Nama : Fahrena Rachma Hidayah

Npm : 191104020649
Kelas : Akuntansi Reg 3A
Matkul: Akuntansi Perbankan dan Lembaga Keuangan Lainnya
Dosen : Desmy Riani SE,. M.Ak

SOAL !
Transaksi-transaksi yang dilakukan oleh Fatih nasabah giro bank bisnis Semarang selama bulan
April 2017 Tanggal:
 1/4 Dibuka rekening giro atas nama Fatih dengan setoran perdana Rp 2.000.000 secara
tunai. Biaya penggantian barang cetakan berupa buku cek dan bilyet giro sebesar Rp
50.000 yang dibayar tunai.
 5/4 Fatih setor tunai untuk giro sebesar Rp 500.000
 10/4 Fatih menyetor giro berupa cek BNI Semarang Rp 1.500.000 dan kliring dinyatakan
berhasil hari ini
 15/4 Fatih menarik cek No.1124 sebesar Rp 500.000 untuk membayar hutang kepada
Samsudin nasabah giro bank bisnis Semarang. Pada hari ini juga Samsudin menyetorkan
kepada bank bisnis tsb
 17/4 Pada hari ini Fatih mentransfer dana ke cabang Surabaya atas beban giro sebesar Rp
1.000.000
 20/4 Fatih setor giro secara tunai Rp 750.000
 25/4 Bank bisnis Semarang menerima transfer masuk dari cabang Cirebon sebesar Rp
1.200.000 untuk keuntungan giro Susilo
 27/4 Penarikan giro oleh Fatih untuk ditransfer ke cabang Bandung sebesar Rp
2.000.000.
Bank bisnis menentukan jasa giro 12% akan diberikan dengan saldo minimal Rp
1.000.000. jasa giro dihitung dari saldo terendah dalam bulan yang bersangkutan. Pajak
penghasilan bunga (pph) sebesar 15% dan biaya administrasi Rp 50.000 setiap bulan. Dengan
informasi tersebut, maka buatlah jurnal pembukuannya dan daftar mutasi giro A/n
Fatih!
Jurnal Pembukuan
Tanggal Rekening Debit Kredit
Apr 01 Kas Rp 2.050.000
Giro - Fatih Rp 2.000.000
Barang Cetakan - Buku cek RP 50.000
05 Kas Rp 500.000
Giro - Fatih Rp 500.000
10 Giro - BI Rp 1.500.000
Giro - Fatih Rp 1.500.000
15 Giro - Fatih Rp 500.000
Giro - Samsudin Rp 500.000
17 Giro - Fatih Rp 1.000.000
Rek Antar Kantor - Cabang Surabaya Rp 1.000.000
20 Kas Rp 750.000
Giro - Fatih Rp 750.000
25 Rek Antar Kantor - Cabang Cirebon Rp 1.200.000
Giro - Fatih Rp 1.200.000
27 Giro - Fatih Rp 2.000.000
Rek Antar Kantor - Cabang Bandung Rp 2.000.000
Bunga Giro
30 Rp 20.000
(Rp 2.000.000 X 12% X 1/12 = Rp 20.000)
Giro - Fatih Rp 20.000
Giro - Fatih Rp 3.000
Hutang PPh
Rp 3.000
(20.000 X 15% = Rp 3.000)
Giro - Fatih Rp 50.000
Pend Operasional Lainnya Rp 50.000
Daftar Mutasi Giro A/n Fatih
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
Apr 01 Setor Tunai Rp 2.000.000 Rp 2.000.000
05 Setor Tunai Rp 500.000 Rp 2.500.000
10 Setor Kliring Rp 1.500.000 Rp 4.000.000
15 Pengambilan Rp 500.000 Rp 3.500.000
17 Transfer Keluar Rp 1.000.000 Rp 2.500.000
20 Setor Tunai Rp 750.000 Rp 3.250.000
25 Transfer Masuk Rp 1.200.000 Rp 4.450.000
27 Transfer Keluar Rp 2.000.000 Rp 2.450.000
30 Bunga Giro Rp 20.000 Rp 2.470.000
PPh Rp 3.000 Rp 2.467.000
Beban Administrasi Rp 50.000 Rp 2.417.000