Positif Negatif
Peredaran Usaha
Penjualan Bruto Rp 25,000,000,000 Rp 25,000,000,000
HPP
Kompensasi Kerugian Rp -
PPh Terutang:
Rp 5,297,733,000 Rp 1,179,949,623
Kredit Pajak:
- PPh Pasal 22 Impor Rp 30,000,000
Rp 1,140,000,000
Rp 5,214,608,000 Rp 1,163,033,357
Kredit Pajak:
Rp 40,000,000
AKUNTANSI
KELAS : 4A
2102022674
NIM :
SPT TAHUNAN T
A
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN H
U
N
PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN SP
• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM PA
• BERI TANDA "X" PADA (KOT TJ
K
AK
7 PILI
EA
P
- K
NPWP : 5 2 9 HAN) 0 E
0
2
…
NAMA WAJIB PAJAK P T 4A 2 T H A 0G YAN 0 M
1 :
M2 4 A 4 SES 0
G
B
JENIS USAHA : I N D U S T R I UAI NO. KL E
NO. TELEPON : 0 3 6 1E - 7 3 3 2 2 2T 2 FA U: T
R I KS :
- U
L
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 2 0 s.d. 1 A
2 N
0
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN :
NAMA DIA
2OPI TID X
KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NPWP KANTOR UDI 0
NI AK
AKUNTAN PUBLIK : T AK DIA
: UNT UDI
AN T
: NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :
NPWP
KANTOR KONSULTAN PAJAK :
2
NAMA AKUNTAN PUBLIK
NNPWP
P W PKONSULTAN PAJAK
AKUNTAN PUBLIK :
0
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)
RU
(1) (2) (3)
PI
1 AH
1. PENGHASILAN NETO FISKAL *)
# # #
7–
10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI 10a
1,000,000,000
8c)
….
a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..……………………………
9
10b
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ................................................... 100,000,000
10c
X
11. PP (9 –
39,949,623
a.
b. h 10c
YA )
NG …..
KU 11
RA
NG
12. PPh YANG DI KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……… T
13. PPh YANG BALEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : H
YA BL N
R TGL N
(PP
b. h
Ps.
29)
PP
a. h DIRESTITUSIKAN DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK
Khusus Restitusi
YA untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu atau Wajib Pajak Peng
yang Memenuhi
NG Persyaratan Tertentu: emb
LE alian
F.1.1.32.14 Pend
BI ahul
H uan
DI (Pas
BA al
YA 17C
R atau
(PP Pasal
17D
h UU
Ps. KUP
28 )
A)
NAMA : I Made Rai Arta Sedana NIM : 2102022674
KELAS : 4A AKUNTANSI PAGI
RUPIAH
(1) (2) (3)
14 a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR
14a
5,214,608,000
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………
16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
HUBUNGAN ISTIMEWA
(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
TRANSAKSI DALAM
b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
G. PERNYATAAN
Country
b. X LAPORAN KEUANGAN
c. X TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*
d. X DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e. X PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l. RINCIAN JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PP 46/2013 PER MASA PAJAK DARI MASING-MASING TEMPAT USAHA
m.
H. LAMPIRAN
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas. 2 0 2 0
a.
X
WAJIB PAJAK b.
KUASA c.
DENPASAR d.
3 0 0 4 thn
(Tempat) tgl bln
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e.
NPWP : f.
F.1.1.32.14
NAMA : I Made Rai Arta Sedana
NIM : 2102022674 LAMPIRAN - I
TAHUN PAJAK
KELAS : 4A AKUNTANSI PAGI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
NPWP : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
P T AM E R T H A G A T I
IDENTITAS
NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
2.
3.
a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… 1a 22,000,000,000
b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...……
c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....…………
d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….....…
1b 15,000,000,000
e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...………
f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…… 1c 3,777,000,000
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....………
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………....………
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
1d 3,223,000,000
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...………… 1e 208,000,000
1f 122,342,000
1g 85,658,000
1h 3,308,658,000
2 -
3 3,308,658,000
4
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL 4 70,000,000
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....………….
6
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF : 6a -
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..…
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..………
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..………………
6b -
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………….
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....………… 6c -
6d -
6e -
7
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:
7b -
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..………….
2 0 2 0
2 0 2 0
P T
A M E R T H A
GA T I
NPWP : 0 1
5 2 7 0 NAMA WAJIB PAJAK :
PERIODE PEMBUKUAN 4 2 0
2 4 9 0
0
0 1 2 0 s.d. 1 42 2 0
:
NO. PERINCIAN HARGA POKOK PENJU ALAN BIAYA USAHA LAINN YA BIAYA DARI LUAR USA HA JUMLAH
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)
7,300,000,000 7,300,000,000
1 PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN
250,000,000 250,000,000
3 BIAYA TRANSPORTASI
240,000,000 240,000,000
5 BIAYA SEWA
48,000,000 48,000,000
6 BIAYA BUNGA PINJAMAN
200,000,000 200,000,000
7 BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA
200,000,000 200,000,000
8 BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH
400,000,000 400,000,000
9 BIAYA ROYALTI
100,000,000 100,000,000
10 BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
13,100,000,000 13,100,000,000
12 PERSEDIAAN AWAL
Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.54
NAMA : I Made Rai Arta Sedana NIM :
2102022674 LAMPIRAN - III
KELAS : 4A AKUNTANSI PAGI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0 P T A M E R T H A G A T I
NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :
IDENTITAS
0 1 2 0 s.d. 1 2 2 0
PERIODE PEMBUKUAN :
2 0 2 0
PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NO. NAMA NPWP JENIS PENGHASILAN / (Rupiah) YANG DIPOTONG / DIPUNGUT NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1
PT LABDA KARYA 01.334.225.6-907.000 ROYALTI 10,000,000 1,500,000 0001/BP/PPh23/2020 31/12/2020
2
PT INSANI - DEVIDEN 50,000,000 7,500,000 0010/BP/PPh23/2020 31/12/2020
3
PT CIPTA PESONA 01.932.765.1-905.000 SEWA 50,000,000 1,000,000 0044/BP/PPh23/2020 31/12/2020
4
BEA CUKAI - IMPOR 1,200,000,000 30,000,000 SSP
10
11
12
13
14
Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
Halaman ke- dari halaman Lampiran-III
D.1.1.32.32
LAMPIRAN - IV
2 0 2 0
NAMA : I Made Rai Arta Sedana
NIM : 2102022674
KELAS : 4A AKUNTANSI PAGI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
TAHUN
NPWP : 0 1
5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
PERIODE PEMBUKUAN :
0 1 2 0 s.d. 1 2 2 0
5
PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK
BBM
8
b. PERENCANA KONSTRUKSI
c. PENGAWAS KONSTRUKSI
14
……………………………………………………………
2
HIBAH
4
IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN
5 BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK
DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH
TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM
6 BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ ATAU PENELITIAN DAN
PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)
…………………………………………………….…………
JUMLAH BAGIAN B JBB 25,000,000
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
NAMA : I Made Rai Arta Sedana NIM :
2102022674 LAMPIRAN - V
KELAS : 4A AKUNTANSI PAGI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
•
DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
•
DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
TAHUN
NPWP : 0 1
5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
P T A M E R T H A G A T I
IDENTITAS
2 0 2 0
BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
NO NAMA ALAMAT NPWP JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1
WAJAN YANANUR JL. COK SIMBARA NO. 1, UBUNG, DENPAS 06.323.620.2-901.000 2,500,000,000 50
2
I KETUT SUASKATI, MBA JL. GN. MERBAU NO. 101XX, SANUR, DEN 06.321.610.3-903.000 1,500,000,000 30
3
MADE CEEBEE JL. MAWAR 9, SINGARAJA 07.234.765.9-902.000 1,000,000,000 20
10
1 WAJAN YANANUR JL. COK SIMBARA NO. 1, UBUNG, DENPASAR 06.323.620.2-901.000 KOMISARIS
2 I KETUT SUASKATI, MBA JL. GN. MERBAU NO. 101XX, SANUR, DENPASA 06.321.610.3-903.000 DIREKTUR
10
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
Halaman ke- dari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
NAMA : I Made Rai Arta Sedana NIM
: 2102022674 LAMPIRAN - VI
KELAS : 4A AKUNTANSI PAGI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
•
•
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
NPWP : 0 1
5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
P T A M E R T H A G A T I
IDENTITAS
0 1 2 0 s.d. 1 2 2 0
PERIODE PEMBUKUAN :
PT SAKSI 5,000,000,000 30
2
10
11
12
13
10
11
12
13
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
LAMPIRAN KHUSUS 1A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WA JIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK
2 0 2 0
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISAS FISKAL
NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :
BULAN / TAHUN HARGA PEROLEHAN NILAI SISA BUKU FISKAL AWAL METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL
PEROLEHAN (RUPIAH) TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI TAHUN INI
KELOMPOK / JENIS HARTA (RUPIAH) (RUPIAH) CATATAN
KOMERSIAL FISKAL
HARTA BERWUJUD 07/07/2017 100.000.000 Rp 37.500.000 GL GL GL GL Rp 25.000.000
Kelompok 1 : Komputer/Printer Perabotan Kantor 02/07/2017 80.000.000 Rp 30.000.000 GL GL GL GL GL GL Rp 20.000.000
Kelompok 2 : 02/03/2017 360.000.000 Rp 232.500.000 GL GL GL GL GL GL Rp 45.000.000
Kendaraan Operasional Kendaraan (Sedan) Peralatan 04/04/2017 420.000.000 Rp 275.625.000 GL GL GL GL GL GL Rp 26.250.000
Kantor Kelompok 3 : 02/03/2020 300.000.000 Rp - GL GL Rp 31.250.000
Mesin Pabrik 01/05/2017 10.000.000.000 Rp 8.333.333.333 Rp 625.000.000
Mesin Diesel Generator Listrik Kelompok 4 : 10/04/2018 4.000.000.000 Rp 3.562.500.000 Rp 250.000.000
…………………………………………………. 05/04/2017 1.000.000.000 Rp 828.125.000 Rp 31.250.000
KELOMPOK BANGUNAN 02/01/2016 800.000.000 Rp 640.000.000 Rp 40.000.000
Permanen Bangunan Pabrik Bangunan Kantor Gudang A 02/01/2016 500.000.000 Rp 400.000.000 Rp 25.000.000
Tidak Permanen : 02/01/2019 400.000.000 Rp 380.000.000 Rp 20.000.000
Gudang B 02/04/2019 50.000.000 Rp 45.000.000 Rp 5.000.000
SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ................................................................................................................................. …. -Rp 250.250.000
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1 :
………………………………………………….
Kelompok 2 :
………………………………………………….
Kelompok 3 :
…………………………………………………. Kelompok
4: DENPASAR…………………… 3 0 0 4 2 0 WAJIB PAJAK / KUASA
………………………………………………….
Kelompok Lain-lain
………………………………………………….
2 0 2 0
I. ELEMEN DARI NERACA
NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)
1 KAS DAN SETARA KAS
2 INVESTASI SEMENTARA
8 PERSEDIAAN
3 HUTANG BUNGA
4 HUTANG PAJAK
5 HUTANG DIVIDEN
7 HUTANG BANK
BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO
8 DALAM TAHUN BERJALAN
2 0 2 0
PERNYATAAN
NAMA : I Made Rai Arta Sedana NIM : 2102022674
KELAS : 4A AKUNTANSI PAGI