LEDGER
291,907,583,105
(291,907,583,105)
(0)
AUDITED
LEDGER
1,957,232,761
89,959,444,142
13,141,646,106
5,914,419,939
16,886,229,642
4,845,000,000
(18,795,927,592)
291,907,583,105
(291,907,583,105)
(0)
AUDITED
LEDGER
(111,626,057)
(993,552,954)
291,907,583,105
(291,907,583,105)
(0)
AUDITED
LEDGER
(10,060,000,000)
(48,015,631,309)
(3,697,427,224)
(8,573,382,000)
(12,444,205,030)
(4,172,318,813)
(185,043,512,126)
(303,292,988,677)
291,907,583,105
(291,907,583,105)
(0)
AUDITED
LEDGER
291,907,583,105
(291,907,583,105)
(0)
AUDITED
LEDGER
101,654,233,125
194,860,558,957
291,907,583,105
(291,907,583,105)
(0)
AUDITED
LEDGER
291,907,583,105
(291,907,583,105)
(0)
AUDITED
LEDGER
291,907,583,105
(291,907,583,105)
(0)
AUDITED
LEDGER
291,907,583,105
(291,907,583,105)
(0)
AUDITED
LEDGER
(10,700,071,801)
(17,478,268,396)
5,050,498,500
473,549,250
(11,954,220,646)
(3,795,798,000)
291,907,583,105
(291,907,583,105)
(0)
AUDITED
LEDGER
948,949,500
(14,801,069,146)
291,907,583,105
(291,907,583,105)
DAFTAR KOREKSI/REKLASIFIKASI
31 DESEMBER 2019
No. Deskripsi COA Debet Kredit
1 OTHER INCOME -
ACCOUNT RECEIVABLE EMPLOYEE -
CASH IN BANK -
[ Jurnal penyesuaian untuk selisih saldo awal 2019 akun bank BCA 4980302381 dengan rekening koran - Cancel ]
2 EMPLOYEE BENEFIT EXPENSES 2,021,411,000

Liabilitas Imbalan Kerja 2,021,411,000
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui beban imbalan kerja karyawan -----> refer to Laporan Aktuaria ]
3 Liabilitas Imbalan Kerja 3,795,798,000

Liabilitas Imbalan Kerja (Pembayaran manfaat) 119,810,000
Penghasilan Komprehensif Lain (Gain) 3,795,798,000
Beban gaji 119,810,000
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui liabilitas imbalan kerja karyawan -----> refer to Laporan Aktuaria ]
4 Aset Program - DPLK 1,140,461,692

Pendapatan lain-lain - Hasil pengembangan 1,140,461,692
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui hasil pengembangan atas DPLK pada AIA ]
5 Aset pajak tangguhan 505,352,750

Manfaat pajak tangguhan - PL 505,352,750
Beban pajak tangguhan - PL 978,902,000

Liabilitas pajak tangguhan 978,902,000
Beban pajak tangguhan - OCI 948,949,500

[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui aset pajak tangguhan ]
6 Liabilitas pajak tangguhan 505,352,750

Aset pajak tangguhan 505,352,750
[ Jurnal penyesuaian untuk net-off pajak tangguhan ]
7 Liabilitas pajak tangguhan 1,297,797,750

Penghasilan komprehensif lain (OCI) 1,297,797,750
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui saldo awal pajak tangguhan dan OCI pada laporan posisi keuangan ]
8 PREPAID INSURANCE 44,624,103

INSURANCE EXPENSES 25,286,622
ACCRUED OTHER 69,910,725
31 DESEMBER 2019

[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui kurang catat prepaid insurance ]
31 DESEMBER 2019
9 Salary 4,044,751
Utang pajak PPh 21 4,044,751
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui kurang catat akun hutang pajak pph 21-HO Masa Desember 2019 ]
10 OTHER INCOME 5,426,358,614

LOCAL PROMOTION PROGRAM-PROMOTION 635,493,605
JOINT PROMO KA-PROMO FUND CURRENT YEAR (KSP) 1,396,501,623
JOINT PROMO KA-EXC PROMO FUND CURRENT YEAR (KSP) 149,848,612
JOINT PROMO KA-ON TOP CURRENT YEAR (KSP) 1,144,514,774
ANP BTL - TESTER / SAMPLE/PRODUK 2,100,000,000
[ CAJE - Jurnal penyesuaian revisi beban LR ]
11 GAIN/LOSS EXCHANGE RATE 1,696,978

CASH IN BANK 1,696,978
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui selisih kurs - USD ]
12 TAX PAYABLE - PPN -

UANG MUKA PPN MASUKAN -
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui PPN sesuai dengan SPT Masa Desember 2019 yang dilapor bulan Feb '20 - Cancel ]
13 Laba ditahan (RE) 370,921

OTHER EXPENSE 370,921
[ Jurnal penyesuaian atas saldo RE - refer to audited fy 2018 ]
14 Hutang PPH Pasal 29 5,301,730,467

Hutang PPH Pasal 25 330,736,625
CORPORATE INCOME TAX 4,970,993,842
[ Jurnal penyesuaian atas reversal penyisihan pajak penghasilan ]
15 BANK CLEARANCE 63,339,377

CLEARING ACCOUNT 1,051,955
ACCRUED OTHER 62,287,422
[ Jurnal penyesuaian atas bank clearance dan clearing account ]
16 TAX EXPENSES -
UANG MUKA PPN MASUKAN -
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui VAT 2019 (belum lapor, expired, reject) - Cancel ]
31 DESEMBER 2019
17 UANG MUKA PPN MASUKAN 238,627,102

TAX PAYABLE - PPN 238,627,102
[ Jurnal reklasifikasi atas lebih bayar PPN Masa Desember 2019 ]
18 Bank loan - Exim 422,537,452

OTHER INCOME 422,537,452
[ Jurnal penyesuaian atas kelebihan pengakuan utang bank ---- refer to "Jawaban Konfirmasi Bank" ]
19 DEPRECIATION - MACHINE 559,815,549

DEPRECIATION - FACTORY EQUIPMENT 54,964,328
DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT HEAD OFFICE 293,990,665
DEPRECIATION - HEAD OFFICE VEHICLE 87,236,109
ACCUMULATED DEPRECIATION MACHINERY 559,815,549
ACCUMULATED DEPRECIATION FACTORY EQUIPMENT 54,964,328
ACCUMULATED DEPRECIATION HO OFFICE QUIPMENT 293,990,665
ACCUMULATED DEPRECIATION HEAD OFFICE VEHICLE 87,236,109
ACCUMULATED DEPRECIATION FACTORY OFFICE EQUIPMENT 417,382,192

DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT FACTORY 417,382,192
[ Jurnal penyesuaian untuk reversal penyisihan PPH Badan ]
20 FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-OFF.EQP. 3,800,000

FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-BUILDING 3,800,000
[ Jurnal penyesuaian atas salah posting office equipment - bawaan audited fy 2018 ]
21 DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT FACTORY 230,208

OTHER EXPENSE 230,208
[ Jurnal penyesuaian atas selisih penyajian penyusutan antara BS dengan PL ]
22 OTHER INCOME 2,600,000,000

JOINT PROMO KA-PROMO FUND CURRENT YEAR (KSP) 1,600,000,000
ANP BTL - TESTER / SAMPLE/PRODUK 1,000,000,000
[ CAJE - biaya promosi dan other income ]
23 Beban pajak penghasilan 5,050,498,500

Uang muka pajak - PPh 22 670,328,000
Uang muka pajak - PPh 25 4,144,283,568
Hutang pajak - PPH 29 235,886,932
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui CIT tahun 2019 ]

Jan - Okt
TB Saldo Awal Debet
LAND 38,546,850,000 -
BUILDING FACTORY 28,695,776,756 -
BUILDING HEAD OFFICE 12,179,826,523 -
VEHICLE FACTORY 214,200,000 991,500,000
VEHICLE HEAD OFFICE 10,785,241,818 475,650,000
MACHINERY 24,064,697,378 1,561,177,100
EQUIPMENT FACTORY 5,741,577,851 3,154,551,804
OFFICE EQUIPMENT FACTORY 7,039,287,844 161,371,822
OFFICE EQUIPMENT HEAD OFFICE 4,898,751,799 2,793,787,862
ACCUMULATED DEPRECIATION FACTORY BUILDING (5,413,430,785) -

ACCUMULATED DEPRECIATION HEAD OFFICE BUILDING (1,082,482,934) -
ACCUMULATED DEPRECIATION MACHINERY (14,829,712,330) 1
ACCUMULATED DEPRECIATION FACTORY EQUIPMENT (4,392,042,759) 2
ACCUMULATED DEPRECIATION FACTORY OFFICE EQUIP (4,299,197,933) 3,097,593,303
ACCUMULATED DEPRECIATION HO OFFICE QUIPMENT (3,905,386,203) 1,069,837
ACCUMULATED DEPRECIATION FACTORY VEHICLE (13,387,500) -
ACCUMULATED DEPRECIATION HEAD OFFICE VEHICLE (4,077,118,691) 718,383,886
Diff 1
VEHICLE FACTORY 991,500,000
VEHICLE HEAD OFFICE 475,650,000
1,467,150,000
1,425,427,692
41,722,308 >> Dif karena perbedaan saldo penambah
Kendaraan (3 unit) pada GL dicatat se
tetapi di GL juga mencatat penguranga
B 2114 SIM TOYOT
B 2213 SIM TOYOT
B 2156 SIL TOYOT
Note : Jadi Nilai Perolehan kendaraan tida
TB Auditor
DEPRECIATION - FACTORY BUILDING 1,434,788,838 2,043,780,160
DEPRECIATION - HEAD OFFICE BUILDING 608,991,326
DEPRECIATION - MACHINE 2,523,526,166 3,891,130,901
DEPRECIATION - FACTORY EQUIPMENT 481,055,973
DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT FACTORY 689,151,078
DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT HEAD OFFICE 785,354,054 1,079,344,719
DEPRECIATION - FACTORY VEHICLE 221,201,886 2,103,535,802
DEPRECIATION - HEAD OFFICE VEHICLE 1,795,097,807
TB Auditor
ACC.DEPR,-DIR.OWN.-BUILDING (8,539,693,883) (8,539,693,879)
ACC.DEPR,-DIR.OWN.-FAC.EQP. (24,624,532,091) (27,026,208,923)
ACC.DEPR,-DIR.OWN.-OFF.EQP. (7,279,824,613) (4,983,430,922)
ACC.DEPR,-DIR.OWN.-VEHICLE (5,388,421,999) (5,388,421,993)
Rekon: WP - Audited TB - after AJE
DEPRECIATION - FACTORY BUILDING 1,434,788,824 1,434,788,838

DEPRECIATION - HEAD OFFICE BUILDING 608,991,336 608,991,326
DEPRECIATION - MACHINE 3,083,341,715 3,083,341,715
DEPRECIATION - FACTORY EQUIPMENT 536,020,301 536,020,301
DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT FACTORY 271,768,886 271,999,094
DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT HEAD OFFICE 1,079,344,719 1,079,344,719
DEPRECIATION - FACTORY VEHICLE 221,201,886 221,201,886
DEPRECIATION - HEAD OFFICE VEHICLE 1,882,333,916 1,882,333,916
Beban Penyusutan WTB Catatan

Bangunan 2,043,780,164 2,043,780,164
Mesin dan peralatan kantor 3,891,361,109 3,891,361,109
Inventaris kantor 1,079,344,719 1,079,344,719
Kendaraan 2,103,535,802 2,103,535,802
Nov - Des Jan - Okt Nov - Des
Debet Kredit Kredit Saldo Akhir
- - - 38,546,850,000 ok
- - - 28,695,776,756 ok
- - - 12,179,826,523 ok
- 27,814,872 - 1,177,885,128 Diff 1 ok
- 819,527,436 - 10,441,364,382 Diff 1 ok
704,414,300 - - 26,330,288,778 ok
124,436,000 - 300,000 9,020,265,655 ok
13,056,375 4,906,249,531 - 2,307,466,510 ok
150,177,793 171,900,000 - 7,670,817,454 ok
- 1,195,657,364 239,131,474 (6,848,219,623)

- 507,492,772 101,498,554 (1,691,474,260)
- 2,071,730,499 451,795,668 (17,353,238,496)
- 2,765,799,798 113,451,040 (7,271,293,595)
- 639,481,966 49,669,114 (1,890,755,710)
- 1,279,806,732 204,945,805 (5,389,068,903)
- 172,681,152 48,520,734 (234,589,386)
- 1,502,886,707 292,211,101 (5,153,832,613)
karena perbedaan saldo penambahan aset yang dicatat pada rincian aset tetap denga GL/TB
ndaraan (3 unit) pada GL dicatat sebesar 180.300.000,-, tetapi di rincian aset dicatat sebesar 166.392.564
api di GL juga mencatat pengurangan masing2 aset sebesar 13.907.436
166,392,564 180,300,000 13,907,436 (13,907,436)
166,392,564 180,300,000 13,907,436 (13,907,436)
166,392,564 180,300,000 13,907,436 (13,907,436)
Rinci GL 805,620,000 GL
847,342,308
Jadi Nilai Perolehan kendaraan tidak masalah
*Rincian Auditor Adj Penyusutan tahun berjalan 2019:

(14) 1,434,788,824 DEPRECIATION - HEAD OFFICE BUILDING
10 608,991,336 DEPRECIATION - MACHINE
559,815,549 3,083,341,715 DEPRECIATION - FACTORY EQUIPMENT
54,964,328 536,020,301 DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT HEAD OFFICE
(417,382,192) 271,768,886 DEPRECIATION - HEAD OFFICE VEHICLE
293,990,665 1,079,344,719 ACCUMULATED DEPRECIATION HEAD OFFICE BUILDING
(0) 221,201,886 ACCUMULATED DEPRECIATION MACHINERY
87,236,109 1,882,333,916 ACCUMULATED DEPRECIATION FACTORY EQUIPMENT
ACCUMULATED DEPRECIATION HO OFFICE QUIPMENT
ACCUMULATED DEPRECIATION HEAD OFFICE VEHICLE
ACCUMULATED DEPRECIATION FACTORY OFFICE EQ
DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT FACTORY
4
(2,401,676,832) ---> selisih perbedaan klasifikasi antara List FA dengan pencatatan di SAP
2,296,393,691 ---> selisih perbedaan klasifikasi antara List FA dengan pencatatan di SAP
6
(14)
10
-
-
(230,208) ---> AJE #21
-
(0)
-
-
-
-
0
-
559,815,549
54,964,328
293,990,665
87,236,109
CE BUILDING -
559,815,549
54,964,328
293,990,665
CE VEHICLE 87,236,109
417,382,192
417,382,192
COGM 2019
Description 2019
Persediaan awal bahan baku 44,891,719,502
Pembelian bahan baku 105,055,472,985
Persediaan bahan baku siap dipakai 149,947,192,487
Persediaan akhir bahan baku -39,712,230,745
Pemakaian bahan baku 110,234,961,742
Upah langsung 18,318,911,045
Beban overhead pabrik

Beban operasional pabrik 12,046,073,066
Beban penyusutan pabrik 5,186,060,198
Jumlah beban produksi 35,551,044,309
Persediaan awal barang dalam proses 2,255,789,229

Persediaan akhir barang dalam proses -2,556,478,661
Beban pokok produksi 145,485,316,619
Persediaan awal barang jadi 18,478,848,103

Persediaan barang jadi untuk dijual 163,964,164,722
Persediaan akhir barang jadi -26,744,572,515
Beban pokok penjualan 137,219,592,207

137,219,592,207
0
Page 1
COGM 2019
2,018 2,017 2016

38,014,740,526 42,037,796,475 19,779,766,640
114,560,356,151 115,067,822,706 137,424,240,926
152,575,096,677 157,105,619,181 157,204,007,566
-44,891,719,502 -38,014,740,526 42,037,796,475
107,683,377,175 119,090,878,655 115,166,211,091
16,710,758,812 14,732,916,503 13,224,463,037
14,074,560,424 9,984,716,987 13,323,645,106

5,135,241,113 4,959,160,108 4,968,878,888
35,920,560,349 29,676,793,598 146,683,198,122
904,864,206 1,316,996,798 1,165,343,689

-2,255,789,229 -904,864,206 1,316,996,798
142,253,012,501 149,179,804,845 146,531,545,013
24,717,420,400 29,314,140,124 11,457,861,511

166,970,432,901 178,493,944,969 157,989,406,524
-18,478,848,103 -24,717,420,400 29,314,140,124
148,491,584,798 153,776,524,569 128,675,266,400

148,491,584,798
0
Page 2
COGM 2019
149179804845
198761408159
Page 3
biaya usaha 2019
BEBAN USAHA 2019

Account Selling
11 611 Personalia 48,412,660,532
12 612 Kantor 727,398,306
13 613 Kendaraan 858,531,403
134 6134 Expedisi 3,963,359,108
14 614 Representasi
151 6151 Jasa Umum 253,143,600
152 6153 Jasa Profesi 599,129,970
153 6154 Jasa Perizinan
154 6155 Jasa Sewa 22,507,777
155 6156 Jasa Makloon
156 6152 Jasa Low. Kerja
16 616 Perjalanan Dinas 4,320,482,826
17 618 Penyusutan 923,377,787
18 617 RT & Pemeliharaan 124,829,332
19 619 Claim Discount 4,895,654,852
21 621 Destroy Inventory 1,048,249,928
23 623 Adjusment Inventory 805,642
29 629 R&D 11,212,075
30 Pemakaian RPM Diluar Produksi
Production Supplies
Energy Supplies
27 625 Seragam Kerja -1,085,100
Production Supplies Modul
Biaya Adm Import
- Iklan
- Design Produk
- Sponsorship
32 - Perlengkapan Promosi
- Sample Produk
- Pendaftaran Produk di SPM (Lokal & Nasional) 4,281,854,037
- Reward & Mailer SPM (Lokal & Nasional) 27,976,246,423
31 - Sewa 12,771,304,473
Total BEBAN USAHA : 111,189,662,971
tb 111,189,662,971
selisih 0
Page 4
biaya usaha 2019
General & Admin Marketing Total

8,460,763,390 3,362,372,380 60,235,796,302
282,378,818 184,755,626 1,194,532,750
563,047,064 224,444,064 1,646,022,531
43,435,063 68,916,084 4,075,710,255
0
724,519,309 17,531,937 995,194,846
587,298,111 1,186,428,081
4,212,000 4,212,000
22,507,777
0
0
452,672,567 435,869,428 5,209,024,821
4,510,307,564 RA: 397,360,719 5,831,046,070
nilai terlalu besar
662,565,433 dibandingkan 30,062,110
tahun lalu 817,456,875
74,000,061 4,969,654,913
2,267,883 1,050,517,811
4,655,465 17,295,383 22,756,490
48,757,033 5,626,770 65,595,878
0
0
0
-1,085,100
0
0
6,282,888,752 6,282,888,752
0
13,674,045,475 13,674,045,475
2,934,517,174 2,934,517,174
4,139,184,196 4,139,184,196
4,281,854,037
27,976,246,423
12,771,304,473
16,346,879,700 31,848,870,159 159,385,412,830
16,346,879,700 31,848,870,159 159,385,412,830
0 0 0
Page 5
biaya usaha 2019
BEBAN USAHA 2018

Selling General & Admin Marketing
42,390,881,141 12,964,710,591 2,085,704,231
582,643,440 391,800,492 34,364,470
1,107,115,132 484,999,154 283,390,286
4,276,099,573 113,775,038 -13,724,901
1,000,000 0 0
254,651,880 643,556,203 15,499,909
33,292,224 128,782,768 0
0 416,218,408 0
36,300,000 51,851,853 0
9,800,000 130,253,336 0
0 0 0
4,745,745,636 336,134,836 525,824,350
978,622,882 2,097,716,812 424,681,762
153,895,468 760,354,760 44,703,909
5,237,911,607 0 20,949,214
1,290,299,554 0 648,003,041
8,675,981 7,451,513 0
809,055 1,138,295,093 3,411,800
181,064 12,040,281 5,857,162
0 0 0
0 0 0
-22,198,302 2,327,000 0
0 0 0
0 0 0
0 0 11,918,391,777
0 0 0
0 0 19,833,747,423
256,432 11,654,345 8,916,572,757
0 0 6,471,331,805
6,534,499,194 0 0
24,664,502,124 0 0
12,372,822,204 0 0
104,657,806,289 19,691,922,483 51,218,708,995
Page 6
biaya usaha 2019
Total Total
57,441,295,963 53,826,536,146
1,008,808,402 520,836,864
1,875,504,572 1,744,213,580
4,376,149,710 4,455,477,331
1,000,000 0
913,707,992 800,089,291
162,074,992 108,936,907
416,218,408 72,349,935
88,151,853 135,424,763
140,053,336 357,647,900
0 30,449,727
5,607,704,822 5,329,342,641
3,501,021,456 1,565,242,367
958,954,137 1,320,515,051
5,258,860,821 6,186,706,841
1,938,302,595 1,779,295,322
16,127,494 18,961,801
1,142,515,948 0
18,078,507 0
0 0
0 0
-19,871,302 (72,790,000)
0 0
0 0
11,918,391,777 10,809,210,590
0 0
19,833,747,423 20,554,558,747
8,928,483,534 9,722,087,892
6,471,331,805 9,111,204,349
6,534,499,194 4,850,005,609
24,664,502,124 22,795,259,541
12,372,822,204 14,739,793,845
175,568,437,767 0 170,761,357,040
0
-175,568,437,767
Page 7
Rekening Koran TB 2019
BCA USD - 4980307277 141,851,819
PANIN USD - 1066600361 141,486,294
Per 31 Des 2019 USD Per 31 Des 2019 USD

BCA USD - 4980307277 10,148.48 141,074,122 777,697
PANIN USD - 1066600361 10,112.00 140,567,013 919,281
Rekon:
Per book 283,338,113
Per audit 281,641,135
Selisih 1,696,978
Selisih lebih pengakuan di TB
Selisih lebih pengakuan di TB
Asuransi 2019
ASURANSI 2019 Nilai Asuransi

POLIS STANDAR ASURANSI KEBAKARAN INDONESIA JL ISMA jan 19 sd jan 20 2,329,000
by asuransi ciputat 19e 21/4'19-21/4'20 17,891,000
by asuransi ciputat 19e 21/4'19-21/4'20 an.fresnel 696,000
by asuransi gd.ismail 9/7'19-9/7'20 an. fresnel 2,310,000
by asuransi csp&cosmar 13/10'19-'20 an. fresnel 1,196,300
by asuransi ciputat 2c 23/11'19-23/11'20an.fresnel 2,318,000
by asuransi gunung sindur '04/11/19-04/11/20 279,697,900
Page 10
Asuransi 2019
2019
Amortisasi
Periode Perbulan Januari Februari Maret April Mei Juni
12 194,083 194,083 194,083 194,083 194,083 194,083 194,083
12 1,490,917 1,490,917 1,490,917 1,490,917
12 58,000 58,000 58,000 58,000
12 192,500
12 99,692
12 193,167
12 23,308,158
Page 11
Asuransi 2019
2019
Juli Agustus September Oktober November Desember

194,083 194,083 194,083 194,083 194,083 194,083
1,490,917 1,490,917 1,490,917 1,490,917 1,490,917 1,490,917
58,000 58,000 58,000 58,000 58,000 58,000
192,500 192,500 192,500 192,500 192,500 192,500
99,692 99,692 99,692
193,167 193,167
23,308,158 23,308,158
Bu Surti Opin audit double catat sudah termasuk to

acc kurang catat beban 1 bln
audit ada salah penyusutan
Untuk pe,bayaran term 4 di jan 20
acc kurang dan lebih catat
Total
Page 12
Asuransi 2019
OS 2019 dat acc selisih Januari Februari Maret

- 194,083 194,083 194,083
4,472,750 5,963,664 1,490,914 1,490,917 1,490,917 1,490,917
174,000 232,000 58,000 58,000 58,000 58,000
1,155,000 974,999 (180,001) 192,500 192,500 192,500
897,225 1,096,609 199,384 99,692 99,692 99,692
1,931,667 2,124,834 193,167 193,167 193,167 193,167
233,081,583 186,501,933 (46,579,650)
241,712,225 197,088,122 (44,624,103)
197,088,122 0 >>>> Tercatat di TB Des 2019
44,624,103 >>>> Selisih kurang pengakuan nilai OS 2019
209,812,175 Nurul Note : - Perusahaan mengakui prepaid 209.812.175 (3)

-23,308,158 adjusment - Jadi seharusnya adj sebesar 44.624.103 bukan
-34,968,696
69,910,725
-1,955,547 adjusment
219,490,499 -221,423,130 -1,932,631
Page 13
Asuransi 2019
2020
April Mei Juni Juli Agustus SeptemberOktober November Desember
1,490,917
58,000
192,500 192,500
99,692 99,692 99,692 99,692 99,692 99,692 99,692 99,692
193,167 193,167 193,167 193,167 193,167 193,167 193,167 193,167
kui prepaid 209.812.175 (3) bukan 278.697.900 (4), tetapi sudah mengakui amortisasi penuh dari 278.697.900 (4).
sebesar 44.624.103 bukan 23.308.158 & 1.955.547
Page 14
Asuransi 2019
Total selisih
194,083 0
5,963,667 3
232,000 0
962,500 -12,499 oke acc lebih catat
1,096,608 199,383 acc kurang catat pembeban biaya 2019 99962
2,124,833 -1
Page 15
Rp 16,886,229,642
Rekon:
Saldo awal 15,745,767,950
Saldo akhir 16,886,229,642
Hasil pengembangan (1,140,461,692)
Pembayaran - 2019 10,000,000

Pendapatan lain-lain (1,130,461,692)
Koreksi fiskal
Koreksi fiskal
Kendaraan Angsuran/ bln 1thn OS 2019
LEASED B 1251 SAO 9,651,721 115,820,652 (193,031,812) (77,211,160)
LEASED B 1792 SJT 7,748,373 92,980,476 (162,713,929) (69,733,453)
LEASED B 2032 SZP 2,722,528 32,670,336 (68,061,856) (35,391,520)
LEASED B 2067 SZJ 2,505,000 30,060,000 (57,614,920) (27,554,920)
LEASED B 2079 SZP 2,722,528 32,670,336 (68,061,856) (35,391,520)
LEASED B 2104 SZF 2,772,510 33,270,120 (55,449,720) (22,179,600)
LEASED B 2182 SKY 2,822,508 33,870,096 (22,579,680) (22,579,680)
LEASED B 2215 SOG 3,206,765 38,481,180 (32,062,927) (32,062,927)
LEASED B 2277 SYC 3,403,281 40,839,372 (102,100,843) (61,261,471)
LEASED B 2314 SYD 3,569,981 42,839,772 (107,100,243) (64,260,471)
LEASED B 2370 SZR 2,294,185 27,530,220 (57,353,745) (29,823,525)
LEASED B 2372 SZR 2,294,185 27,530,220 (57,353,745) (29,823,525)
LEASED B 2373 SZR 2,294,185 27,530,220 (57,353,745) (29,823,525)
LEASED B 2411 SZR 2,294,185 27,530,220 (57,353,745) (29,823,525)
LEASED B 2412 SZR 2,294,185 27,530,220 (57,353,745) (29,823,525)
LEASED B 2422 SZK 7,433,333 89,199,996 (163,533,342) (74,333,346)
LEASED B 2424 SOD 2,416,733 29,000,796 (21,748,210) (21,748,210)
LEASED B 2461 SZF 2,772,510 33,270,120 (55,449,720) (22,179,600)
LEASED B 2463 SZF 2,772,510 33,270,120 (55,449,720) (22,179,600)
LEASED B 2465 SZF 2,772,510 33,270,120 (55,449,720) (22,179,600)
LEASED B 2467 SZF 2,772,510 33,270,120 (55,449,720) (22,179,600)
LEASED B 2470 SZF 2,772,510 33,270,120 (55,449,720) (22,179,600)
LEASED B 2527 SZU 4,583,367 55,000,404 (119,165,926) (64,165,522)
LEASED B 2578 SOJ 2,822,508 33,870,096 (33,869,712) (33,869,712)
LEASED B 2603 SOM 2,364,667 28,376,004 (30,736,657) (2,360,653)
LEASED B 2641 SZF 2,772,510 33,270,120 (55,449,720) (22,179,600)
LEASED B 2744 SOE 2,790,883 33,490,596 (27,906,449) (27,906,449)
LEASED B 2772 SKX 5,451,761 65,421,132 (43,609,556) (43,609,556)
LEASED B 2790 SOU 2,889,261 34,671,132 (46,223,647) (11,552,515)
LEASED B 2808 SZT 2,872,548 34,470,576 (77,556,492) (43,085,916)
LEASED B 2859 SZT 2,872,548 34,470,576 (77,556,492) (43,085,916)
LEASED B 2862 SYD 3,049,901 36,598,812 (91,501,683) (54,902,871)
LEASED B 2863 SZH 2,505,080 30,060,960 (50,097,760) (20,036,800)
LEASED B 2864 SZH 2,772,510 33,270,120 (58,222,230) (24,952,110)
LEASED B 2865 SZH 2,772,510 33,270,120 (58,222,230) (24,952,110)
LEASED B 2895 SZE 2,521,717 30,260,604 (52,953,641) (22,693,037)
LEASED B 2941 SZH 2,521,717 30,260,604 (52,953,641) (22,693,037)
LEASED B 2969 SYE 3,569,981 42,839,772 (107,100,243) (64,260,471)
ADJ MBL B2095SYH 3,570,060 42,840,720 (110,668,980) (67,828,260)
ADJ MBL B2947SYH 3,570,060 42,840,720 (110,668,980) (67,828,260)
ADJ B 2179 SYL 2,789,180 33,470,160 (92,042,300) (58,572,140)
ADJ B 2400 SYO 2,789,180 33,470,160 (94,831,480) (61,361,320)
B 2492 SYQ 4,922,555 59,070,660 (172,286,785) (113,216,125)
B 2247 SIH 2,838,357 34,060,284 (119,209,858) (85,149,574)
B 2156 SIL 3,005,723 36,068,676 (132,172,033) (96,103,357)
B 2114 SIM 3,005,723 36,068,676 (132,172,033) (96,103,357)
B 2213 SIM 3,005,723 36,068,676 (132,172,033) (96,103,357)
(3,697,427,224) (2,072,295,928)
(18,795,927,592)
PARIT PADANG GLOBAL,PT (7,468,070,378)

COSMAX INDONESIA, PT (990,922,020)
UNIQUE PACK SOLUTIONS LIMITED (787,750,216)
AMBRA WARNA KREATIVE, CV (673,917,915)
INNOPACK, PT (670,714,294)
SUKABUMI TRADING COY, PT (651,099,158)
NATAMAS PLAST, PT (389,893,955)
CAHAYA SUBUR PRIMA, PT (387,214,556)
TRITUNGGAL ARTHAMAKMUR, PT (329,040,641)
INTERNUSA ABADI JAYA, PT (300,962,955)
BINTANG MITRA ANANTA JAYA, PT (245,879,876) v
KEMIKO INDONESIA, PT (226,950,164) v
INTERCHEM PRIMA MITRA, PT (212,647,842) v
INDESSO NIAGATAMA, PT (181,185,840) v
HEXA PRIMA PERSADA, PT (160,268,726) v
SHANGHAI WELLS COS CO., LTD (156,400,000) v
PT.CRODA TRADING INDONESIA (155,501,187) v
KARYA INDAH PESONA, PT (155,373,372) v
CAHAYA ABADI GRAFIKA, PT (148,723,960) v
HONG GUANG PLASTIKATAMA I., PT (144,243,000) v
PELITA ABADI SENTOSA, PT (136,015,000) v
SATYAMITRA LABELJAYA P, PT (123,875,400) v
BAHTERA ADI JAYA, PT (122,229,107) v
MOH.ALI SOFA ZAENUR ROFI (111,137,064) v
CONNELL BERSAUDARA CHEMINDO, PT (109,190,540) v
BEST LABEL, PT (102,076,700) v
UNIFLEX KEMASINDAH, PT (91,150,840)
BRENNTAG , PT (72,476,250)
FRESNEL PERDANA MANDIRI, PT (69,910,725)
MEGA PUTRA, PT (57,360,600)
PRIMACORR MANDIRI, PT (29,540,060)
ANUGERAH PRIMA KREASI, PT (21,203,903)
LAUTAN LUAS, PT (19,684,962)
GRAHA JAYA PRATAMA KINERJA, PT (98,955,285)
NARDEVCHEM KEMINDO (97,516,683)
CITRA EXPRES INDO, PT (97,304,750)
MULTI COLOR JAKARTA INDONESIA, PT (94,242,500)
AMCOR FLEXIBLES INDONESIA, PT (93,678,750)
COSMAR, PT (91,531,440)
DWIDAYA TRAVEL (84,713,009)
UNITED CHEMICALS (83,559,080)
MEDIA HANDMADE, CV (83,160,000)
TIANA SUKSES ABADI, PT (82,002,971)
CAHAYA JAKARTA PRINT, PT (81,900,280)
PALAPA JAYA, CV (78,491,649)
SAHABAT SENTOSA SEJAHTERA, PT (74,545,725)
IMCD INDONESIA, PT (74,456,730)
DAYA CIPTA KEMASINDO, PT (72,930,000)
TENTREM ARTHA NUGRAHA (70,821,879)
SAMCHEM PRASANDHA, PT (64,564,500)
BRONSON & JACOBS INDONESIA, PT (63,955,485)
GLOBAL CHEMINDO MEGATRADING (62,594,675)
BAYU BUANA TBK, PT (61,432,000)
INDAH JAYA, PD (59,202,000)
INDOKEMIKA JAYATAMA, PT (56,826,000)
PRO CLEAN GEMILANG , PT (55,555,967)
SATRIA SETIA SEJAHTERA MUDA (53,813,870)
PRINTINDO UTAMA, PT (52,695,500)
SINERGI MULTI LESTARINDO, PT (51,567,780)
DANINDO TAPE PACKAGING INDUSTRY, PT (50,083,440)
TECHMINDO ASSOCIATION (49,532,800)
EKA KEMAS ABADI PLASTIK, PT (44,760,870)
RADICHEM ARTHA MANDIRI, PT (44,698,500)
DUNIA KIMIA JAYA, PT (41,620,216)
MARGA DWI KENCANA, PT (40,786,900)
MAHAKIMIA INDONESIA, PT (40,227,000)
VISICHEM INTIPRIMA, PT (36,265,515)
GUNAWAN (36,225,449)
MULYA ADHI PARAMITA, PT (36,128,400)
DKSH INDONESIA, PT (34,397,567)
IWK THAILAND LTD (34,282,346)
ELWOO PROSPERTAMA INDONESIA, PT (30,250,000)
CV. LESTARI (30,209,040)
PT. SUPRALITA MANDIRI / BLORA (28,401,504)
RAFARIZ MANDIRI (27,223,875)
SHI CHIA LIN INTERNTL CO., LTD (27,105,943)
ANUGRAH LUMEI RAYA, PT (26,950,000)
VIVA (26,584,855)
KARSAVICTA SATYA, PT (26,136,000)
UNGGUL BOX, CV (23,849,925)
BUANA MEDISTRA PHARMA,PT (21,570,000)
PITALA GUNAWAN RAYA, PT (20,691,478)
RATNA DESIANY (20,518,000)
MERPATI MAHARDIKA , PT (19,957,575)
CAHAYA PUTRI BINTANG,CV (19,922,665)
PT. SINAR MAYURI (18,544,015)
HARTATI (18,281,700)
ITS SCIENCE INDONESIA, PT (17,600,000)
INTI DUTA LESTARI PLASINDO, PT (16,994,578)
DANANG CATERING (16,225,000)
TIGAKA DISTRINDO PERKASA, PT (16,216,200)
ABADI JAYA SUKSES BERSAMA,PT (15,308,658)
PT. KARAWANG INDAH SUKSES (13,850,000)
ROYAL EXPRES, PT (13,789,899)
MERCK CHEMICALS (MCLS), PT (13,676,372)
DINITO JAYA SAKTI, PT (13,619,210)
METROJA MANDIRI (13,550,000)
JAYATAMA SELARAS, PT (12,942,325)
NICKY GUNAWAN (12,812,500)
PETRAKEMINDO PRATAMA MANDIRI, PT (12,798,610)
CLASMOR INTERIOR, CV (11,000,000)
PT. ADIPATI KARNA AWANGGA (11,000,000)
SENTOSA TATA MULTI SARANA, PT (10,575,400)
TERU TRI TUNGGAL, PT (9,445,698)
NAMSIANG DISTRIBUTION INDONESIA (9,421,500)
MULIA AGUNG CHEMINDO, PT (9,293,680)
ANUGRAH BUDIMAN PRATAMA,PT (9,275,703)
LOTTE MART INDONESIA,PT (9,128,430)
SYMRISE, PT (8,876,505)
DIAMOND PRIMA INDONESIA, PT (8,759,713)
PT. SAUDARA SEJATI SEJAHTERA (8,140,808)
CAHAYA JAKARTA PACKAGING, PT (7,964,138)
TRANS RETAIL INDONESIA,PT /CJTNG (7,775,541)
YAFINDO MITRA PERMATA, PT. (7,612,600)
RABADI MULTI GUNA (7,425,000)
INTERFLEX SEJAHTERA PERDAN, PT (7,150,000)
CITRA MANDIRI ARYA TUNGGAL (6,939,719)
BEHN MEYER CHEMICALS, PT (6,468,880)
FEDEX EXPRESS INTERNATIONAL, PT (6,386,052)
SURYA DONASIN, PT / SERANG (6,245,212)
DISTRINDO JAYA, PT (6,155,000)
MALINDO IRFAN, PT (5,783,800)
GEMILANG GRAFIKA, CV (5,225,000)
AEON INDONESIA, PT (4,140,229)
BERCA MANDIRI PERKASA, PT (3,850,000)
EKO GUNAWAN (3,758,560)
BAHTERA SURYA CARGO, PT (3,740,000)
SURYA BARU, PT (3,399,000)
RUDY THAMRIN (3,244,500)
JJ INGREDIENTS INDONESIA, PT (3,242,800)
HALDIN PASIFIC SEMESTA, PT (3,190,000)
MEGASETIA AGUNG KIMIA, PT (3,046,556)
PT. SARANA SEMBILAN SEMBILAN (3,021,911)
HERMAN (3,000,000)
INDOMOBIL TRADA NASIONAL, PT (2,986,225)
ANY YULIANI (2,944,000)
CAHYA NINGRUM (2,689,601)
SMART SOLUSINDO, PT (2,486,000)
LANCAR TRANS, PT (2,447,500)
WIDYA ASTUTI (2,412,000)
ANUGRAH CAHYADI, PT (2,177,042)
STELLA OCTAVIANI (2,133,500)
NI LUH WARSINI (1,992,014)
BINTANG KATULISTIWA ANUGERAH, PT (1,904,608)
BRATACO, PT (1,897,500)
KASIH ABADI,CV (1,856,898)
D.SIGN PRINTING (1,731,950)
DELTA LINTAS NUSANTARA, PT (1,694,550)
PENTA PRIMA ADVERTISING (1,650,000)
CAHAYATIARA MUSTIKA S I (1,595,000)
DEVY AMBARWANTO (1,551,900)
PUSPITA SARI (1,528,000)
ABDUL RAHMAN MALIK (1,500,000)
ARIEF PRATAMA,CV / MAKASSAR LK (1,500,000)
CHRISTIA CATHERINE (1,495,672)
PT. VICMA LAB INDONESIA (1,441,000)
SURIANTO (1,403,000)
PRIMA KARSA MITRA NIAGA, PT (1,354,509)
ADE SUTRISNO (1,050,000)
MITRA AYU NUGRAHENI (1,030,000)
RISNATUL KHILMI (1,029,500)
HYPER MEGA SHIPPING, PT (996,480)
MITRA ABADI DISTRIBUSINDO, PT (946,132)
DESSY AYU WULANSARI (901,900)
LIGITA JAYA, PT (900,000)
PRIMATAMA LESTARI (870,000)
ANGEL PRINT (820,000)
DAVID NOVIANTO (808,000)
GREE ELECTRIC APPLIANCES, PT (790,637)
MITSUBISHI JAYA ELEVATOR E, PT (770,000)
CV SURYA JAYA (764,500)
ULIS TRIAWATI (711,900)
RAINA MONICA CHAIRUL (701,422)
SAMAS AGUNG TUNGGAL PERKASA, PT (542,827)
KRISTIAN SATRIO WICAKSONO (437,310)
ADITYA FARMATAMA,PT (400,909)
CAKRA USAHA MANDIRI SEJAHTERA, PT (330,000)
TUNAS ANTARNUSA MUDA CARGO, PT (300,172)
I MADE PRIADI JAYA (300,000)
YAHYA AWUMBAS (271,700)
CANDRA KURNIAWAN (250,000)
RINI (219,000)
M.RUSLI IDRUS (198,000)
MUKHLISA MAULIDA (190,500)
MITRA SERVISINDO UTAMA, PT (96,800)
BAROKA,CV (26,855)
52,970,039,112 52,970,039,112
ABADI JAYA SUKSES BERSAMA,PT 3,478,788,137 15,884,113,302 PARIT PADANG GLOBAL,PT

ABU MEAAD AL ZADJALI TRADING COMPAN 1,971,058 5,937,258,063 PT. SUPRALITA MANDIRI
DELTA MITRA SEJATI,PT / TARAKAN 289,239,462 3,478,788,137 ABADI JAYA SUKSES BERSAMA
ADITYA FARMATAMA,PT (34,430,105) 1,784,661,549 CAHAYA ANUGERAH KALIMANT
AEON INDONESIA, PT 320,446,262 1,737,971,961 BUANA MEDISTRA PHARMA,PT
AEON INDONESIA,PT / BSD 142,954,484 1,724,008,523 PT. SARANA SEMBILAN SEMBIL
AL-AMAL LAND PHARMA 13,477,600 1,546,551,067 ARIEF PRATAMA,CV
ORAMI 58,444,430 1,597,466,477 PT. SURYA DONASI
ENG BEE PAPER MERCHANT PTE LTD (251,675) 1,381,932,483 CV. LESTARI
ALFA RETAILINDO,PT / JUANDA 39,793,456 929,323,032 CAHAYA PUTRI BINTANG,CV
ANUGERAH SUBUR PERKASA, PT - MAMUJU 11,115,595 889,481,625 PRIMA KARSA MITRA NIAGA, P
ANUGRAH BUDIMAN PRATAMA,PT 819,818,200 819,818,200 ANUGRAH BUDIMAN PRATAMA
ANUGRAH CAHYADI, PT 621,811,934 736,619,172 TIGA SEPAKAT MANDIRI,PT
ARIEF PRATAMA,CV / MAKASSAR LK 1,177,712,586 696,025,425 SAMPURNA, CV
ARIEF PRATAMA,CV / MAMUJU 368,838,481 636,612,596 GLORIENTA PANCA HENNA,PT
ASCOCO BINTARO PLAZA 12,251,658 621,811,934 ANUGRAH CAHYADI, PT
ASCOCO CITY PLAZA JATINEGARA 7,373,804 598,544,579 UD. BINTANG ANUGRAH
ASCOCO RIALESTARI,PT 43,587,509 575,181,900 INTI PANGAN JAYA,CV
AZHAAR BEAUTY SHOP 161,336,044 562,156,412 CV. QUANTUM SELARAS
AZHAAR ORGANIC BEAUTY COMPANY LIMIT (14,185,500) 542,089,172 PT. SINAR MAYURI
BAROKA,CV 53,858,977 539,987,664 PT. BEESGE ANDALAS PERKAS
BEAUTY AMERICAN LINE 5,623,872 528,304,393 SINAR TIMUR ABADI RAYA,PT
BESTARI JAYA PERMAI, PT 277,913,404 509,729,135 INDAH PAPUA MANDIRI, PT
BINTANG MAS ANUGRAH MAKMUR,PT 82,211,360 477,120,902 MITRA ABADI DISTRIBUSINDO,
CAHAYA ANUGERAH KALIMANTAN, PT 1,784,661,549 407,478,707 PT. KARAWANG INDAH SUKSES
CAHAYA MAKMUR TANETE, PT 44,814,258 369,855,511 YAFINDO MITRA PERMATA, PT.
CV. MITRA PEMENANG 9,644,285 282,664,703 USAHA BARU, CV
EVENT NINA SALON PERIODE 18 DEC 201 221,678 139,695,558 PT. MULTI PRIMA KOSMETIKA
JAYA MANTAP PERKASA,CV 70,298,438 53,858,977 BAROKA,CV
PT. SUPRALITA MANDIRI / SLTGA 207,931,039 (10,712,816) CV. SINAR TERANG PUTRA MA
BLIBLI 1,577,531 463,400,746 AEON INDONESIA, PT
BUANA MEDISTRA PHARMA,PT 1,737,971,961 444,573,298 DWI PUTRI RIBIDANG,CV
BUKALAPAK 943,562 417,061,532 SUKSES MAKMUR ABADI, CV
CAHAYA INDAH,UD 218,820,144 395,996,353 DELTA MITRA SEJATI,PT / BERA
CAHAYA PUTRI BINTANG,CV 929,323,032 332,861,673 PT. TRANS RETAIL INDONESIA
CITRA EXPRES INDO, PT 34,621,200 325,188,131 CV. LANGGENG SEJAHTERA
CV. CAHAYA PUTRA SENTOSA 8,319,795 315,813,816 KARSA PANGAN SEJAHTERA, C
CV. LANGGENG SEJAHTERA 325,188,131 305,180,772 SALE STOCK INDONESIA,PT
CV. LESTARI 1,381,932,483 297,352,527 KASIH ABADI,CV
CV. QUANTUM SELARAS 562,156,412 277,913,404 BESTARI JAYA PERMAI, PT
CV. SINAR TERANG PUTRA MANDIRI (10,712,816) 253,954,147 FARMA NIAGA DISTRIBUSINDO
DELTA MITRA SEJATI,PT / BERAU 106,756,891 230,117,482 PALU SUKSES SEJAHTERA,PT
DWI PUTRI RIBIDANG,CV 444,573,298 218,820,144 CAHAYA INDAH,UD
ELEVENIA 20,375,622 186,270,114 ROID BAKTI PERSADA,PT
EVENT BEAUTY CLASS STBA CILILITAN 3,788,833 184,140,558 INTI COSMETICS,TK
EVENT HARI KESEHATAN NASIONAL ICE B 627,417 174,411,439 LAZADA
EVENT JAKARTA X BEAUTY 26-18 JULY 2 42,541,951 161,336,044 AZHAAR BEAUTY SHOP
EVENT PTC MODEL SEARCH 2019 SURABAY 1,828,602 132,013,701 TIGA PUTRA JAYA,CV
EVENT RPTRA DAHLIA JAKTIM 25,437 121,427,759 NLC ABADI,UD
FARMA NIAGA DISTRIBUSINDO, PT 253,954,147 115,117,200 TULIP FLOWER
FATIMAH TRADING. PTE. LTD 71,993,061 110,015,367 MAKMUR PERKASA,CV
FIVESTAR GLORYPRIMA, PT 912,384 108,653,528 SUKSESINDO,UD
FOK HING (HK) TRADING LTD 39,160,458 105,944,489 HERI JAYA PERMAI, TOKO
GENSON DISTRIBUTION INC/PHLPN 13,343 104,006,169 ALFA RETAILINDO,PT / JUANDA
GERAI ADICIPTA NUSANTARA,PT 3,195,593 98,471,678 LOTTE MART INDONESIA,PT
GLORIENTA PANCA HENNA,PT 636,612,596 94,316,818 ZILINGO
GOGOBLI ASIA TEKNOLOGI, PT 55,381,848 89,828,783 SARINAH,PT
GOLDEN PRATAMA,UD 12,268,127 82,994,999 SUMBER MANDIRI JAYA,PT
GOLDEN TRULY RETAILINDO,PT 62,080,465 82,211,360 BINTANG MAS ANUGRAH MAKM
GRAMEDIA ASRI MEDIA,PT 41,408,348 71,993,061 FATIMAH TRADING. PTE. LTD
HERI JAYA PERMAI, TOKO 105,944,489 70,298,438 JAYA MANTAP PERKASA,CV
INDAH PAPUA MANDIRI, PT 509,729,135 63,212,971 ASCOCO BINTARO PLAZA
INTI COSMETICS,TK 184,140,558 62,080,465 GOLDEN TRULY RETAILINDO,P
INTI JAYA, CV 32,029,393 58,444,430 ORAMI
INTI PANGAN JAYA,CV 575,181,900 55,381,848 GOGOBLI ASIA TEKNOLOGI, PT
KARSA PANGAN SEJAHTERA, CV 315,813,816 48,567,128 SEKAR WANGI ADA PERKASA,P
KARYAWAN GOC 3,898,340 44,814,258 CAHAYA MAKMUR TANETE, PT
KASIH ABADI,CV 297,352,527 42,541,951 EVENT JAKARTA X BEAUTY 26-
KIMIA FARMA WELLNESS TSM CIBUBUR 1,216,574 41,408,348 GRAMEDIA ASRI MEDIA,PT
LAZADA 174,411,439 39,160,458 FOK HING (HK) TRADING LTD
LOTTE MART INDONESIA,PT 98,471,678 36,947,991 QOO10
MAKMUR PERKASA,CV 110,015,367 34,621,200 CITRA EXPRES INDO, PT
MITRA ABADI DISTRIBUSINDO, PT 477,120,902 32,029,393 INTI JAYA, CV
NINJA XPRESS (PT ANDIARTA MUZIZAT) 4,483,690 20,375,622 ELEVENIA
NLC ABADI,UD 121,427,759 13,477,600 AL-AMAL LAND PHARMA
NOOR TIMBERS (475,718) 12,268,127 GOLDEN PRATAMA,UD
PALAPA JAYA, CV 2,494,800 11,115,595 ANUGERAH SUBUR PERKASA,
PALU SUKSES SEJAHTERA,PT 230,117,482 10,597,530 TEAM DEMO I
PARIT PADANG GLOBAL,PT / BANDUNG 1,560,377,209 10,413,940 TEAM DEMO II
PARIT PADANG GLOBAL,PT / BOGOR 1,193,641,586 9,644,285 CV. MITRA PEMENANG
PARIT PADANG GLOBAL,PT / CIREBON 613,747,721 9,491,187 TOKOPEDIA
PARIT PADANG GLOBAL,PT / JAKARTA 1 2,030,725,401 8,319,795 CV. CAHAYA PUTRA SENTOSA
PARIT PADANG GLOBAL,PT / JKT 3 2,675,672,315 8,037,970 SHOPEE
PARIT PADANG GLOBAL,PT / LAMPUNG 765,596,296 5,623,872 BEAUTY AMERICAN LINE
PARIT PADANG GLOBAL,PT / MAKASSAR 907,879,828 4,483,690 NINJA XPRESS (PT ANDIARTA M
PARIT PADANG GLOBAL,PT / MANADO 685,533,384 3,898,340 KARYAWAN GOC
PARIT PADANG GLOBAL,PT / PALEMBANG 687,647,429 3,876,751 PT.MATAHARI DEPARTEMENT S
PARIT PADANG GLOBAL,PT / SEMARANG 550,749,015 3,788,833 EVENT BEAUTY CLASS STBA C
PARIT PADANG GLOBAL,PT / TANGERANG 3,127,462,264 3,195,593 GERAI ADICIPTA NUSANTARA,P
PARIT PADANG GLOBAL,PT / YOGYA 1,085,080,854 3,183,260 PT. MODERN ABADI / ASMARAK
PRIMA KARSA MITRA NIAGA, PT 889,481,625 3,181,472 TEAM SERBU PASAR JAKARTA
PT. ALFA RETAILINDO 62,301,798 2,494,800 PALAPA JAYA, CV
PT. ALFA RETAILINDO / TRANSPAK BTR 1,910,915 1,971,058 ABU MEAAD AL ZADJALI TRADI
PT. BEESGE ANDALAS PERKASA 539,987,664 1,870,935 SAHABAT SENTOSA SEJAHTER
PT. KARAWANG INDAH SUKSES 407,478,707 1,853,000 UNITED LABORATORIES, 1NC
PT. KARTIKA PUTRA MANDIRI 647,594 1,828,602 EVENT PTC MODEL SEARCH 20
PT. MODERN ABADI / ASMARAKU 3,183,260 1,577,531 BLIBLI
PT. MULTI PRIMA KOSMETIKA 139,695,558 1,216,574 KIMIA FARMA WELLNESS TSM
PT. SARANA SEMBILAN SEMBILAN 1,724,008,523 1,209,285 RESELLER GOC / COSMEINDO
PT. SINAR MAYURI 542,089,172 943,562 BUKALAPAK
PT. SUPRALITA MANDIRI / BLORA 118,846,316 912,384 FIVESTAR GLORYPRIMA, PT
PT. SUPRALITA MANDIRI / GRESIK 576,258,246 647,594 PT. KARTIKA PUTRA MANDIRI
PT. SUPRALITA MANDIRI / KEDIRI 712,664,439 627,417 EVENT HARI KESEHATAN NASI
PT. SUPRALITA MANDIRI / MADIUN 292,209,977 417,635 ROYAL EXPRES, PT
PT. SUPRALITA MANDIRI / MGL 316,504,178 221,678 EVENT NINA SALON PERIODE 1
PT. SUPRALITA MANDIRI / MLG 533,075,670 25,437 EVENT RPTRA DAHLIA JAKTIM
PT. SUPRALITA MANDIRI / PATI 248,573,260 13,343 GENSON DISTRIBUTION INC/PH
PT. SUPRALITA MANDIRI / PWK 250,138,373 (251,675) ENG BEE PAPER MERCHANT P
PT. SUPRALITA MANDIRI / SBY 1,260,149,600 (475,718) NOOR TIMBERS
PT. SUPRALITA MANDIRI / TEGAL 191,437,041 (14,185,500) AZHAAR ORGANIC BEAUTY CO
PT. SUPRALITA MANDIRI / WANGON 236,917,843 (34,430,105) ADITYA FARMATAMA,PT
PT. SUPRALITA MANDIRI/JOMBANG 507,148,603 (52,716,501) SINAR KENCANA MULTI LESTA
PT. SUPRALITA MANDIRI/PKLONGN 223,394,377
PT. SURYA DONASIN / CIANJUR 316,330,329
PT. SURYA DONASIN / GARUT 39,498,685
PT. SURYA DONASIN / SUKABUMI 554,883,288
PT. SURYA DONASIN / TASIK 485,953,726
PT.MATAHARI DEPARTEMENT STORE. TBK 3,876,751
QOO10 36,947,991
RESELLER GOC / COSMEINDO 1,209,285
ROID BAKTI PERSADA,PT 186,270,114
ROYAL EXPRES, PT 417,635
SAHABAT SENTOSA SEJAHTERA, PT 1,870,935
SALE STOCK INDONESIA,PT 305,180,772
SAMPURNA, CV 696,025,425
SARINAH,PT 89,828,783
SEKAR WANGI ADA PERKASA,PT 48,567,128
SHOPEE 8,037,970
SINAR KENCANA MULTI LESTARI, PT (52,716,501)
SINAR TIMUR ABADI RAYA,PT 528,304,393
SUKSES MAKMUR ABADI, CV 417,061,532
SUKSESINDO,UD 108,653,528
SUMBER MANDIRI JAYA,PT 82,994,999
SUPRALITA MANDIRI, PT / KLATEN 262,009,101
SURYA DONASIN, PT / SERANG 200,800,449
TEAM DEMO I 10,597,530
TEAM DEMO II 10,413,940
TEAM SERBU PASAR JAKARTA 3,181,472
TIGA PUTRA JAYA,CV 132,013,701
TIGA SEPAKAT MANDIRI,PT 736,619,172
TOKOPEDIA 9,491,187
PT. TRANS RETAIL INDONESIA 193,283,156
TRANS RETAIL INDONESIA, PT /CIBUBUR 42,959,199
TRANS RETAIL INDONESIA,PT /BSD 6,159,502
TRANS RETAIL INDONESIA,PT /CJTNG 16,650,251
TRANS RETAIL INDONESIA,PT /CMP 23,884,129
TRANS RETAIL INDONESIA,PT /CP 431,843
TRANS RETAIL INDONESIA,PT /EMP 8,595,445
TRANS RETAIL INDONESIA,PT /M2 657,206
TRANS RETAIL INDONESIA,PT /YSM 40,194,977
TRANS RETAIL INDONESIA,PT/KAWANUA M 45,965
TULIP FLOWER 115,117,200
UD. BINTANG ANUGRAH 598,544,579
UNITED LABORATORIES, 1NC 1,853,000
USAHA BARU, CV 282,664,703
YAFINDO MITRA PERMATA, PT. 369,855,511
ZILINGO 94,316,818
PARIT PADANG GLOBAL,PT antara 1 sampai 30 hari 30,372,631,571
PT. SUPRALITA MANDIRI antara 31 sampai 60 hari 14,418,736,146
ABADI JAYA SUKSES BERSAMA,PT antara 61 sampai 90 hari 2,702,400,344
CAHAYA ANUGERAH KALIMANTAN, PT lebih dari 90 hari 5,476,271,051
BUANA MEDISTRA PHARMA,PT 52,970,039,112
PT. SARANA SEMBILAN SEMBILAN -
ARIEF PRATAMA,CV 52,970,039,112
PT. SURYA DONASI
CV. LESTARI
CAHAYA PUTRI BINTANG,CV
PRIMA KARSA MITRA NIAGA, PT
ANUGRAH BUDIMAN PRATAMA,PT
TIGA SEPAKAT MANDIRI,PT
SAMPURNA, CV
GLORIENTA PANCA HENNA,PT
ANUGRAH CAHYADI, PT
UD. BINTANG ANUGRAH
INTI PANGAN JAYA,CV
CV. QUANTUM SELARAS
PT. SINAR MAYURI
PT. BEESGE ANDALAS PERKASA
SINAR TIMUR ABADI RAYA,PT
INDAH PAPUA MANDIRI, PT
MITRA ABADI DISTRIBUSINDO, PT
PT. KARAWANG INDAH SUKSES
YAFINDO MITRA PERMATA, PT.
USAHA BARU, CV
PT. MULTI PRIMA KOSMETIKA
BAROKA,CV
CV. SINAR TERANG PUTRA MANDIRI
AEON INDONESIA, PT
DWI PUTRI RIBIDANG,CV
SUKSES MAKMUR ABADI, CV
DELTA MITRA SEJATI,PT / BERAU
PT. TRANS RETAIL INDONESIA
CV. LANGGENG SEJAHTERA
KARSA PANGAN SEJAHTERA, CV
SALE STOCK INDONESIA,PT
KASIH ABADI,CV
BESTARI JAYA PERMAI, PT
FARMA NIAGA DISTRIBUSINDO, PT
PALU SUKSES SEJAHTERA,PT
CAHAYA INDAH,UD
ROID BAKTI PERSADA,PT
INTI COSMETICS,TK
AZHAAR BEAUTY SHOP

TIGA PUTRA JAYA,CV
NLC ABADI,UD
TULIP FLOWER
MAKMUR PERKASA,CV
SUKSESINDO,UD
HERI JAYA PERMAI, TOKO
ALFA RETAILINDO,PT / JUANDA
LOTTE MART INDONESIA,PT
SARINAH,PT
SUMBER MANDIRI JAYA,PT
BINTANG MAS ANUGRAH MAKMUR,PT
FATIMAH TRADING. PTE. LTD
JAYA MANTAP PERKASA,CV
ASCOCO BINTARO PLAZA
GOLDEN TRULY RETAILINDO,PT
GOGOBLI ASIA TEKNOLOGI, PT

SEKAR WANGI ADA PERKASA,PT
CAHAYA MAKMUR TANETE, PT
EVENT JAKARTA X BEAUTY 26-18 JULY 2
GRAMEDIA ASRI MEDIA,PT
FOK HING (HK) TRADING LTD
CITRA EXPRES INDO, PT

INTI JAYA, CV
ELEVENIA
AL-AMAL LAND PHARMA
GOLDEN PRATAMA,UD
ANUGERAH SUBUR PERKASA, PT - MAMUJU
TEAM DEMO I
TEAM DEMO II
CV. MITRA PEMENANG
TOKOPEDIA
CV. CAHAYA PUTRA SENTOSA
BEAUTY AMERICAN LINE

NINJA XPRESS (PT ANDIARTA MUZIZAT)
KARYAWAN GOC
PT.MATAHARI DEPARTEMENT STORE. TBK
EVENT BEAUTY CLASS STBA CILILITAN
GERAI ADICIPTA NUSANTARA,PT
PT. MODERN ABADI / ASMARAKU
TEAM SERBU PASAR JAKARTA
PALAPA JAYA, CV
ABU MEAAD AL ZADJALI TRADING COMPAN
SAHABAT SENTOSA SEJAHTERA, PT
UNITED LABORATORIES, 1NC
EVENT PTC MODEL SEARCH 2019 SURABAY
KIMIA FARMA WELLNESS TSM CIBUBUR

RESELLER GOC / COSMEINDO
BUKALAPAK
FIVESTAR GLORYPRIMA, PT
PT. KARTIKA PUTRA MANDIRI
EVENT HARI KESEHATAN NASIONAL ICE B
ROYAL EXPRES, PT
EVENT NINA SALON PERIODE 18 DEC 201
EVENT RPTRA DAHLIA JAKTIM
GENSON DISTRIBUTION INC/PHLPN
ENG BEE PAPER MERCHANT PTE LTD
NOOR TIMBERS
AZHAAR ORGANIC BEAUTY COMPANY LIMIT
ADITYA FARMATAMA,PT
SINAR KENCANA MULTI LESTARI, PT
31 DESEMBER 2018
1 CASH IN BANK 205,043

ACCOUNT RECEIVABLE EMPLOYEE 200,000
OTHER INCOME 5,043
[ Jurnal penyesuaian untuk selisih saldo rekening koran bank BCA 4980302381]
2 Uang muka Pajak - PPN 4,022,364,480

Utang pajak - PPN 4,022,364,480
[ Jurnal off-set PPN Out - Lebih bayar ]
3 TAX EXPENSES 450,697,544

Uang muka PPN 735,852,842
Utang pajak - PPN 1,186,550,386
[ Jurnal koreksi Uang muka PPN dan Hutang PPN ]
4 TAX EXPENSES 4,408,219,804

Uang muka Pajak - PPN 4,408,219,804
[ Jurnal koreksi pembebanan Uang Muka PPN dampak kelebihan pengakuan dari tahun-tahun sebelumnya ]
5 EMPLOYEE BENEFIT EXPENSES 948,530,000

Liabilitas Imbalan Kerja 948,530,000
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui beban imbalan kerja karyawan -----> refer to Laporan Aktuaria ]
6 Liabilitas Imbalan Kerja 5,915,454,000

Liabilitas Imbalan Kerja (Pembayaran manfaat) 67,870,000
Penghasilan Komprehensif Lain (Gain) 5,915,454,000
Beban gaji 67,870,000
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui liabilitas imbalan kerja karyawan -----> refer to Laporan Aktuaria ]
7 Aset Program - DPLK 184,362,697

Pendapatan lain-lain - Hasil pengembangan 184,362,697
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui hasil pengembangan atas DPLK pada AIA ]
8 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE DISTRIBUTOR 43,490,400

CLAIM DISCOUNT 43,490,400
[ Jurnal penyesuaian atas koreksi AR ]
9 Uang muka PPH 25 389,217,981

Hutang PPH 25 389,217,981
31 DESEMBER 2018

[ Jurnal penyesuaian atas pengakuan Uang muka PPH 25 ]
31 DESEMBER 2018
10 Aset pajak tangguhan 237,132,500

Manfaat pajak tangguhan - PL 237,132,500
Beban pajak tangguhan - PL 1,495,831,000

Liabilitas pajak tangguhan 1,495,831,000
Beban pajak tangguhan - OCI 1,478,863,500

Liabilitas pajak tangguhan 1,478,863,500
Beban pajak tangguhan - PL 2,500,000

[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui aset pajak tangguhan ]
11 Liabilitas pajak tangguhan 237,132,500

Aset pajak tangguhan 237,132,500
[ Jurnal penyesuaian untuk net-off pajak tangguhan ]
12 ACCRUED OTHER 9,758,063

[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui saldo awal pajak tangguhan ]
13 FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-OFF.EQP. 3,800,000

FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-BUILDING 3,800,000
[ Jurnal penyesuaian atas salah posting office equipment ]
14 Hutang pph psl 29 6,474,541,705

CORPORATE INCOME TAX 98,751,261
Beban Pajak Penghasilan 6,573,292,966
[ Jurnal penyesuaian untuk reversal penyisihan PPH Badan ]
15 Beban pajak penghasilan 5,050,498,500

Uang muka pajak - PPh 22 670,328,000
Uang muka pajak - PPh 25 4,144,283,568
Hutang pajak - PPH 29 235,886,932
[ Jurnal penyesuaian untuk mengakui CIT tahun 2018 ]
16 Aset dalam penyelesaian 4,356,226,034

Uang Muka 4,356,226,034
[ Jurnal penyesuaian untuk koreksi account dari advance payment ke asset dalam penyelesaian ]
17 Dividen 365,746
31 DESEMBER 2018

ACCRUED OTHER 365,746
[ Jurnal penyesuaian atas kekurangan pengakuan dividen ]
18 INTEREST INCOME-BANK 200,000

OTHER INCOME 200,000
[ Jurnal koreksi pendapatan bunga bank ]

TAHUN 2018
WORK TRIAL BALANCE 0 0 0

NO AKUN KETERANGAN
ASET
Kas dan Setara Kas 25,233,250,313
1112-1113 CASH ON HAND 285,935,100 285,935,100
11211 CASH IN BANK 3,947,315,213 1. 205,042.72 3,947,520,256
1131000000 TIME DEPOSIT<3MONTHS 21,000,000,000 21,000,000,000
Piutang Usaha 76,779,353,690

1141101000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE DISTRIBUTOR 74,096,002,340 8 43,490,400.00 74,139,492,740
1141102000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE KEY ACCOUNT 1,296,049,504 1,296,049,504
1141103000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE EVENT 2,892,839 2,892,839
1141104000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE ON LINE SHOP 777,519,922 777,519,922
1141105000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE DEMO & BP 52,923,863 52,923,863
1141106000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE RESELLER 246,400 246,400
1141107000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE EXPEDITION 4,344,908 4,344,908
1141108000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE EMPLOYEE 2,246,755 2,246,755
1141201000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE EXPORT PEB 292,782,296 292,782,296
1141202000 ACCOUNT RECEIVABLE TRADE EXPORT NON PEB 212,164,693 212,164,693
1148000000 REVALUATION ACCOUNT RECEIVABLE 42,180,170 42,180,170
Piutang Lain-lain 471,195,855

114300 ACCOUNT RECEIVABLE EMPLOYEE 471,195,855 1 200,000.00 470,995,855
Persediaan 65,626,356,834
1151000000 INVENTORY - RAW MATERIAL 11,029,705,332 11,029,705,332
1152000000 INVENTORY - PACKAGING MATERIAL 33,862,014,170 33,862,014,170
1153000000 INVENTORY - WIP 2,255,789,229 2,255,789,229
1154000000 INVENTORY - FINISHED GOODS 17,760,561,515 17,760,561,515
1159000000 INVENTORY - TEMPORARY 718,286,588 718,286,588
Uang Muka 11,208,175,320

1171001000 ADVANCE ADVERT&PROMOTION, LOCAL PROMOTION 6,581,270,500 16 4,356,226,034.00 2,225,044,466
1172002000 PROGRAM
ADVANCE NON ADVERT&PROMOTION, LOCAL 1,695,045,114 1,695,045,114
1173003000 PROMOTION PROG
ADVANCE IMPORT 2,446,088,586 2,446,088,586
1175005000 ADVANCE EMPLOYEE 485,771,120 485,771,120
Biaya Dibayar Dimuka 813,376,410

1161000000 SEWA BIAYA DIBAYAR DIMUKA 12,909,090 12,909,090
1162000000 ASSURANSI BIAYA DIBAYAR DIMUKA 239,113,107 239,113,107
1163000000 JOIN PROMO BIAYA DIBAYAR DIMUKA 561,354,213 561,354,213
TAHUN 2018

NO AKUN KETERANGAN
Pajak Dibayar Dimuka 6,316,807,963
1188101000 UANG MUKA PPN MASUKAN 385,855,324 2, 3 4,758,217,322.00 5 4,408,219,804.00 735,852,842
RA:
118820 UANG MUKA PPH PPh 23 & 5,930,952,639 9 389,217,981.00 15 4,814,611,568 1,505,559,052
25
Aset Tetap 102,464,217,186
1211 FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-LAND 38,546,850,000 38,546,850,000
1212 FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-BUILDING 40,875,603,279 13 3,800,000.00 40,871,803,279
1215 FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-FAC.EQP. 5,741,577,851 5,741,577,851
1216 FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-OFF.EQP. 11,938,039,643 13 3,800,000.00 11,941,839,643
1214 FA-ACQ.COST-DIR. OWN.-VEHICLE 10,999,441,818 10,999,441,818
1222 ACC.DEPR,-DIR.OWN.-BUILDING (6,495,913,719) (6,495,913,719)
1225 ACC.DEPR,-DIR.OWN.-FAC.EQP. (4,392,042,759) (4,392,042,759)
1226 ACC.DEPR,-DIR.OWN.-OFF.EQP. (8,204,584,136) (8,204,584,136)
1224 ACC.DEPR,-DIR.OWN.-VEHICLE RA: (4,090,506,191) (4,090,506,191)
1213 MACHINERY BDP
RA: 24,064,697,378 24,064,697,378
1313 SOFTWARE BDP 8,310,766,352 8,310,766,352
1223 ACC.DEPR,-DIR.OWN.-MACHINERY (14,829,712,330) (14,829,712,330)
RA:
Aset Dalam Penyelesaian BDP
Bangunan 16 4,356,226,034.00 4,356,226,034
Aset Tak Berwujud

1415000000 INSURANCE INVESTMENT
141200 MERK/PATENT - -
142200 AMORT. MERK / PATENT - -
151000 Aset Program 15,551,405,253 15,551,405,253 7 184,362,697 15,735,767,950
Aset Pajak Tangguhan - - 10 237,132,500 11 237,132,500 -
LIABILITAS
Hutang Usaha (23,113,731,719)
2111000001 ACCOUNT PAYABLE TRADE LOCAL FACTORY (10,604,808,958) (10,604,808,958)
2111000002 ACCOUNT PAYABLE TRADE IMPORT (2,152,030,000) (2,152,030,000)
2111000003 ACCOUNT PAYABLE TRADE THIRD PARTY MANUFACTURI (933,583,463) (933,583,463)
2121000000 ACCOUNT PAYABLE FACTORY (16,664,000) (16,664,000)
2122000000 ACCOUNT PAYABLE HEAD OFFICE (3,118,819,289) (3,118,819,289)
2123000000 ACCOUNT PAYABLE EXPEDITION (565,530,914) (565,530,914)
2124000000 ACCOUNT PAYABLE CLAIM (5,237,357,220) (5,237,357,220)
2125000000 ACCOUNT PAYABLE EMPLOYEE (270,242,452) (270,242,452)
TAHUN 2018

NO AKUN KETERANGAN
2126000000 ACCOUNT PAYABLE OTHER (214,695,423) (214,695,423)
Uang Muka Penjualan (956,144,589)

2127000000 ADVANCE FROM CUSTOMER (956,144,589) (956,144,589)
Hutang Pajak (2,864,567,970)

2142002000 Hutang pph psl 21 (318,597,657) (318,597,657)
2142008000 Hutang pph psl 29 (6,474,541,705) 14 6,474,541,705 15 235,886,932.00 (235,886,932)
2142005000 Hutang pph psl 4 (2) (29,132,281) (29,132,281)
2142004000 hutang pph psl 23 (64,612,207) (64,612,207)
hutang pph psl 25 - 9 389,217,981.00 (389,217,981)
2142001000 hutang pph psl 15 (48,600) (48,600)
2141000000 TAX PAYABLE - PPN 4,022,364,480 2, 3 5,208,914,866.00 (1,186,550,386)
RA:
Yang beban PPN bukan PPh
26
TAHUN 2018

NO AKUN KETERANGAN
RA:
Yang beban PPN bukan PPh
Hutang Bank 26 (35,717,511,677)
2150000000 Bank loan (35,717,511,677) (35,717,511,677)
Biaya Yang Masih Harus Dibayar (46,351,464,617)

2131000000 ACCRUED SALARY 28,546,873 28,546,873
2132000000 ACCRUED LOCAL PROMOTION PROGRAM (3,938,400,704) (3,938,400,704)
2133000000 ACCRUED SERVICE (602,468,506) (602,468,506)
2134000000 ACCRUED PPL NON KSP (5,613,573,053) (5,613,573,053)
2135000000 ACCRUED JOINT PROMOTION KEY ACCOUNT (KSP) (10,949,680,513) (10,949,680,513)
2136000000 ACCRUED ANP (24,903,057,892) (24,903,057,892)
2139000000 ACCRUED OTHER (372,830,822) 12 9,758,063 17 365,745.95 (363,438,505)
Hutang Sewa Pembiayaan (4,667,342,702)

2201000000 Leased Payable (4,667,342,702) (4,667,342,702)
RA:
Marketing
2202000000 Liabilitas Imbalan Kerja (15,502,373,000) (15,502,373,000) 6 5,983,324,000 5 948,530,000 (10,467,579,000)
Hutang Lain-lain (2,598,827,820)

2301000000 OTHER LIABILITIES 6,275,309 6,275,309
2308000000 ACCOUNT PAYABLE REVALUATION (150,555,850) (150,555,850)
2410000000 UNVOUCHERED RECEIPT (2,403,161,714) (2,403,161,714)
2420000000 IMPORT CLEARING (51,385,565) (51,385,565)
Liabilitas Pajak Tangguhan - - 11 237,132,500 10, 11 2,986,952,563 (2,749,820,063)
Ekuitas (172,692,174,730)
311000 CAPITAL STOCK (31,520,000,000) (31,520,000,000)
Tambahan Modal Disetor - TA - -
314000 Selisih lebih penilaian kembali aset tetap - OCI (56,825,959,601) (56,825,959,601)
Pembagian Deviden 6,617,784,254 17 365,745.95 6,618,150,000
315000 RE - BALANCE (73,612,763,334) (73,612,763,334)
316000 LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN (17,351,236,049) (16,438,952,046)
Pendapatan (348,627,820,513)
4111100000 SALES LOCAL (491,267,344,936) (491,267,344,936)
4112100000 SALES EXPORT PEB (783,038,011) (783,038,011)
4112200000 SALES EKSPOR NON PEB (83,607,267) (83,607,267)
4211100000 SALES DISCOUNT LOCAL 130,689,403,998 130,689,403,998
4211200000 SALES DISCOUNT LOCAL ADJ 367,675,368 367,675,368
4311100000 SALES RETURN LOCAL 14,656,030,389 14,656,030,389
TAHUN 2018

NO AKUN KETERANGAN
4311200000 SALES RTN LOCAL ADJ (1,340,330,814) (1,340,330,814)
411500 REVENUE - SALES - GROSS-OTHERS (866,609,240) (866,609,240)
TAHUN 2018

NO AKUN KETERANGAN
Beban Pokok Pendapatan 137,129,219,406

5111110000 COGS STANDARD RAW MATERIAL 105,298,362,733 105,298,362,733
5111120000 COGS STANDARD PACKAGING MATERIAL 18,075,922,387 18,075,922,387
5111160000 COGS STANDARD MANUFACTURING ADD COST 4,934,511,474 4,934,511,474
5111170000 COGS STANDARD SUBCONTRACTING 5,267,608,814 5,267,608,814
5112100000 COGS ACTUAL 1,046,272,704 1,046,272,704
5112110000 COGS ACTUAL RAW MATERIAL 997,993,400 997,993,400
5112120000 COGS ACTUAL PACKAGING MATERIAL 1,055,360,573 1,055,360,573
5211100000 PURCHASE PRICE VARIANCE (328,749,581) (328,749,581)

5211200000 PRODUCTION VARIANCE 8,701,943,941 8,701,943,941
5211250000 PRODUCTION VARIANCE REMAINING (5,721,761,298) (5,721,761,298)
5211260000 PRODUCTION VARIANCE ADJUSMENT (40,541,783) (40,541,783)
722700 FACTORY OVERHEAD VARIANCE 9,204,661,434 9,204,661,434
5311100000 COGM DIRECT - RAW MATERIAL - CONSUMPTION 99,964,518,167 99,964,518,167

5311200000 COGM DIRECT - PACKAGING MATERIAL - CONSUMPTION 39,071,275,715 39,071,275,715
5312000000 COGM DIRECT - SEMI FINISHED GOOD - CONSUMPTION 16,628,096,804 16,628,096,804
5313000000 COGM DIRECT - FINISHED GOOD - CONSUMPTION 2,789,159,863 2,789,159,863
5314100000 COGM DIRECT - SUBCONTRACT - IN (299,325,024) (299,325,024)
5315000000 COGM DIRECT - WORK IN PROCESS 614,630,237 614,630,237
5316100000 COGM DIRECT (170,171,262,937) (170,171,262,937)
5317100000 COGM DIRECT- ADJUSMENT 40,541,783 40,541,783
Beban Usaha 186,930,803,159

6111010000 SALARY 16,680,062,891 6 67,870,000 16,612,192,891
6111040000 OVERTIME 432,803,310 432,803,310
6111050000 SALARY DEDUCTION (73,575,298) (73,575,298)
6111020000 FUNCTIONAL ALLOWANCE 1,013,016,398 1,013,016,398
6111030000 MEAL AND TRANSPORT 1,421,307,282 1,421,307,282
6111060000 HOLIDAY ALLOWANCE (THR) 973,830,011 973,830,011
6111070000 INCENTIVE 2,182,188,775 2,182,188,775
6111090000 SHIFT ALLOWANCE 754,247,453 754,247,453
6112010000 SEVERANCE PAY 28,357,834 28,357,834
630000 OPR.EXP.-GEN. ADMIN & GEN. AFF 15,003,715,969 15,003,715,969
6112020000 NATIONAL HEALTH INSURANCE (BPJS KESEHATAN) 186,470,682 186,470,682

6112030000 NATIONAL SOCIAL SECURITY/BPJS TENAGA KERJA 446,549,325 446,549,325
6112040000 CATERING 324,829,485 324,829,485

6121010000 STATIONARY 276,281,262 276,281,262
TAHUN 2018

NO AKUN KETERANGAN
6121020000 PRINTING 38,841,787 38,841,787
6121030000 PHOTOCOPIES 19,593,605 19,593,605
6121040000 STAMP DUTY 9,844,500 9,844,500
6121050000 POSTAGE 37,013,415 37,013,415
6121060000 PRINTER INK 56,566,260 56,566,260
6131010000 FUEL CONSUMPTION 344,041,541 344,041,541
6131020000 TOLL & PARKING 167,661,000 167,661,000

6131040000 CAR WASH 3,749,500 3,749,500
61320 CAR MAINTENANCE 164,383,726 164,383,726
6133010000 VEHICLE REGISTRATION (STNK) 259,530,109 259,530,109
6133020000 COMMERCIAL VEHICLE LICENSING (KIR) 8,125,000 8,125,000
6133030000 POLICE TICKET 150,000 150,000
61340 EXPEDITION 1,819,681,033 1,819,681,033
6141010000 ENTERTAINMENT 23,100,000 23,100,000

6141020000 DONATION 1,850,000 1,850,000
6151010000 TELEPHONE & FAX 117,240,529 117,240,529
6151020000 ELECTRICITY 432,181,526 432,181,526
6151040000 INTERNET 83,155,611 83,155,611
6151050000 WEBSITE / SOFTWARE 105,059,544 105,059,544
6151070000 PATENT 1,930,000 1,930,000
6152010000 RECRUITMENT ADVERTISING 35,767,000 35,767,000
6153010000 ACCOUNTANT FEE 90,000,000 90,000,000

6153020000 LEGAL SERVICE FEE 193,021,224 193,021,224
6153040000 MANAGEMENT FEE 97,307,664 97,307,664
6153050000 TRAINING 19,886,364 19,886,364

6153060000 PSYCHOTEST 13,500,000 13,500,000
6154010000 LICENSE OF DRUG AND FOOD CONTROL (BPOM) 205,313,440 205,313,440
6154030000 HALAL CERTIFICATE 8,000,000 8,000,000
61550 RENT 1,566,204 1,566,204

6156010000 THIRD PARTY MANUFACTURING 299,325,024 299,325,024
61610-6162 BUSINESS TRIP 2,567,785,448 2,567,785,448
6171010000 KITCHEN SUPPLIES 47,444,361 47,444,361
6171020000 DRINKING WATER 37,254,745 37,254,745
6171030000 MEDICAL SUPPLIES 4,185,036 4,185,036
6171040000 GAS HEAD OFFICE 147,000 147,000
6171060000 SECURITY AND CLEANING 83,434,050 83,434,050
TAHUN 2018

NO AKUN KETERANGAN
61720 MAINTENANCE 1,693,621,796 1,693,621,796
6173030000 LOW VALUE ASSET - HEAD OFFICE 7,920,000 7,920,000
6181010000 DEPRECIATION - FACTORY BUILDING 478,231,283 478,231,283

6181020000 DEPRECIATION - HEAD OFFICE BUILDING 202,997,108 202,997,108
6181030000 DEPRECIATION - MACHINE 1,122,935,413 1,122,935,413
6181040000 DEPRECIATION - FACTORY VEHICLE 13,387,500 13,387,500
6181050000 DEPRECIATION - HEAD OFFICE VEHICLE 1,169,067,334 1,169,067,334
6181060000 DEPRECIATION - FACTORY EQUIPMENT 218,068,287 218,068,287
6181070000 DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT FACTORY 500,567,885 500,567,885
6181080000 DEPRECIATION - OFFICE EQUIPMENT HEAD OFFICE 526,299,495 526,299,495
6191010000 CLAIM DISCOUNT 2,704,871,154 8 43,490,400 2,661,380,754

6211030000 REJECTED - EXPIRED DATE 407,245,989 407,245,989
6221010000 ADJUSMENT INV - RAW MATERIAL/PACKAGING MATERIAL (313,089,687) (313,089,687)
6221020000 ADJUSMENT INV - WIP ADJUSTMENT 1,066,049,697 1,066,049,697
6221030000 ADJUSMENT INV - FG ADJUSTMENT (814,165,654) (814,165,654)
6231010000 BI INV PBR - RAW MATERIALPACKAGING MATERIAL OTHE 348,792,783 348,792,783
6231020000 BI INV PBR- PRODUCTION TRIAL ALL MATERIAL 8,514,418 8,514,418
6231030000 BI INV PBR - WASTED FG 12,502,163 12,502,163
6231040000 BI INV PBR- FG INTERNAL FACTORY USAGE 19,250,706 19,250,706
6241010000 PRODUCTION SUPPLIES - TAPE 8,539,200 8,539,200
6241020000 PRODUCTION SUPPLIES - TINT 4,371,100 4,371,100
6241030000 PRODUCTION SUPPLIES - PLASTICS 23,104,127 23,104,127
6241040000 PRODUCTION SUPPLIES - CONTAINER 6,427,080 6,427,080
6241050000 PRODUCTION SUPPLIES - MAINTENANCE SPAREPART 303,804,005 303,804,005
6241060000 PRODUCTION SUPPLIES - MASTERBOX PACKING 35,908,900 35,908,900
620000 OPR.EXP.- SELLING 63,977,795,613 63,977,795,613
640000 OPR.EXP.- MARKETING 41,201,282,838 41,201,282,838

6251010000 MARKER & GLOVES 25,142,500 25,142,500
6251020000 PRODUCTION BOOTS 6,179,800 6,179,800
6251030000 SALES UNIFORM 13,944,302 13,944,302
6251040000 LAB UNIFORM 1,500,000 1,500,000
6251050000 GAS FACTORY 73,854,542 73,854,542
6261010000 PRODUCTION SUPPLIES MOULD 26,700,000 26,700,000
6261020000 PRODUCTION SUPPLIES CYLINDER 141,680,000 141,680,000
6281010000 BUILDING INSURANCE 7,291,349 7,291,349
6281030000 INVENTORY INSURANCE 79,091,996 79,091,996
6291010000 DESIGN 1,131,214,000 1,131,214,000
6291020000 SURVEY / RESEARCH 19,439,800 19,439,800
6291030000 TRIAL FEE 51,147,016 51,147,016
TAHUN 2018

NO AKUN KETERANGAN
6311010000 LOCAL PROMOTION PROGRAM-PROMOTION 2,588,864,058 2,588,864,058
6311020000 LOCAL PROMOTION PROGRAM-TRADE (PPL-TRADE PROM 757,414,472 757,414,472
6311030000 LOCAL PROMOTION PROGRAM-LISTING FEE (PPL-LIST FE 366,140,053 366,140,053
6321010000 JOINT PROMO KA-PROMO FUND CURRENT YEAR (KSP) 2,716,866,851 2,716,866,851
6321020000 JOINT PROMO KA-EXC PROMO FUND CURRENT YEAR (KS 4,333,927,937 4,333,927,937
6321030000 JOINT PROMO KA-ON TOP CURRENT YEAR (KSP) 3,008,389,024 3,008,389,024
6321040000 JOINT PROMO KA-ON TOP MKT CURRENT YEAR (KSP) 196,179,296 196,179,296
6331010000 ANP ATL - TV COMMERSCIAL 4,061,850,000 4,061,850,000
6332030000 ANP ATL - DIGITAL ADVERTISING 906,200,000 906,200,000
6332040000 ANP BTL - POS MATERIAL 680,193,690 680,193,690
6333010000 ANP BTL - TRADE PROMO (2,640,500,000) (2,640,500,000)
6333020000 ANP BTL - CASH BACK 1,732,800,000 1,732,800,000
6333040000 ANP BTL - BRANDING/RENT 637,564,999 637,564,999
6334010000 ANP BTL - LUCKY DRAW 18,850,000 18,850,000
6334030000 ANP BTL - BANDED GIMMICK/PRODUCT 650,900,000 650,900,000
6334040000 ANP BTL - DISCOUNT 356,690,000 356,690,000
6334050000 ANP BTL - PACKAGE PROGRAM 437,096,667 437,096,667
6335010000 ANP BTL - EVENT, EXIHIBITION & SPONSORSHIP 357,747,494 357,747,494
6337010000 ANP BTL - TESTER / SAMPLE/PRODUK 1,580,221,155 1,580,221,155
6338010000 ANP BTL - SALES INCENTIVE 42,700,000 42,700,000
6338020000 ANP BTL - BEAUTY ADVISOR INCENTIVE 346,100,000 346,100,000
6339010000 ANP BTL - GIMMICK 235,400,000 235,400,000
EMPLOYEE BENEFIT EXPENSES 5 948,530,000 948,530,000
Pendapatan (Beban) Lain-lain 643,268,933

7120000000 OTHER.INCOME - GAIN DISPOSAL FA (249,482,252) (249,482,252)
7140000000 OTHER.INCOME - INTEREST LOAN EMPLOYEE (5,780,482) (5,780,482)
7160000000 INTEREST INCOME-BANK (68,173,455) 18 200,000 (67,973,455)
7170000000 OTHER INCOME (5,189,971,718) 1, 7, 18 184,567,739.72 (5,374,539,458)
7210000000 OTHER EXPENSE - BAD DEBT 419,030,792 419,030,792
7220000000 OTHER EXPENSE - LOSS ON DISPOSAL FA 433,333 433,333
7240000000 OTHER EXPENSE 1,165,942,718 14 98,751,261.00 1,264,693,979
7310000000 BANK ADMINISTRATION EXPENSE 89,430,062 89,430,062
7330000000 PROVISION EXPENSE 175,000,000 175,000,000
7410000000 INTEREST EXPENSE- BANK LOAN 2,538,269,614 2,538,269,614
7510000000 CORPORATE INCOME TAX - -
7530000000 LAND & BUILDING TAX 40,122,453 40,122,453
7610000000 GAIN/LOSS EXCHANGE RATE 1,619,706,309 1,619,706,309
7620000000 Loss/GAIN EXCHANGE RATE UNREALIZED 108,375,680 108,375,680
TAX EXPENSES - 3, 4 4,858,917,348.00 4,858,917,348
8110000000 LOCAL PROMOTION PROGRAM CLEARING (WBS) 2,745,086,256 2,745,086,256

TAHUN 2018

NO AKUN KETERANGAN
8120000000 JOINT PROMO KA CLEARING (WBS) 13,655,435,681 13,655,435,681
8130000000 ANP CLEARING (WBS) 24,268,169,503 24,268,169,503
8210000000 LOCAL PROMOTION PROGRAM CLEARING (Settle) (40,668,691,440) (40,668,691,440)
9100000100 MIGRATION GENERAL LEDGER 260,289,341,871 260,289,341,871
9100000200 MIGRATION ACCOUNT RECEIVABLE (98,820,438,613) (98,820,438,613)
9100000300 MIGRATION ACCOUNT PAYABLE 10,867,992,534 10,867,992,534
9100000400 MIGRATION INVENTORY (75,962,454,741) (75,962,454,741)
9100000500 MIGRATION ASSET (96,374,075,172) (96,374,075,172)
Laba Sebelum Pajak (23,924,529,015) (23,924,529,015) (18,314,058,546)
722600 Beban Pajak Penghasilan 6,573,292,966 6,573,292,966 15 5,050,498,500.00 14 6,573,292,966 5,050,498,500

Manfaat Pajak Tangguhan - PL - - 10 1,498,331,000.00 10 237,132,500 1,261,198,500
Laba Tahun Berjalan (17,351,236,049) (17,351,236,049) (12,002,361,546)
Penghasilan Komprehensif Lain - - 6 5,915,454,000.00 (5,915,454,000)

Beban Pajak Tangguhan - OCI - - 10 1,478,863,500.00 1,478,863,500
Jumlah Laba Komprehensif (17,351,236,049) (17,351,236,049) (16,438,952,046)
Total Aset 304,464,138,824 304,464,138,824 300,616,600,895

Total Liabilitas dan Ekuitas (304,464,138,824) (304,464,138,824) (300,616,600,894)
0
AUDITED
LEDGER
25,233,455,356
76,822,844,090
470,995,855
65,626,356,834
6,851,949,286
813,376,410
0
AUDITED
LEDGER
2,241,411,894
102,464,217,186
4,356,226,034
15,735,767,950
(23,113,731,719)
0
AUDITED
LEDGER
(956,144,589)
(2,224,046,044)
0
AUDITED
LEDGER
(35,717,511,677)
(46,342,072,300)
(4,667,342,702)
(10,467,579,000)
(2,598,827,820)
(2,749,820,063)
(171,779,524,981)
(348,627,820,513)
0
AUDITED
LEDGER
0
AUDITED
LEDGER
137,129,219,406
187,767,972,759
0
AUDITED
LEDGER
0
AUDITED
LEDGER
0
AUDITED
LEDGER
5,416,569,802
0
AUDITED
LEDGER
(18,314,058,546)
5,050,498,500
1,261,198,500
(12,002,361,546)
(5,915,454,000)
1,478,863,500
(16,438,952,046)
300,616,600,895
(300,616,600,894)
PAJAK TANGGUHAN
(Dibebankan)
31 Desember 2017 laporan laba rugi komprehensif lain 31 Desember 2018
Penyisihan imbalan kerja karyawan (9,758,063) (1,261,198,500) (1,478,863,500) (2,749,820,063)

Aset (liabilitas) pajak tangguhan (9,758,063) (1,261,198,500) (1,478,863,500) (2,749,820,063)
(Dibebankan)
31 Desember 2016 laporan laba rugi komprehensif lain 31 Desember 2017
Penyisihan imbalan kerja karyawan (180,671,320) (616,519,744) 787,433,000 (9,758,063)

Aset (liabilitas) pajak tangguhan (180,671,320) (616,519,744) 787,433,000 (9,758,063)

LapAudit - PT GOC - 2019 - Final

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

LapAudit - PT GOC - 2019 - Final

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT GLORIA ORIGITA COSMETICS

Surat Pernyataan Direksi

Laporan Posisi Keuangan 1-2

Catatan 2019 2018

Aset tidak lancar

JUMLAH ASET 283,334,201,105 288,643,462,843

Catatan atas laporan keuangan merupakan

Catatan 2019 2018

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas jangka pendek

Liabilitas jangka panjang

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 283,334,201,105 288,643,462,843

Catatan 2019 2018

Penjualan bersih 2n,22 303,292,988,677 348,627,820,513

Laba usaha 6,778,196,595 23,730,628,348

Pendapatan (beban) lain-lain 2n

Laba sebelum manfaat (beban)

Manfaat (beban) pajak penghasilan

Penghasilan komprehensif lain

Jumlah laba komprehensif tahun berjalan 14,801,069,146 14,901,870,046

Catatan atas laporan keuangan merupakan

Saldo 1 Januari 2018 31,500,000,000 20,000,000 56,825,959,601 73,612,763,334 161,958,722,935

Dividen 21 - - - (6,618,150,000) (6,618,150,000)

Laba tahun berjalan - - - 10,465,279,546 10,465,279,546

Penghasilan komprehensif lain

Saldo 31 Desember 2018 31,500,000,000 20,000,000 61,262,550,101 77,459,892,880 170,242,442,981

Laba tahun berjalan - - - 11,954,220,646 11,954,220,646

Penghasilan komprehensif lain

Saldo 31 Desember 2019 31,500,000,000 20,000,000 64,109,398,601 89,414,113,526 185,043,512,127

Arus kas dari aktivitas operasi

Arus kas dari aktivitas investasi

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Kenaikan (penurunan) bersih kas dan setara kas (16,165,532,767)

Kas dan setara kas awal tahun 25,233,455,356

Kas dan setara kas akhir tahun 9,067,922,589

Catatan atas laporan keuangan merupakan

a. Pendirian dan informasi umum

b. Susunan pengurus dan karyawan

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting

b. Dasar penyusunan laporan keuangan

- ISAK No. 33, “Transaksi Valuta Asing dan Imbalan di Muka”

- PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan”

- Penyesuaian tahunan PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Keuangan”

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan)

b. Dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan)

c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing

1 Dolar Amerika Serikat (USD) Rp 13,901.01 Rp 14,481.00

d. Aset dan liabilitas keuangan

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan)

d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Pengakuan dan pengukuran

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan)

d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Pengukuran biaya perolehan diamortisasi

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan)

d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Pengukuran nilai wajar

Penurunan nilai aset keuangan

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan)

e. Kas dan setara kas

i. Biaya dibayar dimuka

Masa manfaat Tarif

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan)