Wilson Valentino

2502014785
WP Per Klien Pare
Keterangan Ref. 31/12/2018 Dr Cr
Gaji 1,041,074,000 19,877,000 8,640,000
Kesejahteraan Karyawan 354,351,000 100,000,000
Promosi 200,342,040
Perjalanan dinas & akomodasi 247,952,400 60,000,000
Bensin 168,587,770
Jasa Profesional 20,000,000 400,000
Asuransi 20,000,000
Jamuan & Representasi 41,965,000 84,500,000
Sumbangan 21,500,000
Perlengkapan kantor 75,351,500 4,500,000
Telp, fax dan pos 32,500,000
Listrik & air 12,500,000
Penyusutan 354,691,800
Piutang tak tertagih
Sewa 20,000,000
Lain-lain 19,877,545 19,877,000

2,630,693,055
^
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

PT SUGUS
Skedul Tanggal: Tanggal:
Beban operasional

Notes: Tuliskan nama lengkap serta NIM agar nilai tidak dikurangi.
 Per Audit Catatan Pemeriksaan:
31/12/2018 Berdasarkan hasil pemeriksaan, ditemukan:
1,052,311,000 1. Terjadi salah catat PPh 21 ke dalam akun Beban Lain-Lain
454,351,000 PARE :
200,342,040 Beban Gaji 19.877.000
187,952,400 Beban Lain-lain 19.877.000
168,587,770
20,400,000 2. Terjadi salah catat atas representasi atas komisi penjualan kedalam Akun Perjalanan dan Ako
20,000,000 PARE:
126,465,000 Jamuan dan Representasi 60.000.000
21,500,000 Perjalanan Dinas dan Akomodasi 60.000.000
70,851,500
32,500,000 3. Terjadi salah catat atas biaya representasi ke dalam akun perlengkapan kantor
12,500,000 PARE:
354,691,800 Jamuan dan representasi 4.500.000
Perlengkapan Kantor 4.500.000
20,000,000
545 4. Terjadi salah catat atas penerimaan dan penjualan kardus bekas
PARE:
Jamuan dan representasi 20.000.000
2,742,453,055 Pendapatan Lain-lain 20.000.000
^
Indeks 5. Biaya Kesejahteraan karyawan tahun 2018 yang dicatat tahun 2019:
PARE:
PL3 Kesejahteraan karyawan 100.000.000
Periode: Beban yang masih harus dibayar 100.000.000
31/12/2018

Klien

PT SUGUS
Skedul
Beban operasional
n-Lain

njualan kedalam Akun Perjalanan dan Akomodasi

000

akun perlengkapan kantor

kardus bekas

atat tahun 2019:

0.000

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks

PL3
Tanggal: Tanggal: Periode:
31/12/2018
Wilson Valentino
2502014785
WP Per Klien PARE
Keterangan Ref. 31/12/2018 Dr Cr
Utang Pajak PPh 21 28,568,359 28,505,109 -
Utang Pajak PPh 23 0 - 400,000
Utang Pajak PPh 25/29 983,066,800 357,438,908 -
PPN Keluaran 17,806,503 - -

1,029,441,662
^

Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

PT SUGUS
Skedul Tanggal: Tanggal:
Utang Pajak
 Per Audit Catatan Pemeriksaan:
31/12/2018 Berdasarkan hasil pemeriksaan dari utang pajak dite
63,250 1. Kelebihan atas perhitungan PPh 21 Tahun 2018, dimana:
400,000 Total PPh 21 menurut pencatatan PT Sugus
625,627,892 Telah disetorkan
17,806,503 Utang PPh 21

643,897,645 Total PPh 21 berdasarkan hasil pemeriksaan

^ Telah disetorkan/dibayar

PARE:
Utang PPh 21 28,505,109.00
Beban Gaji

2. Belum dilakukan pembayaran atas PPh 23 jasa akuntan

PARE:
Jasa Profesional 400,000.00
Utang PPh 23

Indeks 3. Kelebihan Pencatatan atas PPH 25

PARE:
M2 Utang PPH 25/29 357,438,908
Periode: Beban Pajak Penghasilan
31/12/2018

Klien

PT SUGUS
Skedul
Utang Pajak
meriksaan dari utang pajak ditemukan:
8, dimana:
28,580,250.00
19,877,000.00
8,703,250.00

19,940,250.00
19,877,000.00
63,250.00

28,505,109.00

akuntan

400,000.00

357,438,908

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks

M2
Tanggal: Tanggal: Periode:
31/12/2018
Wilson Valentino
2502014785
Penghasilan Bruto/
Nama Karyawan Masa Kerja Status tahun
Diestri Jan-Des K/1 180,000,000
Wansen Jan-Des K/3 96,000,000
Sugeng Jan-Des TK 96,000,000
Yadi Jan-Des TK 108,000,000
Chaterine Jul-Des TK 30,000,000
Daniel Jan-Des K/1 84,000,000
Vivian Jan-Des K/1 48,000,000
Nehemia Jan-Des TK 48,000,000
Utomo Jan-Des K/2 48,000,000
Jeremiah Mar-Des K/0 35,000,000
Janet Apr-Des TK 31,500,000
Clarisa Nop-Des TK 7,600,000
Olivia Jan-Des TK 48,000,000
Patricia Jan-Des TK 48,000,000
Iwan Feb-Des TK 46,200,000

Karyawan di bawah PTKP 329,632,400

Total 1,283,932,400
^

Klien

PT SUGUS
Skedul
PPh 21
 Total Penghasilan Jumlah Penghasilan
THR Bruto Biaya Jabatan BPJS Neto PTKP
15,000,000 195,000,000.00 6,000,000.00 7,215,000.00 181,785,000.00 63,000,000.00
8,000,000 104,000,000.00 5,200,000.00 3,848,000.00 94,952,000.00 72,000,000.00
8,000,000 104,000,000.00 5,200,000.00 3,848,000.00 94,952,000.00 54,000,000.00
9,000,000 117,000,000.00 5,850,000.00 4,329,000.00 106,821,000.00 54,000,000.00
2,500,000 32,500,000.00 1,625,000.00 30,875,000.00 54,000,000.00
7,000,000 91,000,000.00 4,550,000.00 3,367,000.00 83,083,000.00 63,000,000.00
4,000,000 52,000,000.00 2,600,000.00 49,400,000.00 63,000,000.00
4,000,000 52,000,000.00 2,600,000.00 49,400,000.00 54,000,000.00
4,000,000 52,000,000.00 2,600,000.00 49,400,000.00 67,500,000.00
3,000,000 38,000,000.00 1,900,000.00 36,100,000.00 58,500,000.00
2,625,000 34,125,000.00 1,706,250.00 32,418,750.00 54,000,000.00
- 7,600,000.00 380,000.00 7,220,000.00 54,000,000.00
4,000,000 52,000,000.00 2,600,000.00 49,400,000.00 54,000,000.00
4,000,000 52,000,000.00 2,600,000.00 49,400,000.00 54,000,000.00
3,850,000 50,050,000.00 2,502,500.00 47,547,500.00 54,000,000.00

32,517,600
111,432,600 1,033,275,000.00 47,913,750.00 22,607,000.00 962,754,250.00 873,000,000.00
^ ^ ^ ^ ^ ^

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks

M2.1
Tanggal: Tanggal: Periode:
31/12/2018
 PhKP PPh 21
118,785,000.00 12,817,750.00
22,952,000.00 1,147,600.00
40,952,000.00 2,047,600.00
52,821,000.00 2,923,150.00

20,083,000.00 1,004,150.00

255,593,000.00 19,940,250.00
^ ^

M2.1
de:
/2018
Wilson Valentino
2502014785
Masa Pajak Tanggal Setor Jumlah(Rp)
Januari 2/9/2018 1,807,000
Februari 3/9/2018 1,807,000
Maret 4/10/2018 1,807,000
April 5/7/2018 1,807,000
Mei 6/8/2018 1,807,000
Juni 7/9/2018 1,807,000
Juli 8/9/2018 1,807,000
Agustus 9/10/2018 1,807,000
September 10/10/2018 1,807,000
Oktober 11/9/2018 1,807,000
November 12/10/2018 1,807,000
Total 19,877,000

Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

PT SUGUS
Skedul Tanggal: Tanggal:
PPh 21
 Tanggal Lapor
2/9/2018
3/9/2018
4/10/2018
5/7/2018
6/8/2018
7/9/2018
8/9/2018
9/10/2018
10/10/2018
11/9/2018
12/10/2018

Indeks

M2.1.1
Periode:
31/12/2018