Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Jawaban Perpajakan Uts Semester5 Shafira Salma Mardiana (21109003)

    Diunggah oleh

    sifirisilmii
    2 tayangan3 halaman

    Judul Asli

    Jawaban Perpajakan Uts Semester5 Shafira Salma Mardiana(21109003)

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    2 tayangan3 halaman

    Jawaban Perpajakan Uts Semester5 Shafira Salma Mardiana (21109003)

    Diunggah oleh

    sifirisilmii

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 3

    Menurut Koreksi Fiskal Menurut

    Keterangan Akuntansi Fiskal


    Positif Negatif
    Penjualan Rp 4,980,000,000 Rp 4,980,000,000
    Pot. Penjualan -Rp 12,000,000 -Rp 12,000,000
    Retur Penjualan -Rp 18,000,000 -Rp 18,000,000
    Penjualan Bersih Rp 4,950,000,000 Rp 4,950,000,000
    Harga Pokok Penjualan
    Persediaan Awal Barang Jadi Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
    Lap. HRG Pokok Produk Rp 2,540,000,000 Rp 2,540,000,000
    Persediaan Akhir Barang Jadi -Rp 10,000,000 -Rp 10,000,000
    Laba Kotor Rp 2,410,000,000 Rp 2,410,000,000
    Biaya-Biaya
    Gaji, Upah, Tunjangan Rp 775,000,000 Rp 49,000,000 Rp 726,000,000
    Listrik, Telpon, Air Rp 140,800,000 Rp 14,080,000 Rp 126,720,000
    Alat Tulis Kantor Rp 115,600,000 Rp 1,300,000 Rp 114,300,000
    Pemeliharaan Rp 291,000,000 Rp 2,200,000 Rp 288,800,000
    Penyusutan Rp 132,000,000 Rp 132,000,000
    Iklan, Promosi Rp 312,000,000 Rp 2,000,000 Rp 310,000,000
    Perjalanan Rp 129,200,000 Rp 3,500,000 Rp 125,700,000
    Pajak Rp 82,200,000 Rp 5,200,000 Rp 87,400,000
    Kerugian Piutang Rp 16,000,000 Rp 14,000,000 Rp 2,000,000
    Sewa Rp 80,000,000 Rp 60,000,000 Rp 20,000,000
    Lain-Lain Rp 111,000,000 Rp 28,000,000 Rp 83,000,000
    Jumlah Biaya Rp 2,184,800,000 Rp 174,080,000 Rp 5,200,000 Rp 2,015,920,000
    Laba Bersih Rp 225,200,000 Rp 394,080,000
    Laba bersih tahun 2021 / 12
    Penghasilan neto bulan
    = 394.080.000 / 12
    Desember 2021
    = 32.840.000
    Penghasilan neto bulan Desember 2021 x 12
    Penghasilan neto setahun
    = 32.840.000 x 12
    /disetahunkan
    = 394.080.000
    Penghasilan tidak kena pajak 30.375.000 + (3 x 2.025.000)
    (PTKP) = 36.450.000
    5% x 50.000.000 + 15% x (250.000.000 - 50.000.000)
    PPh Pasal 21 atas penghasilan + 25% x (357.630.000 - 250.000.000)
    kena pajak setahun/disetahunkan = 2.500.000 + 30.000.000 + 26.907.500
    = 59.407.500

    PPh Pasal 21 yang telah dipotong


    0
    masa pajak sebelumnya

    PPh Pasal 21 atas penghasilan kena pajak


    setahun/disetahunkan - PPh Pasal 21 yang telah
    PPh Pasal 21 terutang
    dipotong masa pajak sebelumnya
    = 59.407.500 - 0 = 59.407.500
    PPh Pasal 21 dan PPh Pasal 26
    PPh Pasal 21 terutang = 59.407.500
    yang telah dipotong dan dilunasi
    Laba bersih tahun 2021 + Koreksi fiskal
    Penghasilan dari usaha = 225.200.000 + 168.880.000
    = 394.080.000
    Bunga + Dividen + Sewa + Hadiah
    = 34.000.000 + 24.800.000 + 19.800.000
    Penghasilan dari luar usaha
    + 126.000.000 + 29.400.000 + 37.500.000
    = 271.500.000
    Dividen
    Penghasilan dari luar negeri
    = 100.000.000
    Penghasilan dari usaha + Penghasilan dari luar
    usaha + Penghasilan dari luar negeri
    Jumlah penghasilan neto
    = 394.080.000 + 271.500.000 + 100.000.000
    = 765.580.000
    30.375.000 + (3 x 2.025.000)
    Penghasilan tidak kena pajak (PTKP)
    = 36.450.000
    Jumlah penghasilan neto - PTKP
    Penghasilan kena pajak = 765.580.000 - 36.450.000
    = 729.130.000

    5% x 50.000.000 + 15% x (250.000.000 -


    50.000.000) + 25% x (500.000.000 - 250.000.000)
    + 30% x (729.130.000 - 500.000.000)
    PPh Pasal 29 atas penghasilan kena pajak
    = 2.500.000 + 30.000.000 + 62.500.000 +
    68.739.000
    = 163.739.000

    PPh Pasal 21 + PPh Pasal 23 + PPh Pasal 26


    PPh Pasal 29 yang telah dibayar = 59.407.500 + 10.000.000 + 9.000.000
    = 78.407.500
    PPh Pasal 29 atas penghasilan kena pajak - PPh
    Pasal 29 yang telah dibayar
    PPh Pasal 29 kurang bayar
    = 163.739.000 - 78.407.500
    = 85.331.500

    Anda mungkin juga menyukai