KAS HARIAN

BUMDes……………………………………………………….
Per Januari 2020
Tanggal Uraian No.Bukti Debet Kredit

3 Terima penyertaan Modal 50,000,000

4 sewa gedung 5,000,000
beli perlengkapan kantor 5,000,000
beli seperangkat komputer 5,000,000
beli etalase dagangan 2,000,000
beli barang dagangan 20,000,000
beli ATK 100,000
biaya transport 50,000
Buka/Setor Uang di Bank 10,000,000
5 Penjualan barang dagangan 3,000,000
Biaya konsumsi rapat 100,000
8 Penjualan barang dagangan 3,500,000
11 Penjualan barang dagangan 3,300,000
14 Penjualan barang dagangan 3,000,000
17 Penjualan barang dagangan 3,000,000
Biaya transportasi 50,000
20 Penjualan barang dagangan 3,000,000
beli barang dagangan 10,000,000
Biaya transportasi 50,000
23 Penjualan barang dagangan 3,300,000
26 Penjualan barang dagangan 3,000,000
beli barang dagangan 10,000,000
Bayar angsuran kredit barang 2,000,000
Bayar listrik dan air 500,000
31 Penjualan barang dagangan 3,000,000
Bayar Gaji Pegawai 1,000,000

78,100,000 70,850,000
 BUMDes - 1

Saldo

50,000,000
45,000,000
40,000,000
35,000,000
33,000,000
13,000,000
12,900,000
12,850,000
2,850,000
5,850,000
5,750,000
9,250,000
12,550,000
15,550,000
18,550,000
18,500,000
21,500,000
11,500,000
11,450,000
14,750,000
17,750,000
7,750,000
5,750,000
5,250,000
8,250,000
7,250,000

7,250,000
 Daftar Nomor Rekening
BUMDes……………………………………………………….

Group Kelompok No. Rekening Nama Rekening

1 HARTA 1110 Kas

1120 Bank
1130 Piutang
1140 Persediaan
1150 Inventaris dan Harta Tetap
2 HUTANG 2110 Hutang Bank
2120 Hutang Non Bank
3 MODAL 3110 Modal Usaha
3120 Penyertaan Modal
3130 Pemupukan Modal dari Laba
3140 Modal Hibah dari Pihak Lain
3210 Prive
4 PENDAPATAN 4110 Pendapatan Penjualan
4120 Pendapatan Lain dari Usaha
4130 Bunga Tabungan
5 BIAYA 5110 Biaya Gaji
5120 Biaya Pembelian Barang Dagangan
5130 Biaya Transport
5140 Biaya Kantor
5150 Biaya Penyusutan
5200 Biaya Non Operasional
Nama BUMDes …………………………….
Alamat: ……………………………..

CATATAN UANG MASUK

Kas Bank BUMDes

Tgl Keterangan No. Bukti

1110 1120
1 2 3 4 5
3 Terima penyertaan Modal 50,000,000
5 Penjualan barang dagangan 3,000,000
8 Penjualan barang dagangan 3,500,000
11 Penjualan barang dagangan 3,300,000
14 Penjualan barang dagangan 3,000,000
17 Penjualan barang dagangan 3,000,000
20 Penjualan barang dagangan 3,000,000
23 Penjualan barang dagangan 3,300,000
26 Penjualan barang dagangan 3,000,000
31 Penjualan barang dagangan 3,000,000

78,100,000 0
Jumlah uang masuk
(D)
 BUMDes - 2

G MASUK

Inventaris & Harta Penyertaan Pendapatan

Piutang Dagang Hutang Modal Usaha
tetap Modal Penjualan

1140 1150 2110 3110 3120 4110

7 8 9 10 11 12
50,000,000
3,000,000
3,500,000
3,300,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,300,000
3,000,000
3,000,000

0 50,000,000 28,100,000
(K)

…………………..,…………………….

Bagian Keuangan :

(…………………………..)
BUMDes: ……………………………………
Alamat: …………………………………..

CATATAN UANG KELUAR

Inventaris &
Bank BUMDes Piutang Sewa
No Keterangan No. Bukti HT
1120 1140 1220
1 2 3 4 5 7
4 sewa gedung 5,000,000
beli perlengkapan kantor 5,000,000
beli seperangkat komputer 5,000,000
beli etalase dagangan 2,000,000
beli barang dagangan
beli ATK
biaya transport
Buka/Setor Uang di Bank 10,000,000
5 Biaya konsumsi rapat
17 biaya transport
20 beli barang dagangan
Biaya transportasi
26 beli barang dagangan
Bayar angsuran kredit barang
Bayar listrik dan air
26 Bayar gaji pegawai
31 Akumulasi penyusutan barang
10,000,000 5,000,000 12,000,000
Jumlah uang keluar
(D)
 BUMDes - 3

UANG KELUAR
Biaya
Biaya Biaya Non
Hutang Biaya Gaji Pembelian Biaya kantor Operasional KAS
Transprt
Barang
2110 5110 5120 5130 51040 5210 1110
8 9 10 11 12 14 15
5,000,000
5,000,000
5,000,000
2,000,000

20,000,000 20,000,000

100,000 100,000

50,000 50,000
10,000,000

100,000 100,000
50,000 50,000
10,000,000 10,000,000
50,000 50,000
10,000,000 10,000,000
2,000,000 2,000,000
500,000 500,000
1,000,000 1,000,000

2,000,000 1,000,000 40,000,000 150,000 700,000 0 70,850,000

(D) (K)
Nama BUMDes …………………………….
Alamat: ……………………………..

CATATAN NON KAS

Tgl Keterangan

1 2

17 Kredit barang dagangan

31 Pendapatan Bunga Bank

31 Biaya Bank

31 Akumulasi Penyusutan barang

31 Persediaan Barang dagangan

CATATAN NON KAS

Mutasi transaksi
No. Bukti KODE REK. Nama Rek.
(D)

3 4 5 6
2110 Persediaan Barang 5,000,000
1130 Hutang
1120 Bank 100,000
4120 Pendapatan Bunga Bank
5210 Biaya Non Operasional 35,000
1120 Bank
5150 Biaya Penyusutan AT 167,000
1220 Akumulasi penyusutan Inventaris & HT
1130 Persediaan Barang 15,900,000
Pendapatan Persediaan Barang (ikhtiar L/R)
 BUMDes - 3

Mutasi transaksi

(K)

5,000,000

100,000

35,000

167,000

15,900,000
 BANK
BUMDes……………………………………………………….
Per Januari 2020
Tanggal Uraian No.Bukti Debet Kredit
4 Buka/Setor Uang di Bank 10,000,000

31 Bunga Bank 100000

31 Biaya adm Bank 35,000

10,100,000 35,000.00
 BUMDes - 4

Saldo

10,000,000
10,000,000
10,100,000
10,065,000

10,065,000.00
 BUKU INVENTARIS DAN HARTA TETAP
BUMDes……………………………………………………….
Per Januari 2020
Tanggal Uraian No.Bukti Debet
4 beli peralatan kantor 5,000,000
beli seperangkat komputer 5,000,000
beli etalase dagangan 2,000,000

12,000,000
ARTA TETAP BUMDes - 5
……………………….
0
Kredit Saldo

5,000,000
10,000,000
12,000,000

- 12,000,000
Nama BUMDes :
Alamat :
BUKU PENDAPATAN & BIAYA
Bulan :__________________________20__

Saldo Mutasi
No.Rek Buku Besar
Tgl :31-12-2016 Tgl.

1 2 3 4
PENDAPATAN : (K) (K)
4110 Penjualan Barang - 28,100,000.00
4120 Pendapatan lain dari usaha -

4210 Bunga Tabungan di Bank -

1130 Persediaan Barang
Jumlah : - 28,100,000.00
BIAYA : (D) (D)
5110 Biaya Gaji - 2,500,000.00
5120 Biaya Pembelian barang - 40,000,000.00
5130 Biaya transport - 150,000.00
5140 Biaya Kantor - 700,000.00
5150 Biaya Penyusutan -
5210 Biaya non operasional -
Jumlah : - 43,350,000.00
Laba / Rugi Th berjalan -
 BUMDes - 6

A
__

Saldo Mutasi Saldo Mutasi Saldo

Penyesuaian Tgl.31-
Tgl :31-01-2017 01-2017 Tgl : 31-01-2017 Pentupan Buku Penutupan Buku

11 4 11 4 11
(K) (K) (K) (D) (K)
28,100,000.00 28,100,000.00 28,100,000.00 -
- - -
-
- 100,000.00 100,000.00 100,000.00 -
- 15,900,000 15,900,000.00 15,900,000 -
28,100,000.00 16,000,000.00 44,100,000.00 44,100,000.00 -
(D) (D) (D) (K) (D)
1,000,000.00 1,000,000.00 (1,000,000.00) -
40,000,000.00 40,000,000.00 (40,000,000.00) -
150,000.00 150,000.00 (150,000.00) -
700,000.00 700,000.00 (700,000.00) -
- 167,000.00 167,000.00 (167,000.00) -
- 35,000.00 35,000.00 (35,000.00) -
41,850,000.00 202,000.00 42,052,000.00 (42,052,000.00) -
(13,750,000.00) 15,798,000.00 2,048,000.00 -
BUMDes :
Alamat :
BUKU BESAR & NERACA SALDO
Bulan :______________, tahun 2020

Saldo Mutasi Tgl :

No.Rek Buku Besar
Tgl : Debet Kredit
1 2 3 4 5
AKTIVA : Debet
1110 Kas BUMDes 0 78,100,000 70,850,000
1120 Bank BUMDes 0 10,000,000
1130 Piutang 0 5,000,000
1140 Persediaan 0 5,000,000
1220 Inventaris dan harta tetap 0 12,000,000
1221 Akumulasi Penyusutan Inv.&HT 0
Jumlah : 0 110,100,000 70,850,000
PASSIVA : Kredit
2110 Hutang BUMDes 0 2,000,000 5,000,000
2130 Alokasi laba untuk PA. Desa 0
3110 Modal Usaha 0
3120 Penyertaan Modal 0 50,000,000
3130 Pemupukan Modal dari Laba 0
3140 Modal Hibah dari pihak Lain 0
Laba / Rugi tahun lalu 0
Laba / Rugi tahun berjalan 0
Jumlah : 0 2,000,000 55,000,000
Jumlah Total :
 BUMDes -7

Saldo Jurnal Penyesuaian Saldo Jurnal Penutupan Saldo

Tgl : Debet Kredit Tgl : Debet Kredit Tgl : 31-01-2017
6 4 5 6 4 5 6

7,250,000 7,250,000 7,250,000

10,000,000 100,000 35,000 10,065,000 10,065,000

5,000,000 5,000,000 5,000,000

5,000,000 15,900,000 20,900,000 20,900,000

12,000,000 12,000,000 12,000,000

0 -167,000 -167,000 -167,000

39,250,000 55,048,000 55,048,000

3,000,000 3,000,000 3,000,000

0 0

0 0

50,000,000 50,000,000 2,048,000 52,048,000

0 0

0 0

0 0

-13,750,000 15,798,000 2,048,000 2,048,000 0

39,250,000 55,048,000 55,048,000

0 0
BUMDes :
Alamat :
LAPORAN LABA RUGI
Periode s/d 31 Januari 2017

PENDAPATAN

4110 Pendapatan Penjualan Rp 28,100,000.00

4120 Pendapatan lain dari usaha Rp -
4210 Bunga Tabungan di Bank Rp 100,000
Rp 28,200,000.00

1130 Persediaan Rp 15,900,000.00

Jumlah Pendapatan & Persediaan

BIAYA-BIAYA

5110 Biaya Gaji Rp 1,000,000

5120 Biaya Pembelian barang Rp 40,000,000
5130 Biaya transport Rp 150,000
5140 Biaya kantor Rp 700,000
5150 Biaya Penyusutan Rp 167,000
Rp 42,017,000
52010 Biaya non operasional Rp 35,000

Jumlah Biaya
LABA-RUGI

________________________200__

Bagian Keuangan :

(__________________________)
 BUMDes - 9

UGI
17

Rp 44,100,000

Rp 42,052,000
Rp 2,048,000

____200__
BUMDes :
Alamat :
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Periode s/d 31 Januari 2017

3110 Modal Awal Rp -

3120 Penyertaan Modal Rp 50,000,000.00
4120 Pemupukan Modal dari Laba Rp 2,048,000.00
Rp 52,048,000.00
3210 Prive Rp -

Modal Akhir Rp 52,048,000

________________________200__

Bagian Keuangan :

(__________________________)
Nama BUMDes :
Alamat :

NERACA
Per : 31 Januari, 2017
AKTIVA : Jumlah
1110 Kas BUMDes Rp. 7,250,000.00 2110
1120 Bank BUMDes Rp. 10,065,000.00 2130
1130 Piutang Rp. 5,000,000.00 3110
1140 Persediaan Rp. 20,900,000.00 3120
1220 Inventaris dan harta tetap Rp. 12,000,000.00 3130
1221 Akumulasi Penyusutan Inv.&HT Rp. (167,000.00) 3140

Jumlah : Rp. 55,048,000.00

Mengetahui :
Manajer BUMDes:

(___________________________________)
 PASSIVA : Jumlah
Hutang BUMDes Rp. 3,000,000.00
Alokasi laba untuk PA. Desa Rp. -
Modal Usaha Rp. 50,000,000.00
Penyertaan Modal Rp.
Pemupukan Modal dari Laba Rp. -
Modal Hibah dari pihak Lain Rp. -
Laba / Rugi tahun lalu Rp. -
Laba / Rugi tahun berjalan Rp. 2,048,000.00
Rp.

Jumlah : Rp. 55,048,000.00

________________________200__

Bagian Keuangan :

(________________________________________)
BUMDes :
Alamat :

BUKU BESAR & NERACA SALDO

Bulan : Januari 2017

Saldo Jurnal Penutupan

No.Rek Buku Besar
Tgl : Debet Kredit
1 2 6 4 5
AKTIVA :
1110 Kas BUMDes 7,250,000
1120 Bank BUMDes 10,065,000
1130 Piutang 5,000,000
1140 Persediaan 20,900,000
1220 Inventaris dan harta tetap 12,000,000
1221 Akumulasi Penyusutan Inv.&HT (167,000)
Jumlah : 55,048,000
PASSIVA :
2110 Hutang BUMDes 3,000,000
2130 Alokasi laba untuk PA. Desa 0
3110 Modal Usaha 0
3120 Penyertaan Modal 50,000,000 2,048,000
3130 Pemupukan Modal dari Laba 0
3140 Modal Hibah dari pihak Lain 0
Laba / Rugi tahun lalu 0
Laba / Rugi tahun berjalan 2,048,000 2,048,000
Jumlah : 55,048,000 2,048,000 2,048,000
Jumlah Total :
 Saldo
Tgl : 31-01-2017
6

7,250,000

10,065,000

5,000,000

20,900,000

12,000,000

(167,000)

55,048,000

3,000,000

52,048,000

55,048,000

0
Nama BUMDes :
Alamat :
BUKU PENDAPATAN & BIAYA
Bulan :__________________________20__

Saldo Mutasi
No.Rek Buku Besar
Tgl : 31-01-2017 Pentupan Buku

1 2 11 4
PENDAPATAN : (K) (K)
4110 Penjualan Barang 28100000 (28,100,000.00)
4120 Pendapatan lain dari usaha 0 -

4210 Bunga Tabungan di Bank 100000 (100,000.00)

1130 Persediaan Barang 15900000 (15,900,000.00)
Jumlah : 44100000 (44,100,000.00)
BIAYA : (D) (D)
5110 Biaya Gaji 1000000 (1,000,000.00)
5120 Biaya Pembelian barang 40000000 (40,000,000.00)
5130 Biaya transport 150000 (150,000.00)
5140 Biaya Kantor 700000 (700,000.00)
5150 Biaya Penyusutan 167000 (167,000.00)
5210 Biaya non operasional 35000 (35,000.00)
Jumlah : 42052000 (42,052,000.00)
Laba / Rugi Th berjalan 2048000
 Saldo

Penutupan Buku

11
(K)
-
-

-
-
-
(D)
-
-
-
-
-
-
-
-
Nama BUMDes :
Alamat :

NERACA
Per : 31 Januari, 2017
AKTIVA : Jumlah
1110 Kas BUMDes Rp. 7,250,000.00 2110
1120 Bank BUMDes Rp. 10,065,000.00 2130
1130 Piutang Rp. 5,000,000.00 3110
1140 Persediaan Rp. 20,900,000.00 3120
1220 Inventaris dan harta tetap Rp. 12,000,000.00 3130
1221 Akumulasi Penyusutan Inv.&HT Rp. (167,000.00) 3140

Jumlah : Rp. 55,048,000.00

Mengetahui :
Manajer BUMDes:

(___________________________________)
 BUMDes - 8

PASSIVA : Jumlah
Hutang BUMDes Rp. 3,000,000.00
Alokasi laba untuk PA. Desa Rp. -
Modal Usaha Rp. 52,048,000.00
Penyertaan Modal Rp.
Pemupukan Modal dari Laba Rp. -
Modal Hibah dari pihak Lain Rp. -
Laba / Rugi tahun lalu Rp. -
Laba / Rugi tahun berjalan Rp. -
Rp.

Jumlah : Rp. 55,048,000.00

________________________200__

Bagian Keuangan :

(________________________________________)