SKEDUL PENJUALAN

Klien: PT. Sele.Co

Tanggal neraca: 31/12/2019
Perkiraan: Penjualan

WP Per klien PARE Per audit

Keterangan
Ref 31/12/2019 Dr Cr 31/12/2019
Penjualan 90.464.000 145.464.000 235.928.000
Retur penjualan
Diskon penjualan

90.464.000 145.464.000 235.928.000

^ ^ ^ ^
to A3

Catatan pemeriksaan:

Kami sebagai pemeriksa mengasumsikan barang yang dikirimkan penjual kepada pembeli pada
tanggal 10 Maret 2019 menggunakan FOB Shipping Point. Oleh karena itu, maka penjual (PT
Selen.Co) harus mengakui nilai penjualan tersebut di akhir periode pelaporan.

Kesimpulan pemeriksaan:

Menurut pendapat kami, saldo penjualan telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan Standar

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Index:

Ade Septianto Ade Septianto
PL1
Tanggal:
14/02/2020 08/10/2020
SKEDUL PIUTANG (TOP SCHEDULE)
Klien: PT. Selen.Co
Tanggal neraca: 31-Des-19
Perkiraan: Piutang Usaha

WP Per klien PARE Per audit

Keterangan
Ref 31/12/2019 Dr Cr 31/12/2019
Piutang Usaha E1 483.592.000 15.000.000 131.250.000 233.467.000 <

<
^ ^ ^ ^

Kesimpulan pemeriksaan:
Menurut Pendapat kami, saldo piutang telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku umum.

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Index:

Ade Septianto Ade Septianto
E
Tanggal: Tanggal:
14-Feb-20 08-Okt-20
SKEDUL PIUTANG USAHA PEMASOK (SUPPLIER SCHEDULE AR TRADE)
Klien: PT. Selen.Co
Tanggal neraca: 31-Des-19
Perkiraan: Piutang Usaha

WP Per klien PARE Per audit

Keterangan
Ref 31/12/2019 Dr Cr 31/12/2019
PT. Zaing 100.000.000 - 50.000.000 50.000.000 <
PT. Hanan 59.092.000 15.000.000 74.092.000 <
PT. Mardiana 94.375.000 94.375.000 <
PT. Fauzan 73.750.000 15.000.000 58.750.000 <
PT. Mayar 55.125.000 5.000.000 50.125.000 <
PT. Muhsyi 46.250.000 46.250.000
PT. Haidir 55.000.000 15.000.000 40.000.000
483.592.000 15.000.000 131.250.000 367.342.000 <
^ ^ ^ ^

Catatan pemeriksaan:
1. Kami telah melakukan konfirmasi piutang pada tanggal 8 Oktober 2020
dilakukan pencatatan untuk piutang yang tidak dapat ditagih dari PT. Muhsyikarena pailit
(D) Beban Piutang Tak Tertagih 46.250.000
(K) Piutang Usaha 46.250.000

Kesimpulan pemeriksaan:
Lihat Skedul E
DAFTAR KONFIRMASI
PT. Selen.Co
31-Des-19
Daftar Konfirmasi

Jumlah Penerimaan setelah tanggal

Alamat per-klien Hasil Konfirmasi neraca s/d Januari 2020
(Rp)
Koba Bengkulu 100.000.000 r
Curup 59.092.000 15.000.000 74.092.000
Bengkulu Selatan 94.375.000 - 94.375.000 r
Arga Makmur 73.750.000 58.750.000 15.000.000
Manna 55.125.000 50.125.000 5.000.000
Kepahiyang 46.250.000 46.250.000 -
Kaur 55.000.000 40.000.000 15.000.000
483.592.000 210.125.000

Diperiksa oleh: Index:

Ade Septianto
EE
Tanggal:
08-Okt-20
RINGKASAN HASIL DARI KONFIRMASI POSITIF
(X) Pengiriman Pertama: 14-Feb-20
(X) Pengiriman Kedua:

Jumlah Persentase (%)

Konfirmasi Jumlah tahun berjalan
Confirming balances 1 94.375.000 20
Reporting differences :
Hasil Konfirmasi 4 50.000.000 10
Selisih dengan per klien 290.155.200 60
Returned by post office 0 - -
No replies 1 46.250.000 10
Total yang dikirim 7 483.592.000 100
Total piutang usaha 483.592.000
Persentase konfirmasi
yang dikirim terhadap
total piutang usaha

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Index:

Ade Septianto Ade Septianto
EE1
Tanggal: Tanggal:
14-Feb-20 08-Okt-20