Case Study

Unit Kompetensi Mengelola Audit Internal

Anda diminta untuk melakukan kegiatan pengelolaan audit internal atas perusahaan efek XXX
Cabang “ABC” sesuai dengan prosedur dan peraturan yang berlaku.

Berikut data dan informasi yang dibutuhkan terkait Cabang “ABC”:

RENCANA AUDIT
1. Rata-rata transaksi harian auditee per 31 Desember 2021 sebesar Rp1.260.919.836 dengan
target transaksi harian sebesar Rp1.500.000.000
2. Jumlah pendapatan auditee tahun 2021 adalah Rp462.159.277
3. Total nasabah tahun 2021 sebanyak 451 meningkat 201 atau 80,40% dibandingkan dengan
tahun 2020 sebanyak 250 nasabah.
4. Persentase penyelesaian tindak lanjut hasil audit intern tahun 2021 sebesar 100%
5. Selama tahun 2019 s.d 2021 tidak pernah terjadi trading error dan tidak ada kasus yang
terjadi.
6. Seluruh laporan ke nasabah telah dikirimkan (tidak ada email yang gagal kirim).
7. Data rekaman order nasabah sama dengan point 5 “Pelaksanaan Audit”
8. Audit terakhir 1 tahun 5 bulan.

PELAKSANAAN AUDIT
1. Persentase penyelesaian tindak lanjut hasil audit intern tahun 2021 sebesar 100%.
2. Kinerja dan Profitabilitas Cabang “ABC”
2019 2020
Deskripsi
Realisasi Target %tase Realisasi Target %tase Growth
Pendapatan Usaha 2.667.682.402 3.717.503.606 71,76% 5.102.127.250 3.960.000.000 128,84% 91,26%
Beban Usaha -1.245.721.200 -1.524.189.334 81,73% -1.510.493.846 -1.540.357.804 98,06% 21,25%
Laba Usaha 1.421.961.202 2.193.314.272 64,83% 3.591.633.404 2.419.642.196 148,44% 152,58%
Pendapatan/Beban
-5.530.785 -6.273.077 88,17% -12.903.124 -13.030.785 99,02% 133,30%
Lain-lain
Laba Bersih 1.416.430.417 2.187.041.195 64,76% 3.578.730.280 2.406.611.411 148,70% 152,66%

Okt 2020 Okt 2021

Deskripsi Target Pro Target Pro
Realisasi %tase Realisasi %tase Growth
Rata Rata
Pendapatan Usaha 4.251.772.708 3.300.000.000 128,84% 7.982.357.312 2.964.166.667 269,30% 87,74%
Beban Usaha -1.258.744.872 -1.283.631.503 98,06% -1.993.394.463 -1.106.847.898 180,10% 58,36%
Laba Usaha 2.993.027.836 2.016.368.497 148,44% 5.988.962.849 1.857.318.769 322,45% 100,10%
Pendapatan/Beban
-10.752.603 -10.858.988 99,02% -1.967.370 -13.226.755 14,87% -81,70%
Lain-lain
Laba Bersih 2.982.275.233 2.005.509.509 148,70% 5.986.995.479 1.844.092.014 324,66% 100,75%
3. Data pembukaan rekening nasabah perorangan
Kode Kelengkapan Dokumen Form Ttd
No Kelengkapan Pengisian Formulir
Nasabah KTP NPWP Email KYC` KYC
1 01 Lengkap X V V V V
2 02 Lengkap V V V V V
3 03 Sumber penghasilan V X V V V
4 04 Status tempat tinggal V V V V V
5 05 Sumber penghasilan V V X V V
- Informasi pekerjaan : nomor telfon,
6 06 jabatan, bidang usaha V V V V V
- sumber penghasilan
Informasi pekerjaan :jabatan, bidang
7 07 X V V V V
usaha
8 08 Lengkap V V X V V
9 09 Lengkap V V V V V
KTP : Bukan E-KTP / NPWP : Tidak ada NPWP / Email bukan atas nama nasabah

4. Data penyetoran dana nasabah

Kode Tanggal Jumlah
No Account ID Keterangan
Nasabah Penyetoran Setoran
1. 40 04-07-2019 1.000.008 39310025101 Setoran telah sesuai dengan Account ID
2. 41 17-06-2019 1.500.000 39310026201 Belum setor belum ada dana
3. 42 02-01-2020 2.000.000 31060016401 Setoran telah sesuai dengan Account ID
4. 43 09-10-2020 1.000.000 39310031301 Setoran telah sesuai dengan Account ID
5. 44 13-05-2020 150.000 39310029301 Setoran telah sesuai dengan Account ID
6. 45 23-09-2020 2.000.000 31060018201 Belum setor telah dihubungi
7. 46 02-02-2021 500.000 39310032701 Setoran telah sesuai dengan Account ID
8. 47 07-07-2021 500.000 39310035001 Setoran telah sesuai dengan Account ID
9. 48 05-10-2021 5.000.000 39310035601 Belum setor telah dihubungi
10. 49 26-08-2021 8.000.000 39310035401 Belum setor akan segera menyetor

5. Data sampling rekaman order nasabah

No Tgl Jam Cust ID User ID Status Rekaman Keterangan
1. 12-03-2019 09.00 50 AA Match Tdk ada WA
2. 03-05-2019 09.47 51 AA Match Tdk ada Slip Order
3. 21-06-2019 11.23 52 BB Match Tdk ada Slip Order
4. 13-02-2020 10.08 53 BB Match Ada
5. 22-04-2020 09.36 54 BB Match Tdk ada WA
6. 27-08-2020 10.24 55 CC Match Tdk ada Slip Order
7. 27-07-2021 09.36 56 CC Match Tdk ada Slip Order
8. 02-08-2021 14.40 57 CC Match Tdk ada Slip Order
9. 08-09-2021 15.08 58 CC Match Tdk ada Slip Order
10. 12-11-2021 09.56 59 AA Match Ada
6. Alat perekam berfungsi dengan baik.
7. Seluruh laporan ke nasabah telah dikirimkan (tidak ada email yang gagal kirim).
8. Seluruh nasabah memiliki email sendiri.

9. Data terkait pengkinian data nasabah yang masuk dalam kategori High Risk
Occupation
No. Cust.ID Income Keterangan
Pos
Sales sudah menghubungi nasabah
1. 30 TNI-Police 20.000.000 – 50.000.000
Tidak ada pengkinian, data masih sama
Sales sudah menghubungi nasabah
2. 31 Civil Servant 10.000.000 – 20.000.000
Tidak ada pengkinian, data masih sama
Sales sudah menghubungi nasabah
3. 32 Civil Servant 5.000.000 – 10.000.000
Tidak ada pengkinian, data masih sama
Sales sudah menghubungi nasabah
4. 33 TNI-Police 20.000.000 – 50.000.000
Tidak ada pengkinian, data masih sama
Sales sudah menghubungi nasabah
5. 34 Civil Servant 5.000.000 – 10.000.000
Tidak ada pengkinian, data masih sama
Sales sudah menghubungi nasabah
6. 35 Civil Servant 5.000.000 – 10.000.000
Tidak ada pengkinian, data masih sama
Sales sudah menghubungi nasabah
7. 36 Civil Servant 5.000.000 – 10.000.000
Tidak ada pengkinian, data masih sama
Sales sudah menghubungi nasabah
8. 37 Civil Servant 5.000.000 – 10.000.000
Tidak ada pengkinian, data masih sama
Sales sudah menghubungi nasabah
9. 38 Civil Servant 10.000.000 – 20.000.000
Tidak ada pengkinian, data masih sama
Sales sudah menghubungi nasabah
10. 39 Civil Servant 0 – 5.000.000
Tidak ada pengkinian, data masih sama

Berdasarkan data dan informasi tersebut di atas, Anda diminta untuk melakukan hal sebagai
berikut :
1. Menyusun Rencana Audit dengan pendekatan audit berbasis risiko
2. Melaksanakan Audit
3. Menyusun Laporan Hasil Audit
4. Melakukan Pemantauan Pelaksanaan Audit

3
1. Risk Assessment

RISK ASSESSMENT
”UNIT ABC”

PERUSAHAAN EFEK XXX

INTERNAL AUDIT
NAMA UNIT : ABC
TGL. RISK ASSESSMENT : 07 Mei 2023
AUDITOR : Muhammad Ekki Irfansyah
TANDA TANGAN :

DISPOSISI INTERNAL AUDIT HEAD

Lakukan Audit Berbasis Resiko, Buatkan Laporan Hasil Audit.

Tanda tangan

RISK ASSESSMENT STRUCTURE

Nilai
Bobot
ELEMEN Jumlah
(%) Yudisium
Nilai
1. Kinerja Bisnis 40 1.6 0.64

2. Internal Control 60 2.6 1.56

RISK LEVEL 2.20

HASIL ASSESSMENT Skor 2.20 (“Medium Risk”)

5
 Kriteria Yudisium Risk Assessment
Risk Level Kriteria
High Risk a. Tingkat compliance terhadap peraturan tinggi, exposure risk yang tinggi,
risk level tinggi dengan kualitas risk control rendah .
b. Melebihi batas toleransi periode tidak diaudit
c. Hasil skor assessment di atas 2,6
Medium Risk a. Tingkat compliance terhadap peraturan cukup baik, exposure risk
moderate, tidak ada permasalahan control yang significant
b. Hasil skor assessment 1,6 s.d. 2,6
Low Risk a. Tingkat compliance terhadap peraturan sangat baik, exposure risk rendah,
permasalahan hanya bersifat administratif dan relatif dapat diselesaikan
b. Hasil skor assessment di bawah 1,6

Hasil Risk Assessment

Hasil Risk Assessment Score Frekuensi Audit
High Risk 3 Harus di audit (sekali dalam satu tahun)
Medium Risk 2 Dilakukan audit apabila memungkinkan
Low Risk 1 Tahun ini belum perlu diaudit

Catatan :
1. Lama Periode diaudit
 Audit terakhir : Tahun 2021
 Jangka Waktu tidak diaudit : 2 Tahun
Apabila lebih dari 2 tahun tidak diaudit risiko unit tersebut secara otomatis menjadi high risk
dengan mengabaikan kondisi yang lainnya.

2. Fraud
Apabila auditee terdapat fraud dalam periode risk assessment, maka risiko unit tersebut
secara otomatis menjadi high risk.

SIMPULAN DAN REKOMENDASI

A. SIMPULAN
Dari hasil analisa Risk Assessment dengan menggunakan 2 (dua) Risk Factor dapat
disimpulkan bahwa kondisi Cabang ”ABC” skor dalam kategori High Risk.

B. REKOMENDASI
Sesuai hasil analisa Risk Assessment di atas, maka Cabang ”ABC” Segera Lakukan Audit
karena sudah 2 Tahun Tidak Diaudit.
 Lampiran Risk Assessment
Hasil assessment dari 2 (dua) risk factor auditee, diperoleh kondisi sbb :

1. KINERJA BISNIS
Tujuan:
Menilai risiko auditee berdasarkan kinerja keuangan/performance bisnis auditee.

Risk Factor ini terdiri dari:

a. Transaksi harian auditee
b. Jumlah pendapatan auditee (proporsional)
c. Pertumbuhan nasabah
Risk Factor Yudisium
a. Nilai transaksi harian auditee
Kondisi auditee: 2,6
Rp1.260.919.836
b. Jumlah pendapatan auditee
Kondisi auditee: 2,6
Rp462.159.277
c. Pertumbuhan nasabah
Kondisi auditee: 2,6
180,40%
Yudisium Risk Factor 2,6
*Perhitungan Yudisium Risk Factor berdasarkan penilaian tertinggi

Yudisium dan Kriteria Transaksi Harian

Risk Level Kriteria
High Risk (3) Transaksi Harian di atas 3 milyar
Medium Risk (2) Transaksi Harian 1 s.d. 3 milyar
Low Risk (1) Transaksi Harian di bawah 1 milyar

Yudisium dan Kriteria Jumlah Pendapatan

Risk Level Kriteria
High Risk (3) Total pendapatan (gross) per tahun di atas 2,5 milyar
Medium Risk (2) Total pendapatan (gross) per tahun antara 1 milyar s.d. 1,5 milyar
Low Risk (1) Total pendapatan (gross) per tahun di bawah 1 milyar

Yudisium dan Kriteria Pertumbuhan Nasabah

Risk Level Kriteria
High Risk (3) Pertumbuhan nasabah per tahun di atas 100%
7
 Risk Level Kriteria
Medium Risk (2) Pertumbuhan nasabah per tahun 50% s.d. 100%
Low Risk (1) Pertumbuhan nasabah per tahun ≤ 50%
2. INTERNAL AUDIT
Tujuan :
Menilai risiko auditee berdasarkan internal control terutama perkembangan tindak lanjut hasil
audit dan kualitas proses transaksi auditee.

Risk Factor ini terdiri dari :

a. Tindak lanjut hasil audit intern
b. Frekuensi trading error dan denda
c. Value trading error dan denda
d. Pengiriman laporan (SOA dan CN) ke nasabah
e. Order pesanan nasabah jual beli di konfirm melalui telepon yang dilengkapi alat perekam

Risk Factor Yudisium

a. Tindak lanjut hasil audit intern (penyelesaian)
Kondisi auditee: 1,6
Penyelesaian Tindak Lanjut Audit 100%
b. Frekuensi trading error dan denda
Kondisi auditee:
1,6
Selama tahun 2019 s.d 2021 tidak pernah terjadi trading
error dan tidak ada kasus yang terjadi.
c. Value trading error dan denda
Kondisi auditee: 1,6
Tidak Pernah Terjadi
d. Pengiriman laporan (SOA dan CN) ke Nasabah 1,6
e. Order pesanan nasabah jual beli di konfirm melalui
2,6
telepon yang dilengkapi alat perekam
Yudisium Risk Factor 2,6
*Perhitungan Yudisium Risk Factor berdasarkan penilaian tertinggi

Yudisium dan Kriteria Tindak Lanjut Hasil Audit Intern

Risk Level Kriteria
High Risk (3) Penyelesaian Tindak lanjut hasil audit intern kurang dari 60%
Medium Risk (2) Penyelesaian Tindak lanjut hasil audit intern lebih dari 60 s.d 80%
Low Risk (1) Penyelesaian Tindak lanjut hasil audit intern 100% (semua telah
diselesaikan)

Yudisium dan Kriteria Frekuensi Trading Error dan Denda

Risk Level Kriteria
High Risk (3) Transaksi trading error setahun di atas 2
Medium Risk (2) Transaksi trading error setahun 1 s.d 2
 Risk Level Kriteria

Low Risk (1) Transaksi trading error tidak pernah

Yudisium dan Kriteria Value Trading Error dan Denda

Risk Level Kriteria
High Risk (3) Nilai kerugian trading error di atas 100 juta
Medium Risk (2) Nilai kerugian trading error antara 50 s.d. 100 juta
Low Risk (1) Nilai kerugian trading error dibawah 50 juta

Yudisium dan Kriteria Pengiriman Laporan ke Nasabah

Risk Level Kriteria
High Risk (3) Laporan yang gagal dikirim > 8
Medium Risk (2) Laporan yang gagal dikirim 1 s.d. 8
Low Risk (1) Semua laporan telah dikirim dan tidak ada yang gagal

Yudisium dan Kriteria Order Pesanan Nasabah Dikonfirm melalui Telepon

yang Dilengkapi Alat Perekam
Risk Level Kriteria
High Risk (3) Semua transaksi tidak terekam / alat perekam rusak
Medium Risk (2) Transaksi yang tidak terekam 1 s.d. 10
Low Risk (1) Semua transaksi telah terekam

9
 2. Risk Mapping

RISK JANGK
NAM FAKTOR A
N HASIL HASIL KEPUTUSAN
A (ELEMEN) SCOR WAKTU
o ASSESSMEN ASSESSMEN AKHIR
UNIT E TIDAK
BISNI T T FINAL
IA DIAUDI
S
T
1 RA 40 60 2.20 Medium Risk 2 Tahun High Risk High Risk

2
3. Rencana Audit

JADWAL PEMERIKSAAN BERKALA

DIVISI INTERNAL AUDIT
UNTUK TAHUN 2022

Triwulan
AUDITOR
No NAMA AUDITEE TW I TW II TW III TW IV
PEMERIKSA
Tanggal Tanggal Tanggal Tanggal
Muhammad 11-01- 01-02- 01-03- 01-04-
1 Cabang ABC
Ekki Irfansyah 2023 2023 2023 2023
2

11
4. Audit Program
TUJUAN AUDIT
1. Menilai kinerja aktivitas Cabang “ABC”
2. Menilai kecukupan dan efektivitas manajemen risiko serta internal control (kualitas proses) pada pengelolaan aktivitas Cabang “ABC”.

NO
RISK EVENT CONTROL PROSEDUR AUDIT MASALAH
(Y/T)

I. TEMUAN AUDIT SEBELUMNYA

1 Temuan audit sebelumnya belum Laporan pemantauan Pastikan hasil audit sebelumnya sudah Y
diselesaikan. tindak lanjut hasil audit. ditindaklanjuti oleh Cabang

II. KINERJA

1. Teliti pertumbuhan kinerja Cabang

Laporan Kinerja Cabang
1 dalam 3 periode dari sisi profitabilitas.
Kinerja Cabang kurang baik Profit & Loss per Cabang T
2. Teliti pencapaian target kinerja Cabang
dalam 2 periode dari sisi profitabilitas

III. PENGELOLAAN RISIKO

A. PEMBUKAAN REKENING
1 1. Pastikan formulir pembukaan rekening
1. Pembukaan rekening tidak diisi 1. Dokumen pembukaan Y
telah diisi dengan lengkap.
dengan benar dan lengkap rekening nasabah.
2. Teliti setiap pembukaan rekening telah
2. Dokumen pendukung untuk 2. Data System
didukung dengan dokumen yang

NO
RISK EVENT
pembukaan rekening tidak lengkap
3. Data nasabah tidak update
Prosedur KYC berupa tatap muka tidak
2 dilakukan
B. PENYETORAN DANA/SAHAM
1
1. Terdapat Rekening Dana Nasabah
(RDN) yang belum dilakukan
penyetoran dana oleh nasabah baru.
2. Terdapat nasabah yang telah
melakukan penyetoran dana namun
bukan ke RDN nasabah yang
bersangkutan.
2
CONTROL PROSEDUR AUDIT MASALAH
(Y/T)
lengkap sesuai dengan persyaratan
(Tabel ceklist).
3. Pastikan tidak terdapat KTP yang
kadaluarsa, bilamana diitemukan
pastikan apakah sudah e-KTP. (Tabel
ceklist).
4. Pastikan nasabah sudah melampirkan
NPWP (jika ada). (Tabel ceklist).
5. Pastikan nasabah telah memiliki email
(Tabel ceklist).
6. Teliti kesesuaian nama nasabah dengan
nama yang ada dalam e-KTP, rekening
bank dan NPWP (jika ada) untuk
nasabah perorangan.
7. Teliti nasabah telah mengisi formulir
APU PPT dan dilengkapi dokumen
yang dipersyaratkan.
Pastikan nasabah telah dilakukan KYC dan T
Form Pembukaan menandatangani kolom face to face di
Rekening formullir pembukaan rekening.
Data System 1. Teliti nasabah baru yang belum Y
melakukan setor dana.
2. Ambil sampling untuk melakukan
konfirmasi ke nasabah langsung.
3. Teliti upaya Cabang agar nasabah
melakukan penyetoran dana.
4. Pastikan nasabah yang telah melakukan
NO
RISK EVENT CONTROL PROSEDUR AUDIT MASALAH
(Y/T)

penyetoran dana masuk ke RDN

nasabah yang bersangkutan.

2 Rekening Saham disetor oleh pihak lain Data System Pastikan SID penyetoran saham dari T
Perusahaan Efek Lain milik nasabah

C. PELAKSANAAN TRANSAKSI

Instruksi pesanan transaksi jual dan beli
dilakukan bukan oleh nasabah yang
1 bersangkutan.
1. Data rekaman 1. Teliti alat perekam berfungsi optimal Y
transaksi nasabah. untuk semua transaksi.
2. Data System berupa 2. Teliti nasabah yang bertransaksi telah
Trade dan Order List. direkam. Untuk nasabah order melalui
whats app telah dikonfirmasi balik
melalui telepon yang berperekam.

Data email balik dari Pastikan tidak terdapat alamat email yang: T
Statement of Account (SOA) dan settlement/ contracting. 1. Gagal kirim
2 Confirmation Note (CN) tidak diterima Daftar alamat email 2. Email sama dibeberapa nasabah
oleh nasabah nasabah (Back Office
Application System)

D. PENGKINIAN DATA
Teliti nasabah kategori High Risk apakah T
PEP Person atau High Risk belum Data nasabah High Risk
sudah dihubungi untuk melakukan
melakukan pengkinian data. atau PEP Person.
pengkinian data.
 5. KKA Pengujian

Nama Tgl./Prf.
AUDITEE : Cabang ABC Index
AKTIVITAS : Audit Internal M. EKKI I 07-06-
Auditor
PERIODE AUDIT : Tahun 2022 2023
F LIGAR 07-06-
Supervisor
T 2023

Ref.
KETERANGAN
AP
I. TEMUAN AUDIT TAHUN SEBELUMNYA
Sudah Ditindak Lanjut
II. KINERJA
Pencapaian & Pertumbuhan Kinerja Cabang
Kinerja Cabang Tumbuh
III. PENGELOLAAN RISIKO
A. PEMBUKAAN REKENING
Pemeriksaan Formulir Pembukaan Rekening Nasabah Perorangan
Lengkapi data – data yang belum ada.

B. PENYETORAN DANA/SAHAM
Hubungi Nasabah yang belum melakukan setor dana.
C. PELAKSANAAN TRANSAKSI
1. Sampling order rekaman
Terdapat 8 Data yang tidak ada Rekaman.
2. Alat perekam berfungsi dengan baik / tidak berfungsi*
*Coret yang tidak benar

D. PENGKINIAN DATA
Pemeriksaan terhadap data nasabah High Risk
Sudah menghubungi b=nasabah dan tidak ada pengkinian data.
 6. Hasil Audit Unit ABC Tahun 2022
PENJELASAN TINDAK
No. KONDISI
AUDITEE LANJUT

TEMUAN AUDIT TAHUN SEBELUMNYA

I Sudah di Tindak Lanjut
Rekomendasi:
Jakarta, 07 Juni 2023
KINERJA
Internal Audit Division “UNIT” “ATASAN UNIT”
II Kinerja Perusahaan Cabang ABC tumbuh.
Rekomendasi: -

III. PENGELOLAAN RISIKO

PEMBUKAAN REKENING
A. Terdapat data yang belum lengkap.
MUHAMMAD EKKIHubungi
I FADHLAN ALDIAN
Rekomendasi: NAsabahRUDI REYNALDI
agar segera melengkapi data yang belum dilampirkan. DARA WIRDA
Ketua Tim Head of Internal Audit Division Pemimpin Unit Head of Division
PENYETORAN DANA NASABAH
B. Terdapat 4 nasabah yang belum melakukan penyetoran
Rekomendasi: Segera hubungi nasabah agar melakukan penyetoran.

PELAKSANAAN TRANSAKSI
C. Transaksi tidak terdapat trading error.
Rekomendasi: Agar tetap dipertahankan.

PENGKINIAN DATA
D. Tidak ada pengkinian data, data masih sama
Rekomendasi: Terus hubungi nasabah High Risk secara berkala.
 8. Laporan Hasil Audit

LAPORAN HASIL AUDIT

“UNIT ABC” TAHUN 2022

Berdasarkan hasil audit umum terhadap aktivitas “UNIT ABC.” pada tanggal 11 Januari 2023 s.d 30 April
2023 sesuai Standar Audit yang berlaku dan telah didiskusikan dengan “UNIT” dan “ATASAN AUDIT”
tanggal 30 Mei 2023, dengan kondisi sebagai berkut :

A. KESIMPULAN
1. Pertumbuhan kinerja cabang ABC “Sangat Baik/Baik/Kurang Baik”*, tercermin dari Pertumbuhan
Laba Unit ABC.
Adapun kendala yang terjadi yaitu : Transaksi harian yang masih dibawah target, Kurang
Lengkapnya data nasabah, tidak ada rekaman konfirmasi balik via tlp.
Unit akan Melakukan segera melengkapi data yang kurang, dan melakukan peningkatan terhadap
transaksi harian juga melengkapi konfirmasi balik via telp dengan rekaman.

2. Pengelolaan Risk Management “Sangat Baik/Baik/Kurang Baik”* dalam pengelolaan kinerja

transaksi harian, kelengkapan data nasabah, dan rekaman konfirmasi balik via tlp terhdap order
masuk via slip order atau WA dan terdapat hal–hal yang perlu ditingkatkan, dengan kondisi sebagai
berikut :
Transaksi harian dibawah target
Kelengkapan Data Nasabah
Rekaman
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan Target, dan Prosedur
Hal ini terjadi karena Lemahnya Kontrol dan Pengawasan yang berdampak pada resiko
opersional unit, khususnya pada administrasi.
Unit akan meningkatkan pengawasan dan control secara menyeluruh, serta meningkatkan
kinerja transaksi harian.

B. REKOMENDASI
Kepada “Unit ABC” agar :
1. Meningkatkan Transaksi Harian
2. Menghubungi Nasabah Untuk Melengkapi Data
3. Melengkapi Rekaman Konfirmasi Balik Via Telepon Terhadap Order Yang
Dilakukan Via Slip atau WA.
Divisi Internal Audit

DARA WIRDA
Pemimpin Divisi
*Coret yang tidak tepat
 2

8. Monitoring Tindak Lanjut Hasil Audit

POSISI TINDAKLANJUT
TEMUAN AUDIT “PERUSAHAAN EFEK XXX CABANG ABC UNIT ABC”
PER 10 Juni 2023

I. Pemeriksaan Eskternal
Jatuh Tempo
N Jenis Unit Pemeriksaa
Ringkasan Temuan Suda Belu Wakt Status
o Temuan Terkait n
h m u
1 Eksternal Selesai
/
Belum
Selesai

2 Selesai
/
Belum
Selesai

II. Pemeriksaan Internal

Jenis Unit Jatuh Tempo

N Pemeriksaa
Ringkasan Temuan Temua Terkai Suda Belu Status
o n Waktu
n t h m
1 Kelengkapan Data Nasabah Negatif ABC V Selesai
Internal
/
Belum
Selesai

2 Selesai
/
Belum
Selesai

KESIMPULAN :
Temuan Pending Progress
N Total Selesa
Keterangan Jatuh Jatuh Belum Jatuh Penyelesaia
o Temuan i Total
Tempo Tempo Tempo n
1 Hasi Audit Unit ABC 2 Sudah Selesa
i

TOTAL
RINCIAN PER UNIT

Temuan Pending Progress

N Total Selesa
Keterangan Jatuh Jatuh Belum Jatuh Penyelesaia
o Temuan i Total
Tempo Tempo Tempo n

1 Cabang ABC
Audit Internal 2021
1 Unit ABC
2
Jumlah
Audit Internal 2022
1 Unit ABC 2 Sudah Selesa
i
Jumlah 2

Total Jumlah 2 Sudah Selesa

i