Ujian Akhir Semester

Praktikum Perpajakan
Laporan Rekonsiliasi Fiskal Tahun 2017

Nama : Andina Chris Tryvera

Kelas : 3B Akuntansi
Nomor : 02
Nim : 2032550029

PT. DWI ANANDA

Laporan Rekonsiliasi
Fiskal Tahun Pajak 2017
Jumlah dan Jenis Komersial
Jumlah Jenis Form
Pendapatan:
Penjualan Rp 8.778.647.000 Rp 295.384.615 - Rp 8.483.262.385
Retur Penjualan -Rp 600.000.000 -Rp 600.000.000
Potongan Penjualan -Rp 250.000.000 -Rp 250.000.000
Penjualan Neto: Rp 7.928.647.000 Rp 7.633.262.385
Beban Pokok Penjualan -Rp 4.345.000.000 -Rp 5.645.000 + -Rp 4.339.355.000
Laba Bruto Rp 3.583.647.000 Rp 3.293.907.385
Beban Usaha Operasional:
Gaji, Bonus, dan Honorarium Lainnya Rp 1.407.847.000 Rp 9.000.000 + Rp 1.398.847.000
Makan dan minum pegawai Rp 56.000.000 Rp 56.000.000
Beban Transportasi dan Perjalanan dinas Rp 32.000.000 Rp 6.000.000 + Rp 26.000.000
Penyusutan Aset Kantor Rp 84.200.000 Rp 11.175.000 - Rp 95.375.000
Beban Sewa Kendaraan dan Showroom Rp 8.200.000 Rp 8.200.000
Beban Bunga Pianjaman Rp 8.000.000 Rp 8.000.000
Kerugian Piutang Rp 110.000.000 Rp 10.000.000 + Rp 100.000.000
Beban Promosi dan Komisi Penjualan Rp 344.000.000 Rp 20.000.000 + Rp 324.000.000
Perawatan Gedung dan Mesin Rp 39.000.000 Rp 39.000.000
Premi Asuransi Rp 144.000.000 Rp 14.000.000 + Rp 130.000.000
Hadiah Undian dan Penghargaan Rp 22.200.000 Rp 22.200.000
Beban Pirijina Rp 90.000.000 Rp 10.000.000 + Rp 80.000.000
PBB dan BPHTB Rp 35.690.000 Rp 35.690.000
Beban Lain-Lain Rp 173.724.000 Rp 4.000.000 + Rp 169.724.000
Total Beban Usaha Rp 2.554.861.000 Rp 2.493.036.000
Laba Usaha Rp 1.028.786.000 Rp 800.871.385
Pendapatan Beban di Luar Usaha:
Pendapatan Dividen Rp 95.000.000 Rp 50.000.000 - Rp 45.000.000
Pendapatan Bunga Rp 25.500.000 Rp 25.500.000
Pendapatan Sewa Banguna Rp 18.800.000 Rp 18.800.000 - Rp -
Pendapatan Sewa Kontainer Rp 28.000.000 Rp 28.000.000
Pendapatan Bunga Deposito Rp 10.000.000 Rp 10.000.000 - Rp -
Keuntungan Selisih Kurs Valuta Asing Rp 2.000.000 Rp 2.000.000
Beban Administrasi Bank -Rp 1.000.000 -Rp 1.000.000
Beban Perawatan Bangunan yang Disewakan -Rp 1.500.000 Rp 1.500.000 +
Total Pendapatan Di Luar Usaha Rp 176.800.000 Rp 99.500.000
Laba Usaha Rp 1.205.586.000 Rp 900.371.385
Pendapatan dari Luar Negeri:
Laba Usaha dari Singapura Rp 100.000.000 Rp 100.000.000
Bunga dari Australian Bank Rp 50.000.000 Rp 25.000.000 - Rp 25.000.000
Total Pendapatan Luar Negeri Rp 150.000.000 Rp 125.000.000
Laba Bersih Sebelum Pajak Rp 1.355.586.000 Rp 1.025.371.385
Pajak Penghasilan -Rp 219.715.000 -Rp 219.715.000 +
Laba Bersih Setelah Pajak Rp 1.135.871.000 Rp 1.025.371.385
Koreksi (+) : Koreksi atas biaya menurut fiscal tidak dapat dikurangkan dari penghasilan.
Pendapatan bertambah, beban berkurang.

Koreksi (-) : Koreksi atas biaya menurut fiscal dapat dikurangkan dari penghasilan.
Pendapatan berkurang, beban bertambah