Berikut ini adalah Neraca Saldo PT.Safari pada tanggal 30 November 2016.

PT. SAFARI
Neraca Saldo
Per 30 November 2016
Kode Nama Rekening Debet Kredit
Rek.
111 Kas 55.761.500
112 Piutang Wesel 15.000.000
113 Piutang Dagang 12.550.000
114 Cadangan Kerugian Piutang 376.500
115 Persedian Barang Dagang 16.368.000
116 Perlengkapan Kantor dan toko 5.757.500
117 Asuransi dibayar dimuka 2.400.000
131 Tanah 152.776.500
132 Gedung 250.000.000
141 Akumulasi Penyusutan Gedung 12.500.000
133 Kendaraan 150.000.000
142 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 10.000.000
134 Peralatan kantor dan toko 50.000.000
143 Akum peny peralatan kantor dan toko 5.000.000
211 Utang Dagang 33.971.700
221 Utang obligasi 15.000.000
311 Modal saham 555.000.000
312 Laba ditahan 78.765.300
Jumlah 710.613.500 710.613.500

Transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2016`` adalah sebagai berikut :

Des 1 Membeli barang dagangan secara tunai Rp5.250.000

1 Menerima pelunasan piutang dari langganan Rp10.500.000 dan melunasi utang
Rp2.550.500. Membayar beban iklan Rp1.200.000.
2 Menjual barang dagangan secara kredit Rp13.500.000 (beban pokok penjualan
Rp9.000.000) dan secara tunai Rp10.000.000 (beban pokok penjualan Rp7.000.000)
3 Membeli barang dagangan secara kredit Rp23.750.000,- dan secara tunai
Rp5.950.000
4 Membeli perlengkapan kantor dan toko senilai Rp.450.500 secara tunai.
5 Membayar gaji pegawai penjualan untuk bulan November Rp5.500.000 dan gaji
Pegawai kantor Rp5.400.000
7 Melunasi utang dagang perusahaan Rp5.000.000 dengan mendapat potongan 2%
Menerima pelunasan piutang dagang seharga Rp2.500.000 tanpa potongan.
10 Membeli barang dagangan seharga Rp2.950.000 dan dari harga tersebut
Rp1.950.000 dibayar tunai sedangkan sisanya dibayar beberapa hari kemudian.
12 Langganan melunasi utang dagangnya dengan menyerahkan wesel senilai
Rp.4.500.000. Menerima uang dari langganan Rp.2.550.000 untuk pelunasan utang
dagang dengan potongan 3%. Menerima pelunasan piutang dagang sebesar
Rp.1.500.000.
15 Membayar beban-beban untuk bulan Desember yaitu beban sewa Rp.2.400.000,
beban listrik Rp.1.534.000 dan beban bunga 0bligasi Rp.1.967.000.
16 Seorang langganan mengembalikan barang dagangan seharga Rp.450.000 (berasal
dari penjualan kredit dengan beban pokok penjualan Rp.350.000). Langganan
melunasi utang wesel bernilai nominal Rp.2.500.000 ditambah bunga Rp.150.000.
18 Mengembalikan barang dagangan yang rusak seharga Rp.3.900.000 kepada supplier
atas pembelian kredit beerapa hari yang lalu.
19 Melunasi utang dagang perusahaan dengan mengeluarkan wesel Rp.2.500.000.
22Menjual barang dagangan seharga Rp.13.500.000 secara kredit (Beban pokok
penjualan Rp.8.000.000) dan secara tunai Rp.12.500.000 (beban pokok penjuaan
Rp.7.000.000). Membeli barang dagang secara tunai Rp.13.450.000
24 Langganan mengembalikan barang dagangan yang tidak cocok dengan pesanan
seharga Rp.1.500.000 (berasal dari penjualan kredit dengan beban pokok penjualan
Rp.1.000.000). Mengembalika barang dagangan Rp.2.550.000 kepada supplier atas
pembelian secara kredit bulan lalu. Membayar rekening telepon bulan Desember
Rp.1.750.000.
25 Menjual barang dagangan sebesar Rp.25.105.000 (beban pokok penjualan
Rp.14.605.000) dan dari jumlah ini Rp.12.105.000 diterima tunai sisanya dilakukan
secara periodik. Langganan melunasi kewajibannya atas pembelian barang dagang
secara kredit sebesar Rp.2.850.000.
26 Mengumumkan pembagian deviden sebesar Rp.2.500.000 dan pembayaran dimulai
tgl 10 Januari 2017. Pembelian barang dagangan secara kredit senilai Rp.22.750.000,
20% dibayar tunai dan sisanya bulan depan.
27 Menjual barang daganga senilai Rp.37.500.000 secara tunai (beban pokok penjualan
Rp.22.000.000)
28 Membeli barang dagangan secara kredit senilai Rp.65.500.000 dan dibayar tunai
Rp.30.000.000. Membayar biaya angkut pembelian seharga Rp.3.750.000.
Menjual barang dagangan Rp.55.000.000 secara kredit dengan beban pokok
penjualan Rp.35.000.000.
29 Menjual barang dagangan secara tunai sebesar Rp.27.725.000 dengan beban pokok
penjualan Rp.13.725.000
Buatlah Jurnal Umum atas transaksi-transaksi diatas.