PT COMPAC

NERACA SALDO
PERIODE 30 NOVEMBER 2015
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
Kas 6.000.000,00
Persediaan Barang Dagangan 15.000.000,00
Piutang Dagang 33.600.000,00
Perlengkapan 1.500.000,00
Asuransi Dibayar Dimuka 720.000,00
Iklan Dibayar Dimuka 1.200.000,00
Bunga Yang Masih Harus Ditagih 0
Gedung 453.000.000,00
Akumulasi Penyusutan Gedung 60.000.000,00
Hutang Dagang 45.000.000,00
Hutang Gaji
Hutang Lain-Lain
Modal, Koko 342.000.000,00
Prive, Koko 3.210.000,00
Penjualan 504.000.000,00
Retur Penjualan 9.000.000,00
Pembelian 291.000.000,00
Beban Angkut Pembelian 30.000.000,00
Retur Pembelian 6.000.000,00
Potongan Pembelian 15.000.000,00
Beban Gaji Kantor 36.000.000,00
Beban Gaji Toko 54.000.000,00
Beban Listrik Air & Telpon 3.000.000,00
Beban Sewa Gudang 33.000.000,00
Beban Umum serba-serbi 1.770.000,00
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Perlengkapan Toko
Beban Asuransi
Beban Iklan
Beban Penyusutan Gedung
Pendapatan Bunga
Pendapatan Lain-lain
Ikhtisar Laba Rugi

Transaksi selama bulan Desember 2015:

01 Des. 2015 Dibayar gaji karyawan kantor Rp. 150.000,00 dan gaji karyawan toko
Rp.100.000,00
05 Des. 2015 Dijual barang dengan tunai Rp. 10.000.000,00
07 Des. 2015 Dibeli barang dagangan dengan kredit Rp. 2.000.000,00
10 Des. 2015 Dibayar beban listrik, air & telepon Rp. 125.000,00
15 Des. 2015 Dijual tunai barang dagangan Rp. 15.000.000,00
18 Des. 2015 Dibayar hutang dagang Rp. 1.500.000,00
19 Des. 2015 Dibeli barang dagangan dengan kredit Rp. 5.000.000,00
20 Des. 2015 Diretur barang dagangan yang dibeli pada 19 Des. senilai Rp. 500.000,00
21 Des. 2015 Dijual barang dagangan dengan tunai Rp. 15.000.000,00
22 Des. 2015 Dibeli perlengkapan Rp. 200.000,00
25 Des. 2015 Dibayar utang dagang Rp. 2.000.000,00
26 Des. 2015 Dibayar gaji karyawan toko yang baru Rp. 75.000,00
27 Des. 2015 Dijual dengan kredit barang dagangan Rp. 15.000.000
28 Des. 2015 Diretur barang dagangan yang dijual pada 27 Des. senilai Rp. 750.000,00
28 Des. 2015 Dibeli perlengkapan secara tunai Rp. 100.000,00

Keterangan ayat Jurnal Penyesuaian & Koreksi

 Menurut rekening koran yang diterima tanggal 30 Desember, bank mendebet kita atas
beban administrasi Rp. 10.000,00 dan mengkredit kita jasa giro Rp. 25.000,00.
 Pemakaian perlengkapan Rp. 400.000,00 (60% beban kantor, sisanya beban
perlengkapan toko).
 Asuransi yang telah terpakai sampai dengan 31 Desember 2015 sebesar
Rp.400.000,00.
 Dalam tahun 2015 dibayar iklan untuk 8 kali penerbitan. Sampai dengan 31 Desember
belum diterbitkan 3 kali.
 Taksiran umum gedung 40 tahun dengan nilai residu Rp. 1.000.000,00 menggunakan
metode garis lurus.
 Seorang karyawan sampai dengan 31 Desember 2015 masih cuti dan gajinya Rp.
500.000,00 belum dibayar.
 Dalam jurnal pengeluaran Januari 2016, tercatat pembayaran rekening listrik, air dan
telpon bulan Desember 2015 Rp. 100.000,00.
 Persediaan barang dagang akhir Rp. 5.105.000,00.

TUGAS DI RUMAH
(Kerjakan dalam file Excel dan kumpulkan ke ketua kelas dgn format nama file:
PT COMPAC_NAMA_NIM_KELAS)
1. Buatlah ayat jurnal transaksi-transaksi di atas.
2. Buatlah ayat jurnal penyesuaian dan penutup tanggal 31 Desember 2015.
3. Buatlah neraca saldo beserta kode akunnya.
4. Buatlah laporan laba-rugi dan neraca PT COMPAC.