Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Gaby Claudia Olc Pajakkkkkkk 3

    Diunggah oleh

    Gaby
    11 tayangan2 halaman
    g

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini
    g

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    11 tayangan2 halaman

    Gaby Claudia Olc Pajakkkkkkk 3

    Diunggah oleh

    Gaby
    g

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 2

    Gaby Claudia – 11170057 3PAK1

    Akuntansi pajak OLC

    PT CINDA

    Rekonsiliasi Fiskal

    Tahun 2017 (Dalam Rupiah)


    Keterangan Menurut Koreksi Fiskal Menurut
    Akuntansi perpajakan
    Positif Negatif
    Penjualan Rp 2.500.000 Rp 2.500.000
    HPP(-) (Rp 1.000.000) Rp (1.000.000)
    LABA KOTOR Rp 1.500.000 Rp 1.500.000
    Beban Operasional
    Beban Gaji Rp 110.000 Rp 110.000
    Beban TunjangaTransport Rp 90.000 Rp 90.000
    Beban PPh 21 Rp 15.000 Rp (15.000) -
    Beban Makan Kantor Rp 12.000 Rp 12.000
    Beban Pengobatan Rp 20.000 Rp (20.000) -
    Beban Training Karyawan Rp 31.000 Rp 31.000
    Beban Perjalanan Dinas Rp 67.000 Rp 67.000
    Beban Pakaian Seragam Rp 20.000 Rp 20.000
    Beban Denda Rp 21.000 Rp (21.000) -
    Beban Promosi Rp 27.000 Rp (7.000) Rp 20.000
    Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 15.000 Rp (2.000) Rp 13.000
    Beban Sewa Gedung Kantor Rp 20.000 Rp 20.000
    Beban Reparasi & Pemeliharaan Rp 26.000 Rp 26.000
    Beban Cadangan Piutang Ragu-Ragu Rp 10.000 Rp (10.000) -
    Beban Jamuan & Entartaiment Rp 22.000 Rp (22.000) -
    Beban Telekomunikasi Kantor Rp 53.000 Rp (8.000) Rp 45.000
    Beban Bantuan & Sumbangan Rp 18.000 Rp (11.000) Rp 7.000
    Beban PBB Gedung Kantor Rp 17.000 Rp 17.000
    Beban Penyusutan Aktifa Tetap Rp 80.000 Rp (34.000) Rp 46.000
    Beban Asuransi Kebakaran Kantor Rp 23.000 Rp 23.000
    TOTAL BEBAN OPERASIONAL Rp (697.000) Rp 547.000
    LABA OPERASIONAL Rp 803.000 Rp 953.000
    Pendapatan/Beban Lainnya
    Pendapatan Jasa Giro Rp 4.000 RP (4.000) -
    LABA SEBELUM PAJAK Rp 807.000 Rp 957.000
    Pajak Terutang Rp (119.125) Rp (119.125)
    LABA SETELAH PAJAK Rp 687.875 Rp 833.875
    PPh Badan Terutang: RP 953.000.000 X 50% X 25%= Rp 119.125.000

    2. Piutang Pajak Penghasilan Kurang Bayar / Lebih Bayar

    PPh Terutang Badan Rp 119.125.000

    Di kurangi Kredit Pajak :

    Uang Muka PPh 23 Rp 18.000.000

    Uang Muka Cicilan PPh 25 Rp 20.000.000

    Total Kredit Pajak (Rp 38.000.000)

    PPh Kurang Bayar (Utang PPh 29) Rp 81.125.000

    3. Jurnal Pajak Penghasilan 2017

    Beban Pajak PPh Badan Rp 119.125.000

    PPh 23 Dibayar Dimuka Rp 18.000.000

    . PPh 25 DIbayar Dimuka Rp 20.000.000

    Utang PPh 29 Rp 81.125.000

    Anda mungkin juga menyukai