Nama : Rizqi amalia

Nim : 17520100 (Manajemen)

Mata Kuliah : Akuntansi Bank

1. Setor tunai
A .PT.Wijaya menyetor untuk menambah rekening giro pada Bank Miaga cabang sudirman
sebesar Rp 15.000.000
D K
Kas Rp. 15.000.000
Giro Pt wijaya Rp. 15.000.000

B. Tn Latif nasabah Bank Niaga cabang sudirman menyetor tunai sebesar Rp 8.500.000 di
cabang Bank niaga cabang Harmoni
Tramsaksi di Bank Niaga cabang Harmoni
D. K
Kas Tn latif. Rp. 8.500.000
Giro Tn latif cab sudirman. Rp. 8.500.000

Transaksi di Bank Niaga cabang sudirman

D. K
Kas Tn latif Rp. 8.500.000
Giro Tn latif cab Harmoni. Rp.8.500.000
2. Pengambilan Tunai
A. Tn Bambang nasabah Bank Bca Jakarta mencairkan cek atas namanya senilai Rp.
4.000.000
D K
Giro Tn Bambang. Rp. 4.000.000
Kas Tn Bambang. Rp. 4.000.000
B. Pt karya nasabah Bca cab jakarta menarik cek senilai Rp. 10.000.000 di Bca cab
Medan
Transaksi di Bank cabang Medan
D K
Giro Pt karya Rp. 10.000.000
Kas cab Medan Rp. 10.000.000
Transaksi di Bank cab Jakarta
D K
Giro Pt karya. Rp. 10.000.000
Kas cab Jakarta. Rp. 10.000.000

3. Setor Pemindah Bukuan/Overbooking

Pt Galaxy nasabah Bank Niaga menyetor untuk menambah rekening gironya berupa 1(satu)
lbr bilyet giro Bank Niaga sebesar Rp. 22.500.000 a/n Pt Abadi

D K
Giro pt Abadi.(bikyet giro) Rp. 22.500.000
Giro pt galaxy (bikyet setor). Rp. 22.500.000
 4. Menghitung jasa Giro
Tgl 30/08-2020 Bank Niaga Cab Sudirman menghitung jasa giro atas nama PT Wijaya yang
bersaldo 1/ 8 – 2020 sebesar Rp. 11.750.000
Adapun transaksi yang terjadi Pada bln Agustus 2020 sbb ;
Tanggal 01/08-20 setor tunai. Rp. 15.000.000
11/08-20 tarik tunai. Rp. 5.000.000
17/08-20 tatik kliring. Rp . 7.600.000
20/08-20 tranfer keluar. Rp. 3.025.000
25/08-20 tranfer masuk. Rp. 9.000.000
28/08-20 kliring masuk. Rp. 2.500.000
30/08-20 biaya adm. Rp. 20.000
30/08-20.bunga giro. Rp. 27.300

PT. Wijaya
Transaksi. D. K. Saldo
01/08-20. Setoran awal Rp 11.750.000. Rp. 11.750.000
01/08-20. Setor tunai. Rp.15.000.000. Rp. 26.750.000
11/08-20. Tarik tunai. Rp. 5.000.000. Rp. 21.750.000
17/08-20. Tarik keliring Rp. 7.500.000. Rp. 14.250.000
20/08-20. Tranfer keluar Rp. 3.025.000. Rp. 11.225.000
25/08-20. Tranfer masuk. Rp. 9.000.000. Rp. 20.225.000
28/08-20. Kliring masuk. Rp. 2.500.000. Rp. 17.725.000
30/08-20. Biaya adm. Rp. 20.000. Rp. 17.705.000
30/08-20. Bunga giro. Rp. 27.300. Rp. 17.732.300

. Total. Rp. 159.112.300

Total Rp 159.112.300/9 = Rp 17.679.145

(Saldo terendah )
Bunga giro = Rp 11 225.000 x 4% = 449.000
= 449.000 x 1/12 = 37.416

Pajak = 37.416 x 20% = 7.483

Jadi bunga bersih = 37.416 – 7.483 = 29.933

Saldo rata-rata
17.679.145 x 5% x (1/12) = 73.663

Pajak

73.663 x 20% = 14.732

Bunga bersih = 73.663 – 14.732 = 58.931
1. Jurnal transaksi poin 1s/d 3
D. K
A Giro pt wijaya Rp. 15..000.000
Kas pt wijaya. Rp.15.000.000
B. Giro pt wijaya. Rp. 5.000.000
Kas pt wijaya. Rp. 5.000.000
C. Kas pt wijaya. Rp. 7.500.000
Gito pt wijaya. Rp.7.500..000