Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Latihan Rekonsiliasi Perpajakan

    Diunggah oleh

    Irna Amelia
    132 tayangan2 halaman
    Latihan Rekonsiliasi Perpajakan

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini
    Latihan Rekonsiliasi Perpajakan

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    132 tayangan2 halaman

    Latihan Rekonsiliasi Perpajakan

    Diunggah oleh

    Irna Amelia
    Latihan Rekonsiliasi Perpajakan

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 2

    Perpajakan II

    Nama : Irna Amelia M.


    Kelas : E-Akuntansi
    NPM : 17013010164

    SOAL KASUS REKONSILIASI FISKAL

    a. Susunlah rekonsiliasi laporan laba rugi komersial dan fiskal untuk tahun 2018!
    CV HERFAN
    LAPORAN LABA RUGI
    UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018
    (dalam Rupiah)

    Akuntansi Koreksi Fiskal Rekonsiliasi


    Keterangan
    Komersial Positif Negatif Fiskal
    Penjualan Rp 2.631.728.000 Rp 2.631.728.000
    Harga Pokok Penjualan :
    Persediaan awal Rp 227.538.000 Rp 227.538.000
    • Pembelian neto impor
    Rp 764.376.000 Rp 764.376.000
    barang
    • Pembelian neto lokal
    Rp 109.218.000 Rp 109.218.000
    barang
    Harga Pokok Pembelian Rp 1.101.132.000 Rp 1.101.132.000
    Persediaan akhir Rp 173.542.750 Rp 173.542.750
    Harga Pokok Penjualan Rp 927.589.250 Rp 927.589.250
    Penghasilan Bruto Rp 1.704.138.750 Rp 1.704.138.750

    Biaya Operasional
    • Biaya Rekreasi Rp 15.000.000 Rp 15.000.000 -
    • PPh ps.21 Karyawan Rp 27.242.960 Rp 17.400.000 Rp 9.842.960
    • Gaji dan Tunjangan Rp 124.903.000 Rp 124.903.000
    • Beban Jamuan Tamu Rp 55.800.000 Rp 25.110.000 Rp 30.690.000
    • Beasiswa Rp 30.000.000 Rp 30.000.000 -
    • Biaya sewa kendaraan Rp 15.000.000 Rp 15.000.000
    • Sumbangan masjid Rp 20.000.000 Rp 20.000.000 -
    • Biaya asuransi dirut Rp 20.470.000 Rp 20.470.000
    • Retribusi Parkir Rp 341.000 Rp 341.000
    • Cadangan piutang ragu2 Rp 29.943.000 Rp 29.943.000 -
    • Biaya Penyusutan aktiva Rp 118.000.000 Rp 23.600.000 Rp 94.400.000
    • Biaya seragam karyawan Rp 13.250.000 Rp 13.250.000
    • Biaya LAT Rp 8.800.000 Rp 2.200.000 Rp 6.600.000
    • Biaya Catering Rp 6.138.000 Rp 6.138.000
    • PBB Rp 650.000 Rp 650.000
    • Pajak Rp 6.000.000 Rp 6.000.000
    • Sumbangan korban Rp 5.000.000 Rp 5.000.000 -
    bencana alam
    • Fee KAP Rp 17.500.000 Rp 17.500.000
    Total Biaya (Rp. 531.437.960) (Rp 322.284.960)
    Laba Usaha Rp 1.172.701.060 Rp 1.381.853.790
    Penghasilan dari luar usaha
    ₋ Dividen ke PT.Anda Rp 42.000.000 Rp 12.600.000 Rp 29.400.000
    ₋ Bunga deposito dan jasa
    Rp 12.500.000 Rp 12.500.000 -
    giro Bank mandiri
    Total penghasilan dari luar
    Rp 54.500.000 Rp 29.400.000
    usaha
    Laba Neto Rp1.227.201.060 Rp1.411.253.790

    b. Tentukan besarnya PPh KB/LB tahun 2018!

    PPh terutang :
    50% x 25% x Rp 1.411.253.790 = Rp 176.406.723,75
    Menghitung PPh kurang atau lebih dibayar tahun 2018 :
    Total PPh terutang
    Kredit Pajak Rp 176.406.723,75
    PPh Pasal 25 Rp 6.000.000
    Total Kredit Pajak Rp (6.000.000)
    PPh kurang bayar tahun 2018 Rp 170.406.723,75

    Anda mungkin juga menyukai