PENGANGGARAN BISNIS

PT SINAR JAYA

KELOMPOK 1
A. JENIS PROYEK
PT SINAR JAYA, perusahaan tekstil yang berbasis di Makassar, merinci spesialisasinya dalam pembuatan baju kemeja dengan
fokus pada dua jenis kemeja yang berbeda. Kemeja pertama adalah oxford, terbuat dari bahan katun dengan pola anyaman oxford yang
memberikan tampilan kasar dan kokoh. Kemeja kedua adalah berkerah dengan desain khas, terbuat dari bahan ringan seperti katun, dan
memiliki lengan pendek untuk menambah sentuhan gaya santai namun tetap elegan.
Keberadaan PT SINAR JAYA di Makassar dan Maros menunjukkan komitmen perusahaan untuk memenuhi kebutuhan fashion
lokal di kedua daerah tersebut. Dengan fokus pada kualitas bahan dan desain yang unik, perusahaan ini tidak hanya menjadi pilihan untuk
gaya sehari-hari tetapi juga untuk kesempatan khusus. PT SINAR JAYA aktif berpartisipasi dalam memperkuat ikatan dengan komunitas
lokal, memberikan pengalaman berbusana yang memuaskan bagi pelanggan di Makassar dan Maros, serta mendukung perkembangan
industri fashion di kedua wilayah tersebut.

B. PROSES BISNIS
- Pengukuran
- Pemotongan
- Penjahitan
- Pengepakan

C. FORECASTING PENJUALAN
Penentuan jumlah produksi yang di lakukan oleh Perusahaan pt sinar jaya adalah dengan cara memperkirakan jumlah penjualan
yang akan terjadi pada tahun 2024. Sala satu cara memperkirakan jumlah penjulan adalah dengan cara melakukan pengamatan di
Masyarakat terutama di kota makassar dan kabupaten maros. Maka dari itu pt sinar jaya menetapkan jumlah perkiraan penjualan pada
tahun 2024 sebanyak 2000 unit. Kemeja Oxford yang di produksi sebanyak 1200 unit, sedangkan untu kemeja polo sebanyak 800 unit.
 Proporsi penjualan masing-masing produk dan daerah penjualan

Produk Makassar(%) Maros(%) Total (%)

Kemeja Oxford 40 20 60
Kemeja Polo 20 20 40
Total 60 40 100

D. ANGGARAN PENJUALAN
Penjualan produk diperkiraan pada tahun 2024 menggunaka perkiraan musiman atau perayaan hari besar Masyarakat, seperti perayaan idul
fitri akan meningkatnya penjulan pada bulan April dan perayaan natal juga akan meningkatkan penjualan pada bulan desember sampai
januari.

Perkiraan penjualan pada tahun 2024 bulanan sebagai berikut:

Bulan Penjualan (%) Bulan Penjualan(%)

Januari 10 Juli 6
Februari 6 Agustus 10
Maret 8 September 6
April 15 Oktober 6
Mei 10 November 6
juni 6 Desember 11
ANGGARAN PENJUALAN
Makassar Maros Σ
Produk
% unit % unit % unit
Kemeja Oxford 40% 800 20% 400 60% 1.200
Kemeja Polo 20% 400 20% 400 40% 800
Σ 60% 1.200 40% 800 100% 2.000

ANGGARAN PENJUALAN BULANAN TAHUN 2024 UNTUK SEMUA PRODUK DAN SEMUA DAERAH PENJUALAN
Kemeja Oxford Kemeja Polo
Bulan % Total (Rp)
Unit Rp Unit Rp
Januari 10% 120 Rp 300.000 80 Rp 250.000 Rp 550.000
Februari 6% 72 Rp 300.000 48 Rp 250.000 Rp 550.000
Maret 8% 96 Rp 306.000 64 Rp 255.000 Rp 561.000
April 15% 180 Rp 306.000 120 Rp 255.000 Rp 561.000
Mei 10% 120 Rp 312.120 80 Rp 260.100 Rp 572.220
Juni 6% 72 Rp 312.120 48 Rp 260.100 Rp 572.220
Juli 6% 72 Rp 318.362 48 Rp 265.302 Rp 583.664
Agustus 10% 120 Rp 318.362 80 Rp 265.302 Rp 583.664
September 6% 72 Rp 324.730 48 Rp 270.608 Rp 595.338
Oktober 6% 72 Rp 324.730 48 Rp 270.608 Rp 595.338
November 6% 72 Rp 331.224 48 Rp 276.020 Rp 607.244
Desember 11% 132 Rp 331.224 88 Rp 276.020 Rp 607.244
Σ 100% 1200 800 Rp 6.938.933
ANGGARAN PENJUALAN BULANAN TAHUN 2024 DAERAH PENJUALAN MAKASSAR
Kemeja Oxford Kemeja Polo
Bulan Total (Rp)
Unit Harga/unit Rp Unit Harga/unit Rp
Januari 80 Rp 300.000 Rp 24.000.000 40 Rp 250.000 Rp 10.000.000 Rp 34.000.000
Februari 48 Rp 300.000 Rp 14.400.000 24 Rp 250.000 Rp 6.000.000 Rp 20.400.000
Maret 64 Rp 306.000 Rp 19.584.000 32 Rp 255.000 Rp 8.160.000 Rp 27.744.000
April 120 Rp 306.000 Rp 36.720.000 60 Rp 255.000 Rp 15.300.000 Rp 52.020.000
Mei 80 Rp 312.120 Rp 24.969.600 40 Rp 260.100 Rp 10.404.000 Rp 35.373.600
Juni 48 Rp 312.120 Rp 14.981.760 24 Rp 260.100 Rp 6.242.400 Rp 21.224.160
Juli 48 Rp 318.362 Rp 15.281.395 24 Rp 265.302 Rp 6.367.248 Rp 21.648.643
Agustus 80 Rp 318.362 Rp 25.468.992 40 Rp 265.302 Rp 10.612.080 Rp 36.081.072
September 48 Rp 324.730 Rp 15.587.023 24 Rp 270.608 Rp 6.494.593 Rp 22.081.616
Oktober 48 Rp 324.730 Rp 15.587.023 24 Rp 270.608 Rp 6.494.593 Rp 22.081.616
November 48 Rp 331.224 Rp 15.898.764 24 Rp 276.020 Rp 6.624.485 Rp 22.523.248
Desember 88 Rp 331.224 Rp 29.147.733 44 Rp 276.020 Rp 12.144.889 Rp 41.292.622
Σ 800 3.784.873 251.626.290 400 3.154.060 104.844.288 356.470.578

ANGGARAN PENJUALAN BULANAN TAHUN 2024 DAERAH PENJUALAN MAROS

Kemeja Oxford Kemeja Polo
Bulan Total (Rp)
Unit Harga/unit Rp Unit Harga/unit Rp
Januari 40 Rp 300.000 Rp 12.000.000 40 Rp 250.000 Rp 10.000.000 Rp 22.000.000
Februari 24 Rp 300.000 Rp 7.200.000 24 Rp 250.000 Rp 6.000.000 Rp 13.200.000
Maret 32 Rp 306.000 Rp 9.792.000 32 Rp 255.000 Rp 8.160.000 Rp 17.952.000
April 60 Rp 306.000 Rp 18.360.000 60 Rp 255.000 Rp 15.300.000 Rp 33.660.000
Mei 40 Rp 312.120 Rp 12.484.800 40 Rp 260.100 Rp 10.404.000 Rp 22.888.800
Juni 24 Rp 312.120 Rp 7.490.880 24 Rp 260.100 Rp 6.242.400 Rp 13.733.280
Juli 24 Rp 318.362 Rp 7.640.698 24 Rp 265.302 Rp 6.367.248 Rp 14.007.946
Agustus 40 Rp 318.362 Rp 12.734.496 40 Rp 265.302 Rp 10.612.080 Rp 23.346.576
September 24 Rp 324.730 Rp 7.793.512 24 Rp 270.608 Rp 6.494.593 Rp 14.288.105
Oktober 24 Rp 324.730 Rp 7.793.512 24 Rp 270.608 Rp 6.494.593 Rp 14.288.105
November 24 Rp 331.224 Rp 7.949.382 24 Rp 276.020 Rp 6.624.485 Rp 14.573.867
Desember 44 Rp 331.224 Rp 14.573.867 44 Rp 276.020 Rp 12.144.889 Rp 26.718.755
Σ 400 3.784.873 125.813.145 400 3.154.060 104.844.288 230.657.433
E. ANGGARAN PRODUKSI
Dalam menyusun kebijakan persediaan produk jadi PT. Sinar Jaya menggunakan sistem stabilitas persediaan. Dengan demikian besarnya
produksi setiap bulan akan berfluktuasi sesuai dengan pola penjualan.
Kebijakan persediaan produk jadi

Persediaan
Produk
Awal Akhir
Kemeja oxford 0 24
Kemeja Polo 0 12

PERHITUNGAN ALOKASI PERSEDIAAN BARANG JADI

Kemeja Oxford Kemeja Polo
Persediaan akhir 24 12
Persediaan awal 0 0
Selisih 24 12
Alokasi selisih per bulan 2 1
ANGGARAN PRODUKSI TAHUN 2024 PRODUK KEMEJA OXFORD
Persediaan Persediaan jumlah harus
Bulan Penjualan TUD
akhir awal diproduksi
Januari 120 2 122 0 122
Februari 72 4 76 2 74
Maret 96 6 102 4 98
April 180 8 188 6 182
Mei 120 10 130 8 122
Juni 72 12 84 10 74
Juli 72 14 86 12 74
Agustus 120 16 136 14 122
September 72 18 90 16 74
Oktober 72 20 92 18 74
November 72 22 94 20 74
Desember 132 24 156 22 134
Σ 1.200 24 1.224 0 1.224

ANGGARAN PRODUKSI TAHUN 2024 PRODUK KEMEJA POLO

Persediaan Persediaan jumlah harus
Bulan Penjualan TUD
akhir awal diproduksi
Januari 80 1 81 0 81
Februari 48 2 50 1 49
Maret 64 3 67 2 65
April 120 4 124 3 121
Mei 80 5 85 4 81
Juni 48 6 54 5 49
Juli 48 7 55 6 49
Agustus 80 8 88 7 81
September 48 9 57 8 49
Oktober 48 10 58 9 49
November 48 11 59 10 49
Desember 88 12 100 11 89
Σ 800 12 812 0 812
F. ANGGARAN BAHAN BAKU
Bahan baku yang digunakan adalah kain katun. Bahan penolong dari produksi kedua kemeja adalah kancing dan benang. Jumlah kain yang
digunakan dalam pembuatan satu kemeja oxford 1,75 meter kain, kancing sebanyak 10 buah, dan benang sebesar 30% dari satu rol benang.
Sedangkan untuk membuat satu kemeja polo menggunakan 1,5 meter kain, kancing sebanyak 3 buah, dan benang sebesar 25% dari satu
rol benang.

Harga beli bahan baku

Bahan baku Satuan Harga

Kain katun Rol (91 meter) 1.250.000

Benang Rol (30 meter) 12.000
Kancing Box (100 buah) 50.000
ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN BAKU TAHUN 2024 PRODUK KEMEJA OXFORD
Kain Katun (M) Benang (M) Kancing (Ut)
Bulan Produksi
SUR Kebutuhan SUR Kebutuhan SUR Kebutuhan
Januari 122 1,8 213,5 9 1.098 10 1.220
Februari 74 1,8 129,5 9 666 10 740
Maret 98 1,8 171,5 9 882 10 980
April 182 1,8 318,5 9 1.638 10 1.820
Mei 122 1,8 213,5 9 1.098 10 1.220
Juni 74 1,8 129,5 9 666 10 740
Juli 74 1,8 129,5 9 666 10 740
Agustus 122 1,8 213,5 9 1.098 10 1.220
September 74 1,8 129,5 9 666 10 740
Oktober 74 1,8 129,5 9 666 10 740
November 74 1,8 129,5 9 666 10 740
Desember 134 1,8 234,5 9 1.206 10 1.340
Σ 1.224 2.142,0 11.016 12.240
ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN BAKU TAHUN 2024 PRODUK KEMEJA POLO
Kain Katun (M) Benang (M) Kancing (Ut)
Bulan Produksi
SUR Kebutuhan SUR Kebutuhan SUR Kebutuhan
Januari 81 1,5 121,5 7,5 608 3 243
Februari 49 1,5 73,5 7,5 368 3 147
Maret 65 1,5 97,5 7,5 488 3 195
April 121 1,5 181,5 7,5 908 3 363
Mei 81 1,5 121,5 7,5 608 3 243
Juni 49 1,5 73,5 7,5 368 3 147
Juli 49 1,5 73,5 7,5 368 3 147
Agustus 81 1,5 121,5 7,5 608 3 243
September 49 1,5 73,5 7,5 368 3 147
Oktober 49 1,5 73,5 7,5 368 3 147
November 49 1,5 73,5 7,5 368 3 147
Desember 89 1,5 133,5 7,5 668 3 267
Σ 812 1.218,0 6.090 2.436
ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN BAKU TOTAL TAHUN 2024
Kain katun Benang Kancing
Bulan
Meter Rol Meter Rol Buah Box
Januari 335 4 1.706 57 1.463 15
Februari 203 2 1.034 34 887 9
Maret 269 3 1.370 46 1.175 12
April 500 5 2.546 85 2.183 22
Mei 335 4 1.706 57 1.463 15
Juni 203 2 1.034 34 887 9
Juli 203 2 1.034 34 887 9
Agustus 335 4 1.706 57 1.463 15
September 203 2 1.034 34 887 9
Oktober 203 2 1.034 34 887 9
November 203 2 1.034 34 887 9
Desember 368 4 1.874 62 1.607 16
Σ 3.360 36 17.106 568 14.676 149
PERHITUNGAN PERSEDIAAN BAHAN BAKU
Uraian Kain katun Benang Kancing
Persediaan akhir 12 36 12
Persediaan awal 0 0 0
Selisih 12 36 12
Alokasi selisih per bulan 1 3 1
ANGGARAN BAHAN BAKU YANG HARUS DIBELI TAHUN 2024 KAIN KATUN
jumlah harus
Bulan Kebutuhan Persediaan akhir TUD Persediaan awal
dibeli
Januari 4 1 5 0 5
Februari 2 2 4 1 3
Maret 3 3 6 2 4
April 5 4 9 3 6
Mei 4 5 9 4 5
Juni 2 6 8 5 3
Juli 2 7 9 6 3
Agustus 4 8 12 7 5
September 2 9 11 8 3
Oktober 2 10 12 9 3
November 2 11 13 10 3
Desember 4 12 16 11 5
Σ 36 12 48 0 48
ANGGARAN BAHAN BAKU YANG HARUS DIBELI TAHUN 2024 BENANG
jumlah harus
Bulan Kebutuhan Persediaan akhir TUD Persediaan awal
dibeli
Januari 57 3 60 0 60
Februari 34 6 40 3 37
Maret 46 9 55 6 49
April 85 12 97 9 88
Mei 57 15 72 12 60
Juni 34 18 52 15 37
Juli 34 21 55 18 37
Agustus 57 24 81 21 60
September 34 27 61 24 37
Oktober 34 30 64 27 37
November 34 33 67 30 37
Desember 62 36 98 33 65
Σ 568 36 604 0 604
ANGGARAN BAHAN BAKU YANG HARUS DIBELI TAHUN 2024 KANCING
jumlah harus
Bulan Kebutuhan Persediaan akhir TUD Persediaan awal
dibeli
Januari 15 1 16 0 16
Februari 9 2 11 1 10
Maret 12 3 15 2 13
April 22 4 26 3 23
Mei 15 5 20 4 16
Juni 9 6 15 5 10
Juli 9 7 16 6 10
Agustus 15 8 23 7 16
September 9 9 18 8 10
Oktober 9 10 19 9 10
November 9 11 20 10 10
Desember 16 12 28 11 17
Σ 149 12 161 0 161
ANGGARAN PEMBELIAN BAHAN BAKU TAHUN 2024
Kain katun Benang Kancing
Bulan
Jml Rol Harga/Box Total (Rp) Jml Rol Harga/Box Total (Rp) Jml Box Harga/Box Total (Rp)
Januari 5 Rp 1.250.000 6.250.000 60 Rp 12.000 720.000 16 Rp 50.000 800.000
Februari 3 Rp 1.250.000 3.750.000 37 Rp 12.000 444.000 10 Rp 50.000 500.000
Maret 4 Rp 1.250.000 5.000.000 49 Rp 12.000 588.000 13 Rp 50.000 650.000
April 6 Rp 1.250.000 7.500.000 88 Rp 12.000 1.056.000 23 Rp 50.000 1.150.000
Mei 5 Rp 1.250.000 6.250.000 60 Rp 12.000 720.000 16 Rp 50.000 800.000
Juni 3 Rp 1.250.000 3.750.000 37 Rp 12.000 444.000 10 Rp 50.000 500.000
Juli 3 Rp 1.250.000 3.750.000 37 Rp 12.000 444.000 10 Rp 50.000 500.000
Agustus 5 Rp 1.250.000 6.250.000 60 Rp 12.000 720.000 16 Rp 50.000 800.000
September 3 Rp 1.250.000 3.750.000 37 Rp 12.000 444.000 10 Rp 50.000 500.000
Oktober 3 Rp 1.250.000 3.750.000 37 Rp 12.000 444.000 10 Rp 50.000 500.000
November 3 Rp 1.250.000 3.750.000 37 Rp 12.000 444.000 10 Rp 50.000 500.000
Desember 5 Rp 1.250.000 6.250.000 65 Rp 12.000 780.000 17 Rp 50.000 850.000
Σ 48 60.000.000 604 7.248.000 161 8.050.000
G. ANGGARAN TENAGA KERJA LANGSUNG
Jumlah karyawan dibagian produksi sebanyak 6 orang. Yang terdiri dari bagian proses pengukuran 1 orang (mengukur dan menggambar
pola baju), bagian pemotongan dikerjakan 1 orang (memotong kain yang telah diukur dan dibuat polanya), bagian penjahitan dikerjakan
sebanyak 2 orang (menjahit kain menjadi kemeja), bagian pengepakan dikerjakan sebanyak 2 orang (bertugas untuk megecek kemeja yang
telah dijahit dan megemas kemeja tersebut yang siap untuk didistribusikan). Masing-masing upah bagian pengukuran mendapatkan upah
sebesar Rp 15.000, bagian pemotongan sebesar 14.000, bagian penjahitan mendapatkan upah sebesar Rp 17.000, bagian pengepakan
mendapatkan upah sebesar Rp 16.000 per jam.
Alokasi waktu pembuatan produk per unit (menit)
KETERANGAN PENGUKURAN PEMOTONGAN PENJAHITAN PENGEPAKAN
KEMEJA OXFORD 21 15 100 12
KEMEJA POLO 18 12 90 9

PERHITUNGAN STANDAR USAGE RATE (SUR) MASING-MASING JENIS PEKERJAAN

PRODUK KEMEJA OXFORD

Tukang Ukur 21 60 0,35 JKL
Tukang Potong 15 60 0,25 JKL
Tukang Jahit 120 60 2 JKL
Tukang Paking 12 60 0,2 JKL

PRODUK KEMEJA POLO

Tukang Ukur 18 60 0,3 JKL
Tukang Potong 12 60 0,2 JKL
Tukang Jahit 90 60 1,5 JKL
Tukang Paking 9 60 0,15 JKL
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2024 BAGIAN PRODUKSI PRODUK KEMEJA OXFORD
Tukang Ukur Tukang Potong Tukang Jahit Tukang Paking
Bulan Produksi JKL Rp JKL Rp JKL Rp JKL Rp
SUR Total Tarif/jam Total SUR Total Tarif/jam Total SUR Total Tarif/jam Total SUR Total Tarif/jam Total
Januari 122 0,35 42,7 15.000 640.500 0,25 30,5 14.000 427.000 2 244,0 17.000 4.148.000 0,2 24,4 16.000 390.400
Februari 74 0,35 25,9 15.000 388.500 0,25 18,5 14.000 259.000 2 148,0 17.000 2.516.000 0,2 14,8 16.000 236.800
Maret 98 0,35 34,3 15.000 514.500 0,25 24,5 14.000 343.000 2 196,0 17.000 3.332.000 0,2 19,6 16.000 313.600
April 182 0,35 63,7 15.000 955.500 0,25 45,5 14.000 637.000 2 364,0 17.000 6.188.000 0,2 36,4 16.000 582.400
Mei 122 0,35 42,7 15.000 640.500 0,25 30,5 14.000 427.000 2 244,0 17.000 4.148.000 0,2 24,4 16.000 390.400
Juni 74 0,35 25,9 15.000 388.500 0,25 18,5 14.000 259.000 2 148,0 17.000 2.516.000 0,2 14,8 16.000 236.800
Juli 74 0,35 25,9 15.000 388.500 0,25 18,5 14.000 259.000 2 148,0 17.000 2.516.000 0,2 14,8 16.000 236.800
Agustus 122 0,35 42,7 15.000 640.500 0,25 30,5 14.000 427.000 2 244,0 17.000 4.148.000 0,2 24,4 16.000 390.400
September 74 0,35 25,9 15.000 388.500 0,25 18,5 14.000 259.000 2 148,0 17.000 2.516.000 0,2 14,8 16.000 236.800
Oktober 74 0,35 25,9 15.000 388.500 0,25 18,5 14.000 259.000 2 148,0 17.000 2.516.000 0,2 14,8 16.000 236.800
November 74 0,35 25,9 15.000 388.500 0,25 18,5 14.000 259.000 2 148,0 17.000 2.516.000 0,2 14,8 16.000 236.800
Desember 134 0,35 46,9 15.000 703.500 0,25 33,5 14.000 469.000 2 268,0 17.000 4.556.000 0,2 26,8 16.000 428.800
Σ 1.224 428,4 6.426.000 306,0 4.284.000 2.448,0 41.616.000 244,8 3.916.800

ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2024 BAGIAN PRODUKSI PRODUK KEMEJA POLO
Tukang Ukur Tukang Potong Tukang Jahit Tukang Paking
Bulan Produksi JKL Rp JKL Rp JKL Rp JKL Rp
SUR Total Tarif/jam Total SUR Total Tarif/jam Total SUR Total Tarif/jam Total SUR Total Tarif/jam Total
Januari 81 0,3 24,3 15.000 364.500 0,2 16,2 14.000 226.800 1,5 121,5 17.000 2.065.500 0,15 12,2 16.000 194.400
Februari 49 0,3 14,7 15.000 220.500 0,2 9,8 14.000 137.200 1,5 73,5 17.000 1.249.500 0,15 7,4 16.000 117.600
Maret 65 0,3 19,5 15.000 292.500 0,2 13,0 14.000 182.000 1,5 97,5 17.000 1.657.500 0,15 9,8 16.000 156.000
April 121 0,3 36,3 15.000 544.500 0,2 24,2 14.000 338.800 1,5 181,5 17.000 3.085.500 0,15 18,2 16.000 290.400
Mei 81 0,3 24,3 15.000 364.500 0,2 16,2 14.000 226.800 1,5 121,5 17.000 2.065.500 0,15 12,2 16.000 194.400
Juni 49 0,3 14,7 15.000 220.500 0,2 9,8 14.000 137.200 1,5 73,5 17.000 1.249.500 0,15 7,4 16.000 117.600
Juli 49 0,3 14,7 15.000 220.500 0,2 9,8 14.000 137.200 1,5 73,5 17.000 1.249.500 0,15 7,4 16.000 117.600
Agustus 81 0,3 24,3 15.000 364.500 0,2 16,2 14.000 226.800 1,5 121,5 17.000 2.065.500 0,15 12,2 16.000 194.400
September 49 0,3 14,7 15.000 220.500 0,2 9,8 14.000 137.200 1,5 73,5 17.000 1.249.500 0,15 7,4 16.000 117.600
Oktober 49 0,3 14,7 15.000 220.500 0,2 9,8 14.000 137.200 1,5 73,5 17.000 1.249.500 0,15 7,4 16.000 117.600
November 49 0,3 14,7 15.000 220.500 0,2 9,8 14.000 137.200 1,5 73,5 17.000 1.249.500 0,15 7,4 16.000 117.600
Desember 89 0,3 26,7 15.000 400.500 0,2 17,8 14.000 249.200 1,5 133,5 17.000 2.269.500 0,15 13,4 16.000 213.600
Σ 812 243,6 3.654.000 162,4 2.273.600 1.218,0 20.706.000 121,8 1.948.800
ANGGARAN PENGGUNAAN DAN BIAYA TOTAL TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2024 BERDASARKAN BAGIAN
Tukang Ukur Tukang Potong Tukang Jahit Tukang Paking TOTAL
Bulan
JKL Rp JKL Rp JKL Rp JKL Rp JKL Rp
Januari 67,0 1.005.000 46,7 653.800 365,5 6.213.500 36,6 584.800 515,8 8.457.100
Februari 40,6 609.000 28,3 396.200 221,5 3.765.500 22,2 354.400 312,6 5.125.100
Maret 53,8 807.000 37,5 525.000 293,5 4.989.500 29,4 469.600 414,2 6.791.100
April 100,0 1.500.000 69,7 975.800 545,5 9.273.500 54,6 872.800 769,8 12.622.100
Mei 67,0 1.005.000 46,7 653.800 365,5 6.213.500 36,6 584.800 515,8 8.457.100
Juni 40,6 609.000 28,3 396.200 221,5 3.765.500 22,2 354.400 312,6 5.125.100
Juli 40,6 609.000 28,3 396.200 221,5 3.765.500 22,2 354.400 312,6 5.125.100
Agustus 67,0 1.005.000 46,7 653.800 365,5 6.213.500 36,6 584.800 515,8 8.457.100
September 40,6 609.000 28,3 396.200 221,5 3.765.500 22,2 354.400 312,6 5.125.100
Oktober 40,6 609.000 28,3 396.200 221,5 3.765.500 22,2 354.400 312,6 5.125.100
November 40,6 609.000 28,3 396.200 221,5 3.765.500 22,2 354.400 312,6 5.125.100
Desember 73,6 1.104.000 51,3 718.200 401,5 6.825.500 40,2 642.400 566,6 9.290.100
Σ 672,0 10.080.000 468,4 6.557.600 3.666,0 62.322.000 367 5.865.600 5.173 84.825.200
ANGGARAN PENGGUNAAN DAN BIAYA TOTAL TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2024 BERDASARKAN PRODUK
KEMEJA OXFORD KEMEJA POLO TOTAL
Bulan
JKL Rp JKL Rp JKL RP
Januari 341,6 5.605.900 174,2 2.851.200 515,8 8.457.100
Februari 207,2 3.400.300 105,4 1.724.800 312,6 5.125.100
Maret 274,4 4.503.100 139,8 2.288.000 414,2 6.791.100
April 509,6 8.362.900 260,2 4.259.200 769,8 12.622.100
Mei 341,6 5.605.900 174,2 2.851.200 515,8 8.457.100
Juni 207,2 3.400.300 105,4 1.724.800 312,6 5.125.100
Juli 207,2 3.400.300 105,4 1.724.800 312,6 5.125.100
Agustus 341,6 5.605.900 174,2 2.851.200 515,8 8.457.100
September 207,2 3.400.300 105,4 1.724.800 312,6 5.125.100
Oktober 207,2 3.400.300 105,4 1.724.800 312,6 5.125.100
November 207,2 3.400.300 105,4 1.724.800 312,6 5.125.100
Desember 375,2 6.157.300 191,4 3.132.800 566,6 9.290.100
Σ 3.427,2 56.242.800 1.745,8 28.582.400 5.173 84.825.200
H. ANGGARAN BIAYA OVERHEAD PABRIK
Depresiasi Pertahun

Keterangan Depresiasi per tahun (Rp)

Bangunan Pabrik 2.000.000
Mesin Jahit 800.000
Mesin Potong 500.000

Penggunaan Listrik Per Bulan

Listrik perkwh sebesr Rp. 500

Nama Bagian Penggunaan per bulan KWH

Kantor dan
120
produksi
Administrasi
50
dan gudang

Nama Bagian Luas area (m^2)

Produksi 200
 Administrasi Pabrik dan Gudang 50

jumlah 250

Penggunaan listrik Bagian pemasaran dan kantor pusat 50 kwh

Internet 300.000/ bulan
Perlengkapan kantor 100.000/ bulan
Lain-lain 200.000/ bulan

Biaya lain-lain
Biaya administrasi pabrik (transportasi, telepon, kertas, ATK, dan lain-lain) sebesar Rp 500.000
Biaya minyakk pelumas dan lain sebaginya sebesaar 200.000/ tahun
TKTL
Bagian adm dan gudang
Administrasi dan gudang di pegang oleh seorang karyawan dengan gaji 400.000/ bulan
Dan di bagian produksi di awasi oleh suverfisor dengan gaji 600.000/ bulan
PERHITUNGAN DEPRESASI BANGUNAN PABRIK
Depresiasi Produksi 200 250 Rp 2.000.000 Rp 1.600.000
Depresiasi Adm & gudang 50 250 Rp 2.000.000 Rp 400.000

DEPRESIASI MESIN PABRIK

Depresiasi Mesin Jahit Rp 800.000
Depresiasi Mesin Potong Kain Rp 500.000
Jumlah Rp 1.300.000

ANGGARAN DEPRESIASI BANGUNAN DAN MESIN PABRIK TAHUN 2024

Keterangan Produksi Adm & Gudang
Depresiasi Bangunan Pabrib Sebelum Alokasi Rp 1.600.000 Rp 400.000
Alokasi dari bagian administrasi dan gudang Rp 2.000.000 Rp -
Total Rp 3.600.000 -

PERHITUNGAN PEMAKAIAN LISTRIK TAHUN 2024

PERHITUNGAN PEMAKAIAN LISTRIK SETIAP TAHUN
pemakaian
Nama Departemen Tarif per KWH Biaya Listrik (Rp)
listrik/tahun (KWH)
Produksi 1.440 Rp 500 Rp 720.000
Adm & Gudang 600 Rp 500 Rp 300.000

ANGGARAN BIAYA PEMAKAIAN LISTRIK TAHUN 2024

keterangan Produksi Adm & Gudang
Biaya listrik sebelum alokasi Rp 720.000 Rp 300.000
Alokasi dari adm & gudang Rp 1.020.000 Rp -
Biaya listrik total Rp 1.740.000 -
PERHITUNGAN BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG TAHUN 2024
PERHITUNGAN GAJI
karyawan gaji total per
Nama Departemen
jabatan jumlah karyawan gaji/bulan/orang tahun
Produksi Supervisor 1 Rp 600.000 Rp 7.200.000
Adm & Gudang karyawan 1 Rp 400.000 Rp 4.800.000

ANGGARAN BIAYA TKTL TAHUN 2024

keterangan Produksi Adm & Gudang
Biaya TKTL sebelum alokasi Rp 7.200.000 Rp 4.800.000
Alokasi dari adm & gudang Rp 12.000.000 Rp -
Biaya TKTL total Rp 19.200.000 -

ANGGARAN BOP TOTAL TAHUN 2024

keterangan Produksi
Depresiasi Rp 4.900.000
Listrik Rp 1.740.000
TKTL Rp 19.200.000
Administrasi Pabrik Rp 500.000
Material tidak langsung :
- Lain-lain Rp 200.000
Total Rp 26.540.000
I. ANGGARAN BIAYA OPERASIONAL
Karyawan di kantor-kantor terdiri dari Saifuddi yang menjabat sebagai direktur dengan gaji Rp 10.000.000 perbulan, 1 orang sekertaris
dengan gaji Rp 1.500.000, 1 orang tenaga administrasi umum dengan gaji Rp 1.250.000 per bulan, 1 orang tenaga keuangan dan akuntansi
dengan gaji Rp 1.500.000 per bulan, dan 2 orang tenaga pemasaran dengan gaji Rp 2.000.000 per bulan.
PERHITUNGAN BIAYA GAJI PUSAT DAN PEMASARAN
jumlah personal
Jabatan Gaji/orang/bulan gaji total/tahun
(orang)
Direktur 1 Rp 10.000.000 Rp 120.000.000
Sekretaris 1 Rp 1.500.000 Rp 18.000.000
Staf Administrasi Umum 1 Rp 1.250.000 Rp 15.000.000
Staf Akuntansi & Keuangan 1 Rp 1.500.000 Rp 18.000.000
Staf Pemasaran 2 Rp 2.000.000 Rp 48.000.000
Σ 6 Rp 16.250.000 Rp 219.000.000

PERHITUNGAN BIAYA-BIAYA LAIN

Jenis Biaya Biaya/tahun
Listrik Rp 600.000
Telepon & Fax Rp 1.200.000
Perlengkapan kantor Rp 600.000
Depresiasi Rp 725.000
Lain-lain Rp 900.000
Total Rp 4.025.000

PERHITUNGAN TOTAL BIAYA OPERASIONAL

Biaya Gaji Rp 219.000.000
Biaya Lain-lain Rp 4.025.000
Total Rp 223.025.000
J. ANGGARAN HARGA POKOK PENJUALAN
PERHITUNGAN ALOKASI BIAYA UNTUK SETIAP UNIT PRODUK
PERHITUNGAN BIAYA BAHAN BAKU PRODUK
PRODUK KEMEJA OXFORD PRODUK KEMEJA POLO
Material Satuan (isi)
SUR Biaya/unit SUR Biaya/unit
Kain katun Rol (91 meter) 1,75 Rp 24.038 1,5 Rp 20.604
Benang Rol (30 meter) 9 Rp 3.600 7,5 Rp 3.000
Kancing box (100 buah) 10 Rp 5.000 3 Rp 1.500

PERHITUNGAN BIAYA TKL PER UNIT PRODUK

Classic Ebony
POSISI
SUR Biaya/unit SUR Biaya/unit
Tukang Ukur 0,35 Rp 5.250 0,3 Rp 4.500
Tukang Potong 0,25 Rp 3.500 0,2 Rp 2.800
Tukang Jahit 2 Rp 34.000 1,5 Rp 25.500
Tukang Paking 0,2 Rp 3.200 0,15 Rp 2.400
Total Rp 45.950 Rp 35.200
ALOKASI BIAYA KE TIAP PRODUK
Depresiasi
3.427,2 5.173 Rp 4.900.000 Rp 3.246.333 1.224 Rp 2.652
1.745,8 5.173 Rp 4.900.000 Rp 1.653.667 812 Rp 2.037

Listrik
3.427,2 5.173 Rp 1.740.000 Rp 1.152.779 1.224 Rp 942
1.745,8 5.173 Rp 1.740.000 Rp 587.221 812 Rp 723

TKTL
3.427,2 5.173 Rp 19.200.000 Rp 12.720.325 1.224 Rp 10.392
1.745,8 5.173 Rp 19.200.000 Rp 6.479.675 812 Rp 7.980

Administrasi Pabrik
3.427,2 5.173 Rp 500.000 Rp 331.258 1.224 Rp 271
1.745,8 5.173 Rp 500.000 Rp 168.742 812 Rp 208

- Lain-lain
3.427,2 5.173 Rp 200.000 Rp 132.503 1.224 Rp 108
1.745,8 5.173 Rp 200.000 Rp 67.497 812 Rp 83

Gaji Pusat dan Pemasaran

3.427,2 5.173 Rp 219.000.000 Rp 145.091.204 1.224 Rp 118.539
1.745,8 5.173 Rp 219.000.000 Rp 73.908.796 812 Rp 91.021

Lain-lain Pusat dan Pemasaran

3.427,2 5.173 Rp 4.025.000 Rp 2.666.631 1.224 Rp 2.179
1.745,8 5.173 Rp 4.025.000 Rp 1.358.369 812 Rp 1.673
Perhitungan Harga Pokok Produksi
PRODUK KEMEJA OXFORD PRODUK KEMEJA POLO
Uraian
Total Per unit Total Per unit
BBL
Kain katun Rp 28.846.154 Rp 24.038 Rp 16.483.516 Rp 20.604
Benang Rp 4.320.000 Rp 3.600 Rp 2.400.000 Rp 3.000
Kancing Rp 6.000.000 Rp 5.000 Rp 1.200.000 Rp 1.500
TKL Rp 55.140.000 Rp 45.950 Rp 28.160.000 Rp 35.200
Total Biaya Rp 94.306.154 Rp 78.588 Rp 48.243.516 Rp 60.304
BOP
Depresiasi Rp 3.246.333 Rp 2.652 Rp 1.653.667 Rp 2.037
Listrik Rp 1.152.779 Rp 942 Rp 587.221 Rp 723
TKTL Rp 12.720.325 Rp 10.392 Rp 6.479.675 Rp 7.980
Administrasi Pabrik Rp 331.258 Rp 271 Rp 168.742 Rp 208
BBTL
Lain-lain Rp 132.503 Rp 108 Rp 67.497 Rp 83
TOTAL BOP Rp 17.583.199 Rp 14.365 Rp 8.956.801 Rp 11.031
HPP Rp 111.889.353 Rp 92.954 Rp 57.200.318 Rp 71.335
K. ANGGARAN LABA RUGI
Pajak penghasilan badan usaha:
10% untuk laba saampai 25jt
15% untuk antara 25jt-50jt
20% untuk diatas 50%
ANGGARAN RUGI LABA TAHUN 2024
KEMEJA OXFORD KEMEJA POLO TOTAL
Penjualan Rp 356.470.578 Rp 230.657.433 Rp 587.128.010
HPP Rp 111.889.353 Rp 57.200.318 Rp 169.089.670
Laba Kotor Rp 244.581.225 Rp 173.457.115 Rp 418.038.340
Biaya Pemasaran & Adm. Rp 145.091.204 Rp 73.908.796 Rp 219.000.000
Laba Sebelum Pajak Rp 99.490.021 Rp 99.548.319 Rp 199.038.340
PPH : s/d Rp 25.000.000 Rp 25.000.000 10% Rp 2.500.000
s/d Rp 50.000.000 Rp 50.000.000 15% Rp 7.500.000
di atas Rp 50.000.000 Rp 124.038.340 20% Rp 24.807.668
Total PPH yg hrs dibyr Rp 34.807.668
Laba sesudah Pajak Rp 164.230.672