Nama : Rahdien Badu Alam (A1C118127)

Kelas : F Akuntansi 2018

Tugas : Akuntansi Perbankan

a Jurnal Pembukuan
Tanggal
2013

1-Mar

3-Mar

9-Mar

13-Mar

16-Mar

20-Mar

24-Mar

26-Mar

31-Mar

Daftar Mutasi Giro a/n Firmansyah

Tanggal
2013
1-Mar
3-Mar
9-Mar
 13-Mar
16-Mar
20-Mar
24-Mar
26-Mar

31 Mei

b Tanggal

4/4/2013

Dengan demikian mutasi giro Firmansyah setelah pemberian kredit oleh bank sebagai berikut:
Tanggal
2013
1-Mar
3-Mar
9-Mar
13-Mar
16-Mar
20-Mar
24-Mar
26-Mar

31 Mei

4-Apr
 Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

Dr .Kas Rp 7,050,000
Cr. Giro Tn. Firmansyah Rp 7,000,000
Cr. Barang Cetakan-buku cek Rp 50,000

Dr. Kas Rp 5,000,000

Cr. Giro Tn. Firmansyah Rp 5,000,000

Dr. Giro ABC Rp 1,500,000

Cr. Giro Tn. Firmansyah Rp 1,500,000

Dr. Giro Tn. Firmansyah Rp 2,000,000

Cr. Giro Alex Rp 2,000,000

Dr. Giro Tn. Firmansyah Rp 3,500,000

Cr. RAK. Cabang Surabaya Rp 3,500,000

Dr. Giro Tn. Firmansyah Rp 4,000,000

Cr. Pembelian kepada Lukito Rp 4,000,000

Dr. RAK. Cabang Bogor Rp 2,500,000

Cr. Giro Tn. Firmansyah Rp 2,500,000

Dr. Giro Tn. Firmansyah Rp 3,000,000

Cr. RAK. Cabang Malang Rp 3,000,000

Dr. Bunga Giro Rp 11,667

(3.500.000 x 4% x 1/12 = Rp 5.666,67)
Cr. Giro Tn. Firmansyah Rp 11,667

Dr.Giro Tn. Firmansyah Rp 1,750

Cr.Hutang PPh Rp 1,750
(11.667 x 15% = Rp 1.750)

Dr. Giro Tn. Firmansyah Rp 60,000

Cr. Pend. Oprs Lainnya Rp 60,000

Keterangan Debit (Rp) Kredit (Rp)

Setor Tunai Rp 7,000,000

Setor Tunai Rp 5,000,000
Setor Kliring Rp 1,500,000
 Penarikan Rp 2,000,000
Transfer Keluar Rp 3,500,000
Penarikan Rp 4,000,000
Transfer Masuk Rp 2,500,000
Transfer Keluar Rp 3,000,000
Bunga Giro Rp 11,667
Hutang PPh Rp 1,750
Beban Administrasi Rp 60,000

Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

Dr. Kredit Yang Diberikan Rp 3,550,083
Cr. Pendapatan Provisi Kredit Rp 150,000
Cr. Pendapatan Oprs Lainnya Rp 100,000
Cr. Giro Tn. Firmansyah Rp 3,300,083

Dr. Giro Tn. Firmansyah Rp 7,000,000

Cr. Kas Rp 7,000,000

rmansyah setelah pemberian kredit oleh bank sebagai berikut:

Keterangan Debit (Rp) Kredit (Rp)

Setor Tunai Rp 7,000,000

Setor Tunai Rp 5,000,000
Setor Kliring Rp 1,500,000
Penarikan Rp 2,000,000
Transfer Keluar Rp 3,500,000
Penarikan Rp 4,000,000
Transfer Masuk Rp 2,500,000
Transfer Keluar Rp 3,000,000
Bunga Giro Rp 11,667
Hutang PPh Rp 1,750
Beban Administrasi Rp 60,000

Overdraft Rp 3,300,083
Penarikan Tunai Rp 7,000,000
 Saldo (Rp)

Rp 7,000,000
Rp 12,000,000
Rp 13,500,000
Rp 11,500,000
Rp 8,000,000
Rp 4,000,000
Rp 6,500,000
Rp 3,500,000
Rp 3,511,667
Rp 3,509,917
Rp 3,449,917

Saldo (Rp)

Rp 7,000,000
Rp 12,000,000
Rp 13,500,000
Rp 11,500,000
Rp 8,000,000
Rp 4,000,000
Rp 6,500,000
Rp 3,500,000
Rp 3,511,667
Rp 3,509,917
Rp 3,449,917

Rp 7,000,000
Rp -
a Jurnal Pembukuan
Tanggal
2013

1-Apr

5-Apr

12-Apr

18-Apr

Mutasi Tabungan Simaskot a/n Setiawan

Tanggal
1-Apr
5-Apr
12-Apr
18-Apr

b Bila diminta untuk menentukan bunga yang diperoleh Aditya pada bulan Juli 2007, maka perhitungan b
Waktu Dana Mengendap
1/4 sampai 5/4 2013
5/4 sampai 12/4 2013
12/4 sampai 18/4 2013
18/4 sampai 31/7 2013

Keterangan: Perhitungan 4/360 x 10.169.000 x 4% = 4.520

Pencatatan bunga dan PPh sebesar 15% sebagai berikut:

Keterangan
Pencatatan bunga

Pencatatan pajak
15%
Bila PPh disetor ke
kas Negara
 Keterangan Rekening

Terima warkat inkaso Dr. RAR Warkat Inkaso Diterima

Inkaso berhasil Cr. RAR Warkat Inkaso Diterima

Catat ke tabungan Dr. RAK Cabang Malang

Dr. Kas
Dr. Cek
Cr. Bea Materai
Cr. Bea Inkaso
Cr. Tab. Simaskot-Setiawan

Di Cabang Dr. Kas

Madiun Cr. RAK Cabang Semarang

Di Cabang Dr. RAK Cabang Semarang

Yogyakarta Cr. Kas

Di Cabang Dr. Tabungan Simaskot-Setiawan

Semarang Cr. Kas

Keterangan Debit (Rp)

Setor pembukaan
Setor dari Cabang Madiun
Penarikan tunai di Cab. Yogyakarta Rp 3,000,000
Penarikan tunai Rp 6,000,000

eroleh Aditya pada bulan Juli 2007, maka perhitungan bunganya adalah:
Hari Bunga Hari
4 360
7 360
6 360
13 360
Jumlah

Rekening Debit (Rp)

Dr. Biaya Bunga Rp 36,230
Cr. Tabungan Simaskot

Dr. Tabungan Simaskot Rp 5,435

Cr. Hutang PPh
Dr. Hutang PPh Rp 5,435
Cr. Giro Kantor Kas Negara
 Debit (Rp) Kredit (Rp)

Rp 4,500,000
Rp 4,500,000

Rp 4,500,000
Rp 2,000,000
Rp 3,750,000
Rp 6,000
Rp 75,000
Rp 10,169,000

Rp 6,000,000
Rp 6,000,000

Rp 3,000,000
Rp 3,000,000

Rp 6,000,000
Rp 6,000,000

Kredit (Rp) Saldo (Rp)

Rp 10,169,000 Rp 10,169,000
Rp 6,000,000 Rp 16,169,000
Rp 13,169,000
Rp 7,169,000

Saldo (Rp) Suku Bunga

Rp 10,169,000 4%
Rp 16,169,000 4%
Rp 13,169,000 4%
Rp 7,169,000 4%

Kredit (Rp)

Rp 36,230

Rp 5,435
Rp 5,435
 Jumlah Bunga
Rp 4,520
Rp 12,576
Rp 8,779
Rp 10,355
Rp 36,230