PT COMPAC

NERACA SALDO
PERIODE 30 NOVEMBER 2000
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
Kas 6.000.000,00
Persediaan Barang Dagangan 15.000.000,00
Piutang Dagang 33.600.000,00
Perlengkapan 1.500.000,00
Asuransi Dibayar Dimuka 720.000,00
Iklan Dibayar Dimuka 1.200.000,00
Bunga Yang Masih Harus Ditagih 0
Gedung 453.000.000,00
Akumulasi Penyusutan Gedung 60.000.000,00
Hutang Dagang 45.000.000,00
Hutang Gaji
Hutang Lain-Lain
Modal, koko 342.000.000,00
Prive koko 3.210.000,00
Penjualan 504.000.000,00
Retur Penjualan 9.000.000,00
Pembelian 291.000.000,00
Beban Angkut Pembelian 30.000.000,00
Retur Pembelian 6.000.000,00
Potongan Pembelian 15.000.000,00
Beban Gaji Kantor 36.000.000,00
Beban Gaji Toko 54.000.000,00
Beban Listrik Air & Telpon 3.000.000,00
Beban Sewa Gudang 33.000.000,00
Beban Umum serba-serbi 1.770.000,00
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Perlengkapan Toko
Beban Asuransi
Beban Iklan
Beban Penyusutan Gedung
Pendapatan Bunga
Pendapatan Lain-lain
Ikhtisar Rugi Laba

Transaksi selama bulan Desember 2000:

01 Des. 2000 Dibayar Gaji karyawan kantor Rp. 150.000,00 dan gaji karyawan toko
Rp.100.000,00
05 Des. 2000 Dijual Barang Dengan Tunai Rp. 10.000.000,00
07 Des. 2000 Dibeli Barang Dagangan Dengan Kredit Rp. 2.000.000,00
10 Des. 2000 Dibayar Beban Listrik, Air & Telpon Rp. 125.000,00
15 Des. 2000 Dijual Tunai barang dagangan Rp. 15.000.000,00
18 Des. 2000 Dibayar Hutang Dagang Rp. 1.500.000,00
19 Des. 2000 Dibeli barang dagangan Dengan Kredit Rp. 5.000.000,00
20 Des. 2000 Diretur barang dagangan yang dibeli pada 19 Des. Senilai Rp. 500.000,00
21 Des. 2000 Dijual Barang Dagangan Dengan Tunai Rp. 15.000.000,00
22 Des. 2000 Dibeli Perlengkapan Rp. 200.000,00
25 Des. 2000 Dibayar Utang Dagang Rp. 2.000.000,00
26 Des. 2000 Dibayar Gaji Karyawan Toko yang baru Rp. 75.000,00
27 Des. 2000 Dijual Dengan Kredit Barang Dagangan Rp. 15.000.000
28 Des. 2000 Diretur Barang dagangan yang dijual pada 27 Des. Senilai Rp. 750.000,00
28 Des. 2000 Dibeli perlengkapan secara tunai Rp. 100.000,00

Keterangan ayat Jurnal Penyesuaian & Koreksi

 Menurut rekening Koran yang diterima tanggal 30 Desember, bank mendebet kita atas
beban administrasi Rp. 10.000,00 dan mengkredit kita jasa giro Rp. 25.000,00.
 Pemakaian Perlengkapan Rp. 400.000,00 (60% Beban Kantor sisanya beban
perlengkapan toko)
 Asuransi yang telah terpakai sampai dengan 31 Desember 2000 sebesar
Rp.400.000,00
 Dalam Tahun 2000 dibayar iklan untuk 8 kali penerbitan. Sampai dengan 31
Desember belum diterbitkan 3 kali
 Taksiran umum gedung 40 tahun dengan nilai residu Rp. 1.000.000,00 menggunakan
metode garis lurus
 Seorang karyawan sampai dengan 31 Desember 2000 masih cuti dan gajinya Rp.
500.000,00 belum bayar
 Dalam jurnal pengeluaran Januari 2001, tercatat pembayaran rekening listrik, air dan
telpon bulan Desember 2000 Rp. 100.000,00
 Persediaan barang dagang akhir Rp. 5.105.000,00

TUGAS DI RUMAH
1. Buatlah ayat jurnal transaksi-transaksi di atas.
2. Buatlah ayat jurnal penyesuaian, penutup tanggal 31 Desember 2000.
3. Buatlah laporan laba-rugi dan neraca PT COMPAC

TUGAS DI LABORATORIUM KOMPUTER

1. Buatlah company profile dengan menggunakan nama perusahaan disertai NIM dan absen
Anda. Contoh: PT COMPAC (040216791P-12).
2. Buatlah Akun-akun tersebut pada program ACCURATE Anda
3. Entry Jurnal Transaksi & Jurnal Penyesuaian serta koreksi pada jurnal umum. Untuk
jurnal penutup gunakan menu START NEW YEAR.

Catatan:
a. Untuk penyesuaian persediaan, akun IKHTISAR RUGI LABA diganti dengan akun
PENYESUAIAN PERSEDIAAN. Akun ini merupakan akun Cost of Sales (Beban
Pokok Penjualan).
b. Ingat..!! sebelum Penutupan Laporan Keuangan lakukan BACKUP data dengan nama
yang sama.
c. Laporan laba-rugi dan neraca manual dengan menggunakan ACCURATE harus sama.