Transaksi SKPD

Berikut adalah transaksi akuntansi dari SKPD Tentram selama tahun 2015:

1. Tanggal 1 Januari 2015 ditetapkan bahwa Estimasi Pendapatan SKPD

A untuk tahun 2015 adalah Rp500.000.000, sedangkan belanjanya
dianggarkan sebesar Rp650.000.000.

2. Tanggal 15 Januari 2015 Bendahara Pengeluaran mengajukan SPP UP

sebesar Rp25.000.000 kepada PA melalui PPK SKPD. Pada hari yang
sama PPK SKPD menerbitkan SPM UP, SPM ini diotorisasi dan
langsung diserahkan oleh PA kepada BUD. Tanggal 16 Januari 2015
BUD menerbitkan SP2D UP.

3. Tanggal 1 Februari 2015 BUD menerbitkan SP2D LS Gaji sebesar

Rp215.000.000, dengan rincian sebagai berikut:

 Gaji Pokok Rp180.000.000

 Tunjangan Keluarga Rp17.000.000
 Tunjangan Jabatan Rp18.000.000

4. Tanggal 26 Ferbruari 2015 Bendahara pengeluaran SKPD Tentram

membayar makan dan minum rapat dengan uang UP senilai
Rp500.000.

5. Tanggal 9 April 2015 Bendahara pengeluaran SKPD Tentram

melakukan pembayaran dengan menggunakan uang UP atas belanja
ATK sebesar Rp2.500.000

6. Tanggal 28 Mei 2015 Surat Ketetapan Pajak (SKP) daerah terbit dan
dinyatakan bahwa SKPD Tentram memiliki pendapatan pajak hotel atas
Hotel Purnama sebesar Rp80.000.000

7. Tanggal 10 Juni 2015 Hotel Purnama membayar pajak hotel ke SKPD

Tentram Rp80.000.000.
8. Tanggal 11 Juni 2015 Bendahara Penerimaan SKPD
Tentram menyetorkan uang pajak tersebut ke rekening Kas Daerah.

9. Tanggal 3 Juli 2015 Bendahara Penerimaan SKPD Tentram

menerima pendapatan retribusi tempat khusus parkir sebesar
Rp15.000.000

10. Tanggal 4 Juli 2015 Bendahara penerimaan SKPD

Tentram menyetorkan uang pajak dari retribusi tempat khusus
parkir yang diterima tanggal 3 Juli 2015 sebesar Rp15.000.000 ke
rekening Kas Daerah.

11. Tanggal 9 September 2015 BUD menerbitkan SP2D LS Barang

untuk pembelian kendaraan dinas senilai Rp250.000.000

12. Tanggal 1 Oktober 2015 BUD menerbitkan SP2D LS untuk

membayar sewa mesin proyek untuk 1 tahun ke depan (periode 1
Okt 2015 – 1 Okt 2016) senilai Rp36.000.000
13. Tanggal 31 Desember 2015 SKPD Tentram melakukan
penyesuaian yang dibutuhkan, yakni terhadap persediaan ATK dan
sewa mesin proyek. Diketahui dari hasil stock opname terhadap
persediaan ATK bahwa masih tersisa ATK senilai Rp150.000

Tugas
1. Buatlah Jurnal Umum, Buku besar dan Neraca Saldo atas SKPD Tentram