Tugas 4 Akuntansi Bank Konvensional

Akuntansi Jasa Bank

Bandung, 13 Oktober 2023

Diminta untuk membuat jurnal untuk transaksi dibawah ini ;

1 Pada tanggal 2 Desember 2020 Bank ekuitas Bandung ,menerima amanat dari Tn
Akhmad nasabah giro untuk mentransfer dananya sebesar rp. 30.000.000,00, kepada
Tn Dadi nasabah Bank Niaga Cabang Semarang. Untuk trenasfer tersebut dikenakan
fee sebesar rp. 125.000,00 atas beban gironya.

Db giro nasabah Rp. 30.125.000

Cr Giro BI Rp. 30.000.000
Cr Pendapatan fee transfer Rp. 125.000

2 Pada tanggal 2 Desember 2020, Bank Ekuitas Bandung menerima amanat dari Tn
Amin untuk mentrasfer dananya sebesar rp. 50.000.000,00 untuk ny Diana nasabah
Bank Ekuitas Cirebon. Untuk transfer tersebut Tn Amin menyerahkan cek Bank
sendiri (Bank Ekuitas Bandung) sebesar rp. 10.000.000,00 yang ditarik oleh Tn
Rakhmat, cek Bank BNI Bandung rp. 25.000.000,00 dan sisanya disetor tunai. Untuk
fee transfer sebesar rp. 75.000,00 atas beban gironya dan setoran melalui kliring
dinyatakan berhasil.

Db. Giro Tn Rahmat Rp. 10.000.000

Db. Giro BI(cek BNI) Rp. 25.000.000
Db.Kas Rp. 15.000.000
Db. Giro Tn Amin Rp. 75.000
Cr. RAK Cabang Cirebon Rp. 50.000.000
Cr. Pendapatan fee transfer Rp. 75.000

3 Tanggal 10 Desember 2020 Bank Ekuitas Bandung menerima amanat warkat inkaso,
(setoran Bank Niaga Tasikmalaya) dari Sdr Amir untuk diinkasokan ke Bank Niaga
Cabang Tasikmalaya sebesar rp. 15.000.000,00. Untuk inkaso tersebut bank
mengenakan fee inkaso sebesar rp.125.000,00. Pada tanggal 13 Desember 2010,
diperoleh informasi bahwa inkaso dinyatakan berhasil

Db Rekg adm inkaso keluar Rp. 15.000.000

Cr Rekg Lawan Adm inkaso keluar Rp. 15.000.000

Db. RAK Bank Ekuitas cab Tasikmalaya Rp. 15.000.000

Cr. Giro Tn Amir Rp. 15.000.000
 Db. Giro Tn Amir(biaya Inkaso) Rp. 125.000
Cr. Pendapatan fee Inkaso Rp. 125.000

Db. Rek Lawan Adm Inkaso keluar Rp. 15.000.000

Cr. Rek Adm Inkaso Keluar Rp. 15.000.000

4 Pada tanggal 10 Desember 2020 Bank Ekuitas Bandung menerbitkan Bank Garansi
atas permintaan PT Angin Ribut Bandung untuk ditujukan kepada PT Panghegar
Jakarta. Nilai Bank Garansi sebesar rp.300.000.000,00 dengan setoran jaminan
sebesar 75% berupa cek BNI Bandung sebesar Rp.150.000.000,00, cek Bank Mandiri
sebesar Rp. 50.000.000,00 dan sisanya dibayar tunai termasuk untuk Provisi Bank
Garansi sebesar rp. 500.000,00. Bank Garansi akan berlaku untuk 4 bulan sejak
tanggal diterbitkan.

Db. Kas Rp. 25.500.000

Db. Giro BI(cek BNI Bandung) Rp. 150.000.000
Db. Giro BI (cek Bank Mandiri) Rp. 50.000.000
Cr. Setoran Jaminan Bank Garansi Rp. 225.000.000
Cr. Pendapatan fee Bank garansi Rp. 500.000

Db. Rek Lawan kewajiban Kontinjen Bank garansi Rp. 300.000.000

Cr. Kewajiban Kontinjen Bank garansi Rp. 300.000.000

5 PT. Rottan Furni Bandung, nasabah Bank Ekuitas Bandung membeli bahan baku
Rotan sebanyak 20 ton @ Rp25.000.000.00, kepada PT. Hutan Rimba Makasar
nasabah Bank BCA Makasar. Untuk itu PT.Hutan Rimba meminta PT. Rottan Furni
untuk membuka sight SKBDN. Tanggal 10 Desember 2020, PT. Rottan Furni
membuka sight SKBDN dengan setoran jaminan penuh kepada Bank Ekuitas
Bandung. Setoran jaminan tersebut beban gironya Rp300.000.000 dan sisanya tunai.
Bank Ekuitas Bandung memungut komisi penerbitan Rp3.000.000 dan ongkos kawat
Rp.500.000. Komisi dan ongkos kawat dibayar tunai oleh PT. Rottan Furni. Bank
Ekuitas Bandung menggunakan Bank Sulsel Makasar sebagai bank Koresponden.
Bank Sulsel Makasar memungut komisi konfirmasi Rp 1.500.000. dan Bank BCA
Makasar memungut komisi penerusan Rp500.000.

Bank Ekuitas Bandung

Nilai Sight SKBDN 20 @ 25.000.000,00 = Rp. 500.000.000
Biaya Komisi penerbitan Rp. 3.000.000
Biaya/ongkos kawat Rp. 500.000

Db. Kas Rp. 203.500.000

Db. Giro Pt Rottan Furni Rp. 300.000.000
Cr. Setoran Jaminan Sight SKBDN Rp. 500.000.000
Cr. Pendapatan Komisi /Fee Penerbitan Sight SKBDN Rp. 3.000.000
 Cr. Pendapatan penggantian Ongkos Kawat Sight SKBDN Rp. 500.000

Db. Rek Lawan Kewajiban Kontinjen Sight SKBDN Rp. 500.000.000

Cr. Kewajiban Kontinjen Sight SKBDN Rp. 500.000.000

Bank Sulsel Makasar

Db. Giro Bank Indonesia Rp. 1.500.000
Cr. Pendapatan fee Konfirmasi Sight SKBDN Bank Ekuitas Rp. 1.500.000

Bank Ekuitas
Db. Beban Konfirmasi Sight SKBDN Rp. 1.500.000
Cr. Giro BI (Konfrimasi Bank Sulsel, Sight SKBDN) Rp. 1.500.000

BCA. Makasar
Db. Giro Nasabah, PT Hutan Rimba Rp. 500.000
Cr. Pendapatan Fee Penerusan Sight SKBDN Rp. 500.000

6 Bank Ekuitas pad tanggal 10 Desember 2020 menerima permohonan penyewaan Safe
Deposit Box dari Ny. Anita untuk penyimpanan perhiasan ukuran 30x50x10 cm untuk
jangka waktu enam bulan. Untuk penyewaan tersebut Bank Ekuitas memungut uang
jaminan sebesar Rp. 5.000.000,00, dan biaya sewa selama setahun Rp. 500.000,00
serta meterai sebesar Rp. 6.000,00. Ny. Anita menyepakati persyaratan tersebut
dengan meminta Bank untuk mendebet rekening tabungannya. Bank Ekuitas membuat
kebijakan untuk penerimaan pendapatan kurang dari rp. 5.000.000 diakui sebagai
pendapatan

Db. Tabungan Ny Anita Rp. 5.506.000

Cr. Setoran jaminan Kunci SDB Rp. 5.000.000
Cr. Pendapatan Sewa SDB Rp. 500.000
Cr. Persediaan Meterai Rp. 6.000