PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk

NERACA
PT HEXINDO PT ZYREXINDO
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas dan bank Rp 101,300 Rp 7,220
Piutang usaha
Pihak hubungan istimewa Rp 742 Rp 30,446
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu Rp 307,151 Rp 3,942
Piutang lain-lain Rp 421 Rp 782
Persediaan - setelah dikurangi Rp 600,064 Rp 33,147
Uang muka Rp 7,395 Rp 19,148
Pajak dan biaya dibayar di muka Rp 5,192
Jumlah Aktiva Lancar Rp 1,022,265 Rp 94,685

AKTIVA TIDAK LANCAR

Piutang pihak hubungan istimewa Rp 9,858 Rp 21,831
Taksiran tagihan pajak Rp 38,961
Aktiva pajak tangguhan - bersih Rp 11,927 Rp 4,882
Aktiva tetap - setelah dikurangi Rp 299,169 Rp 6,513
Aktiva lain-lain Rp 1,660 Rp 1,747
Jumlah Aktiva Tidak Lancar Rp 361,575 Rp 34,973
JUMLAH AKTIVA Rp 1,383,840 Rp 129,658
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang bank jangka pendek Rp 263,004 Rp 17,047
Hutang usaha
Pihak hubungan istimewa Rp 460,551
Pihak ketiga Rp 32,030 Rp 2,081
Hutang lain-lain Rp 26,661 Rp 3,561
Biaya masih harus dibayar Rp 27,019 Rp 17,280
Hutang pajak Rp 5,296 Rp 12,361
Hutang jangka panjang yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun:
Hutang sewa guna usaha Rp 1,027 Rp 22
Hutang bank Rp 6,000 Rp 2,436
Hutang lain-lain Rp 65,485 Rp 303
Jumlah Kewajiban Lancar Rp 887,073 Rp 55,091

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR

Hutang pihak hubungan istimewa Rp 461
Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun:
Hutang sewa guna usaha Rp 847 Rp 443
Hutang bank Rp 12,000 Rp 14,203
Hutang lain-lain Rp 88,773
Kewajiban diestimasi atas imbalan
kerja karyawan Rp 13,895 Rp 7,996
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar Rp 115,976 Rp 22,642

EKUITAS
Modal saham - nilai nominal
Rp100 per saham
Modal dasar - 1.680.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 840.000.000 saham Rp 84,000 Rp 25,000
Tambahan modal disetor - bersih Rp 16,712 Rp 27,335
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya Rp 15,000 -Rp 409
Belum ditentukan penggunaannya Rp 265,079
Jumlah Ekuitas Rp 380,791 Rp 51,926
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 1,383,840 Rp 129,659

PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk

LAPORAN LABA RUGI
PT HEXINDO PT ZYREXINDO
PENGHASILAN BERSIH Rp 1,825,358 Rp 223,464
BEBAN POKOK PENGHASILAN -Rp 1,477,638 Rp 157,924
LABA KOTOR Rp 347,720 Rp 65,540
BEBAN USAHA
Penjualan -Rp 127,192 Rp 4,187
Umum dan administrasi -Rp 83,908 Rp 13,700
Jumlah beban usaha -Rp 211,100 Rp 17,887
LABA USAHA Rp 136,620 Rp 47,653
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan bunga Rp 1,253 Rp 3,485
Beban keuangan -Rp 34,550 -Rp 2,511
Laba (rugi) selisih kurs - bersih -Rp 23,143 -Rp 2,714
Penyisihan piutang ragu-ragu -Rp 6,354 Rp 597
Lain-lain - bersih Rp 605 -Rp 24,500
Beban Lain-lain - Bersih -Rp 62,189 -Rp 25,643
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN Rp 74,431 Rp 22,010
MANFAAT (BEBAN)
PAJAK PENGHASILAN
Tahun berjalan -Rp 25,898 Rp 12,249
Tangguhan Rp 989
Beban Pajak Penghasilan - Bersih -Rp 24,909 Rp 12,249
LABA BERSIH Rp 49,522 Rp 34,259
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR Rp 59 Rp 48
1. Buat jurnal saat akuisisi
Nilai asset Rp 129,659
Akuisisi 90% Rp 116,693
Nilai saham Rp 100,000
Tambahan modal disetor Rp 16,693

Tanggal Keterangan Debet kredit

1-Jan Investasi pada PT ZYR Rp 116,693
Modal saham Rp 100,000
Tambahan modal disetor Rp 16,693

2. Jurnal untuk trasaksi untuk trasnski obligasi antar perusahaan antar afiliasi
PT HEXINDO PT ZYREXINDO
Nilai Obliga Rp 12,000 Rp 14,203
Beban keuan Rp 34,550 Rp 2,029
Penghasilan Rp 1,253 Rp 3,485
Nilai -Rp 33,297 Rp 1,456

Tanggal Keterangan Debet kredit

1-Jan Beban bunga Rp 33,297
Pendapatan bunga Rp 1,456
Investasi pada PT ZYREXINDO Rp 31,841

Peningkatan laba
Tahun 2021 Tahun 2022
Laba diper Rp 49,522 Rp 59,426
Laba diper Rp 34,259 Rp 41,111
Diakuisisi 90%
laba untuk PT Hexindo Rp 37,000
laba untuk PT Zyrexindo Rp 4,111

3. Jurnal pada perusahaan induk metode ekuitas

Tanggal Keterangan Debet kredit
31-Dec Kas dan bank Rp 7,220
Piutang usaha Rp 30,446
Piutang lain-lain Rp 782
Persediaan - setelah d Rp 33,147
Uang muka Rp 19,148
Piutang pihak hubungaRp 21,831
Aktiva pajak tangguhanRp 4,882
Aktiva tetap - setelah Rp 6,513
Aktiva lain-lain Rp 1,747
Goodwill Rp 72,652
Hutang bank jangka pendek Rp 17,047
Pihak ketiga Rp 2,081
 Hutang lain-lain Rp 3,561
Biaya masih harus dibayar Rp 17,280
Hutang pajak Rp 12,361
Hutang sewa guna usaha Rp 22
Hutang bank Rp 2,436
Hutang lain-lain Rp 303
Hutang sewa guna usaha Rp 443
Hutang bank Rp 14,203
Hutang lain-lain Rp 7,996
penyisihan piutang ragu-ragu Rp 3,942
Investasi pada PT ZYREXINDO Rp 116,693
Rp 198,368 Rp 198,368
-Rp 0
4. Jurnal eliminasi
Tanggal Keterangan Debet kredit
31-Dec Tambahan modal diset Rp 16,693
Modal saham Rp 172,652
Goodwill Rp 72,652
Investasi pada PT ZYREXINDO Rp 116,693

5. Kertas kerja konsolidasi

PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk
Kertas kerja konsolidasi
Neraca Jurnal eliminasi
PT HEXINDO PT ZYREXINDODebet Kredit
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas dan bank Rp 101,300 Rp 7,220
Piutang usaha
Pihak hubungan istimewa Rp 742 Rp 30,446
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu Rp 307,151 Rp 3,942
Piutang lain-lain Rp 421 Rp 782
Persediaan - setelah dikuran Rp 600,064 Rp 33,147
Investasi pada PT ZYREXI Rp 116,693 Rp 116,693
Uang muka Rp 7,395 Rp 19,148
Pajak dan biaya dibayar di Rp 5,192
Jumlah Aktiva Lancar Rp 1,022,265 Rp 94,685

AKTIVA TIDAK LANCAR

Piutang pihak hubungan ist Rp 9,858 Rp 21,831
Taksiran tagihan pajak Rp 38,961
Aktiva pajak tangguhan - ber Rp 11,927 Rp 4,882
Aktiva tetap - setelah dikuran Rp 299,169 Rp 6,513
Goodwill Rp 72,652 Rp 72,652
Aktiva lain-lain Rp 1,660 Rp 1,747
Jumlah Aktiva Tidak Lanca Rp 361,575 Rp 34,973
JUMLAH AKTIVA Rp 1,383,840 Rp 129,658
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang bank jangka pendek Rp 263,004 Rp 17,047
Hutang usaha
Pihak hubungan istimewa Rp 460,551
Pihak ketiga Rp 32,030 Rp 2,081
Hutang lain-lain Rp 26,661 Rp 3,561
Biaya masih harus dibayar Rp 27,019 Rp 17,280
Hutang pajak Rp 5,296 Rp 12,361
Hutang jangka panjang yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun:
Hutang sewa guna usaha Rp 1,027 Rp 22
Hutang bank Rp 6,000 Rp 2,436
Hutang lain-lain Rp 65,485 Rp 303
Jumlah Kewajiban Lancar Rp 887,073 Rp 55,091

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR

Hutang pihak hubungan isti Rp 461
Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun:
Hutang sewa guna usaha Rp 847 Rp 443
Hutang bank Rp 12,000 Rp 14,203
Hutang lain-lain Rp 88,773
Kewajiban diestimasi atas imbalan
kerja karyawan Rp 13,895 Rp 7,996
Jumlah Kewajiban Tidak L Rp 115,976 Rp 22,642

EKUITAS
Modal saham - nilai nominal
Rp100 per saham
Modal dasar - 1.680.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 840.000.000 saham Rp 84,000 Rp 25,000 Rp 172,652
Tambahan modal disetor - be Rp 60,753 Rp 27,335 Rp 16,693
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaa Rp 15,000 -Rp 409
Belum ditentukan pengguna Rp 265,079
Jumlah Ekuitas Rp 380,791 Rp 51,926
JUMLAH KEWAJIBAN DAN Rp 1,383,840 Rp 129,659 Rp 189,345 Rp 189,345
Laporan konsolidasi

Rp 108,520
Rp -
Rp 31,188
Rp -
Rp 311,093
Rp 1,203
Rp 633,211
Rp -
Rp 26,543
Rp 5,192
Rp 1,116,950
Rp -
Rp -
Rp 31,689
Rp 38,961
Rp 16,809
Rp 305,682
Rp -
Rp 3,407
Rp 396,548
Rp 1,513,498

Rp 280,051
Rp -
Rp 460,551
Rp 34,111
Rp 30,222
Rp 44,299
Rp 17,657
Rp -
Rp -
Rp 1,049
Rp 8,436
Rp 65,788
Rp 942,164
Rp -
Rp -
Rp 461
Rp -
Rp -
Rp 1,290
Rp 26,203
Rp 88,773
Rp -
Rp 21,891
Rp 138,618
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
-Rp 63,652
Rp 71,395
Rp -
Rp 14,591
Rp 265,079
Rp 432,717
Rp 1,513,499