Halo Binusian,

Kita ditunjuk oleh PT. Berharap Kaya Tanpa Berusaha bertindak sebagai Konsultan Pajak nya, untuk melakukan Rekonsiliasi Fis
Terlampir Laba Rugi tahun 2022 PT. Berharap Kaya Tanpa Berusaha.

Informasi Tambahan :
- Angsuran PPh 25 yang sudah diangsur dari masa pajak Januari - Desember 2022 sebesar Rp 1.200.000.000,-
- Perincian Daftar Aktiva Tetap
No. Nama Aktiva Tanggal Perolehan Harga Perolehan Metode Penyusutan
1 Mercedes Benz 4/1/2020 Rp 1,100,000,000 Garis Lurus
2 Bangunan Kantor 1/1/2020 Rp 3,000,000,000 Garis Lurus
3 Gudang (disewakan) 5/1/2020 Rp 5,500,000,000 Garis Lurus
4 Komputer 1/5/2020 Rp 15,000,000 Garis Lurus
5 Meja & Kursi 1/5/2020 Rp 10,000,000 Garis Lurus
6 Handphone 12/10/2021 Rp 29,654,000 Garis Lurus

Tolong dibantu ya untuk kalian sajikan Laba (Rugi) secara Fiskal serta perhitungan Pajak Penghasilannya ya…
Dan jangan lupa juga tuliskan alasan/pendapat kalian jika ada yang tidak perlu dilakukan koreksi fiskal ya misalnya memenuhi

Best Regards & Thank You,

Christina Shinta
Partner AMB Consulting
https://amb-cons.com/
n Pajak nya, untuk melakukan Rekonsiliasi Fiskal ya.

022 sebesar Rp 1.200.000.000,-

Notes Referensi Kelompok Aktiva

Umur manfaat mengikuti pajak
Umur manfaat mengikuti pajak Lampiran PMK
Umur manfaat mengikuti pajak -96/PMK.03/2009
&
Umur manfaat mengikuti pajak UU PPh No. 36 tahun 2008
Umur manfaat mengikuti pajak Ps. 11
Umur manfaat mengikuti pajak

n Pajak Penghasilannya ya…

akukan koreksi fiskal ya misalnya memenuhi syarat tertentu.
 PT. BERHARAP KAYA TANPA BERUSAHA
LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2022

Komersial Koreksi Positif Koreksi Negatif

Peredaran Usaha
Penjualan Rp 100,000,000,000.00 Rp - Rp -
Pendapatan Sewa Gudang Rp 200,000,000.00 Rp - Rp -
Total Peredaran Usaha Rp 100,200,000,000.00 Rp - Rp -

Harga Pokok Penjualan

Saldo Awal Rp 2,750,000,000.00 Rp - Rp -
Pembelian Rp 93,000,000,000.00 Rp - Rp -
Saldo Akhir Rp (4,565,000,000.00) Rp - Rp -
Total Harga Pokok Penjualan Rp 91,185,000,000.00 Rp - Rp -

Laba (Rugi) Operasi Rp 9,015,000,000.00 Rp - Rp -

Biaya Administrasi & Umum

Biaya Gaji Karyawan Rp 6,177,000,000.00 Rp - Rp -
Biaya Entertainment Rp 302,380,000.00 Rp - Rp -
Biaya Pulsa Rp 42,080,000.00 Rp - Rp -
Biaya Promosi Rp 1,674,500,000.00 Rp - Rp -
Biaya Komisi Rp 578,400,000.00 Rp - Rp -
Biaya Listrik & Air Rp 36,000,000.00 Rp - Rp -
Biaya Pos & Materai Rp 10,000,000.00 Rp - Rp -
Biaya Alat Tulis Kantor Rp 120,000,000.00 Rp - Rp -
Biaya BBM, Tol & Parkir Rp 25,000,000.00 Rp - Rp -
Biaya Rumah Tangga Kantor Rp 50,000,000.00 Rp - Rp -
Biaya PPh 4 ayat 2 (Final) Rp 20,000,000.00 Rp - Rp -
Biaya STP PPh 21 Rp 30,000,000.00 Rp - Rp -
Biaya PBB Kantor Rp 17,000,000.00 Rp - Rp -
Biaya PBB Gudang Rp 18,200,000.00 Rp - Rp -
Biaya Sumbangan Rp 5,000,000.00 Rp - Rp -
Biaya Asuransi Kendaraan Rp 17,352,000.00 Rp - Rp -
Biaya Asuransi Gudang Rp 32,510,000.00 Rp - Rp -
Biaya Piutang Tak Tertagih Rp 1,262,000,000.00 Rp - Rp -
Biaya Penyusutan Rp 576,163,500.00 Rp - Rp -
Total Biaya Operasional Rp 10,993,585,500.00 Rp - Rp -

Pendapatan (Beban) Lain-lain

Pendapatan Bunga Bank Rp 20,392,000.00 Rp - Rp -
Laba (Rugi) Jual Aktiva Tetap Rp 275,120,000.00 Rp - Rp -
Pajak Bunga Bank Rp (4,078,400.00) Rp - Rp -
Biaya Bunga Pinjaman Bank Rp (200,000,000.00) Rp - Rp -
Biaya Admin Bank Rp (1,500,000.00) Rp - Rp -
Total Pendapatan (Biaya) Lain-lain Rp 89,933,600.00 Rp - Rp -

Laba (Rugi) Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Rp (1,888,651,900.00) Rp - Rp -

Pajak Penghasilan

Laba (Rugi) Setelah Pajak Penghasilan Rp (1,888,651,900.00)

HARAP KAYA TANPA BERUSAHA
LABA RUGI
YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2022

Fiskal

Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
 PT. BERHARAP KAYA TANPA BERUSAHA
PERHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2022

Perhitungan Pajak Penghasilan:

Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan

Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan Pembulatan

Perhitungan PPh Terutang Tahun 2022 :

-/- Kredit Pajak :

PPh Pasal 22 Rp -
PPh Pasal 23 Rp -
PPh Pasal 25 Rp -

PPh Ps. 29 (Ps. 28A) Rp -

Angsuran PPh 25/bulan untuk Tahun 2023 Rp -