NAMA: YULIANI RINESA

NPM: 180810082

AKUNTANSI PERBANKAN

1.Berikut ini adalah transaksi tabungan yang dilakukan oleh Setiawan yang merupakan
nasabah Bank Artha Semarang pada bulan April 2013.

1 April Setiawan membuka tabungan Sutra pada Bank Artha Semarang dengan setoran tunai
Rp2.000.000, Cek BPD Semarang Rp3.750.000, wesel yang telah diendos oleh Bank Sejahtera
cabang Solo sebesar Rp4.500.000. Inkaso dan kliring terhada warkat tersebut dinyatakan
berhasil pada tanggal 1 April 2013. Biaya inkaso Rp75.000, biaya materai untuk surat kuasa
Rp6.000.

5 April Setiawan setor tunai Rp3.000.000 dari Cabang Madiun.

12 April Setiawan melakukan penarikan tabungan di Cabang Yogyakarta sebesar Rp6.000.000.

18 April Setiawan melakukan penarikan tabungan sebesar Rp1.000.000 di Cabang Semarang
(a) Buatlah jurnal yang diperlukan beserta mutasi Tabungan Sutra a/n Setiawan!

1 april 2013

Terima warkat inkaso Dr.RAR warkat inkso diterima Rp4.500.000

Inkaso berhasil Cr.RAR warkat inkso diterima Rp4.500.000

Catat ketabungan Dr. RAK. Cabang solo Rp4.500.000

Dr. Giro BI Rp3.750.000
Dr. kas Rp2.000.000
Cr. Pendapatan inkaso Rp75.000
Cr. Bea meterai Rp6.000.
Cr, tab.sutra-setiawan Rp10.169.000

5 April 2013
Di.Cab.semarang Dr.RAK.cabang madiun Rp3.000.000
Cr.tabungan sutra Rp3.000.000

Di.Cab.madiun Dr. kas Rp3.000.000

Cr.RAK cabang semarang Rp3.000.000

12-18 april 2013

Di Cab. Yokyakarta 12/4/2013 Rp6.000.000.

Rp6.000.000.

18/4/2013 Rp1.000.000
Rp1.000.000

Di Cab. Semarang 18 /4/2013 Rp1.000.000

Rp1.000.000

Daftar mutasi tabungan sutra a/n setiawan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo

1/4/2013 Setor pembukuan Rp10.169.000 Rp10.169.000
5/4/2013 Setor dari Cab. madiun Rp3.000.000 Rp13.169.000
12/4/2013 Penarikan tunai Rp6.000.000. Rp7.169.000
18/4/2013 Penarikan tunai dari Cab.smrng Rp1.000.000 Rp6.169.000

(b) Bank Artha Semarang menerapkan perhitungan bunga tabungan secara flat, dengan
tingkat suku bunga pada bulan April 2013 sebesar 4%. Hitunglah bunga yang diterima
Setiawan pada bulan April 2013 dan buat pencatatan bunga serta PPh bila pajak
dikenakan sebesar 15%.
2. Tanggal 30 April 2013 Amir membuka deposito berjangka di Bank Artha Yogya dengan
nilai nominal Rp 100.000.000, bunga 7% pa, jangka waktu 3 bulan. Untuk pembukaan tersebut
Amir menyerahkan bilyet giro atas nama Amir Rp 50.000.000, cek dari Bank Artha Yogya
yang ditarik Bayu Rp.25.000.000, transfer masuk dari Bank Artha Semarang Rp 10.000.000
dan sisanya tunai. Pajak bunga 15%.

Diminta:

(a) Buat jurnal pada saat pembukaan deposito, jatuh tempo bunga, pada saat penarikan
bunga oleh Deposan dan penyetoran pajak ke kantor kas negara. Asumsi pengambilan
bunga oleh Deposan dan penyetoran pajak ke kas negara setiap tanggal 10.

Tanggal Rekening Debit Kredit

30 april 2013 Dr. Giro amir Rp 50.000.000
Dr. Giro bayu Rp.25.000.000
Dr. RAK.semarang Rp 10.000.000
Dr. Kas Rp 15.000.000
Cr.deposito berjangkat Rp 100.000.000

(b) Buat jurnal pada saat deposito ditarik tanggal 31 Juli 2013.

Rekening Debit Kredit

Dr.deposito berjangka Rp 100.000.000
Dr. Biaya bunga Rp 1.500.000
Cr. Hutang pph
Cr.kas

(c) Buat jurnal apabila Deposan menarik deposito pada tanggal 30 Juni 2013, penalty
20% setelah pajak.