PD MAJU JAYA

Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian

Per 31 Desember 2018
Nama Akun D K
Kas 50.432.000
Piutang Dagang 93.350.000
Persediaan Barang Dagang 374.400.000
Asuransi Dibayar di Muka 11.250.000
Perlengkapan Toko 8.400.000
Peralatan Toko 313.000.000
Akumulasi Depresiasi Peralatan Toko 37.800.000
Peralatan Kantor 120.000.000
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor 40.000.000
Utang Dagang 55.400.000
Utang Gaji
Beban yang Masih Harus Dibayar
Utang Bank 80.000.000
Utang Bunga
Modal Saham 100.000.000
Saldo Laba 270.200.000
Dividen 90.000.000
Penjualan 2.227.850.000
Retur dan Potongan Penjualan 63.000.000
Diskon Penjualan 40.030.000
Harga Pokok Penjualan
Pembelian 1.126.400.000
Retur dan Potongan Pembelian 17.500.000
Diskon Pembelian 19.212.000
Beban Angkut Pembelian 32.700.000
Beban Gaji Penjualan 230.800.000
Beban Sewa 58.200.000
Beban Depresiasi Peralatan Toko
Beban Perlengkapan Toko
Beban Kirim Penjualan 20.200.000
Beban Listrik, Air, Telepon – Toko 26.400.000
Beban Penjualan Lain-lain 8.400.000
Baban Gaji Administrasi 106.000.000
Beban Iklan 56.600.000
Beban Depresiasi Peralatan Kantor
Beban Asuransi
Beban Listrik, Air, Telepon – Kantor 13.200.000
Beban Bunga
Beban Administrasi Lain-lain 5.200.000
Transaksi-transaksi yang perlu untuk disesuaikan :
1. Berdasarkan perhitungan fisik, persediaan barang dagang per 31 Desember 2018 sebesar
Rp 397.038.000,00.
2. Asuransi dibayar di muka merupakan premi asuransi untuk toko selama 3 tahun yang
dimulai sejak 1 Januari 2018 sampai 31 Desember 2020.
3. Perlengkapan toko menunjukkan saldo akhir sebesar Rp 1.500.000,00.
4. Peralatan toko dibeli pada tanggal 1 Januari 2017 dengan estimasi pemakaian 8 tahun
dan nilai residu Rp 10.600.000. (penghitungan menggunakan metode garis lurus)
5. Peralatan kantor dibeli tahun 2016 dengan estimasi pemakaian 4 tahun tanpa nilai residu.
6. Pembayaran gaji karyawan untuk bulan Desember yang terdiri dari 6 orang staf
penjualan sebesar Rp 1.200.000,00 dan 4 orang staf administrasi sebesar Rp 800.000,00.
7. Tagihan listrik, air, dan telepon bulan Desember baru diterima awal Januari. Total
tagihan Rp 1.820.000 dengan alokasi 75% pemakaian toko dan sisanya pemakaian
kantor.
8. Utang bank merupakan pinjaman dari BNI untuk modal kerja dengan bunga 9% per
tahun selama 2 tahun. Pinjaman cair pada 1 Agustus 2018. Cicilan pokok dan bunga
dibayar setahun sekali. Cicilan pertama jatuh tempo pada tanggal 1 Agustus 2019.