WP Per Klien

Keterangan
Ref. 31/12/2018
Gaji 1,041,074,000
Kesejahteraan karyawan 354,351,000
Promosi 200,342,040
Perjalanan dinas & akomodasi 247,952,400
Bensin 168,587,770
Jasa Professional 20,000,000
Asuransi 20,000,000
Jamuan & Representasi 41,965,000
Sumbangan 21,500,000
Perlengkapan Kantor 75,351,500
Telp, fax dan pos 32,500,600
Listrik & air 12,500,600
Penyusutan 354,691,800
Piutang tak tertagih -
Sewa 20,000,000
Lain lain 19,887,545

2,630,694,255
^

Klien

PT SUGUS

Skedul:

Beban Operasional

Catatan pemeriksaan:
Berdasarkan hasil pemeriksaan ditemukan :
1) Terjadi salah catat PPh 21 ke dalam akun beban lain-lain
PARE
Beban Gaji
Beban Lain-lain

2) Terjadi salah catat atas representasi atas komisi penjualan ke dalam akun perjalanan dan akomodasi
PARE
Jamuan dan Representasi
Perjalanan Dinas dan Akomodasi

3) Terjadi salah catat atas biaya repentasi

PARE
Jamuan dan Representasi
Perlengkapan

4) Terjadi salah catat atas penerimaan dari penjualan kardus bekas

PARE
Jamuan dan Representasi
Pendapatan lain-lain

5) Biaya kesejahteraan karyawan tahun 2018 yang dicatat tahun 2019

PARE
Kesejahteraan Karyawan
Beban yang masih haurs dibayar

6) Belum dilakukanpembayaran atas PPH 23 Jasa akuntan

PARE
Jasa Profesional
Utang PPH 23

Klien
PT SUGUS
Skedul:
Beban Operasional
 PARE Per Audit
Dr Cr 31/12/2018
19,877,000 1,060,951,000
100,000,000 454,351,000
200,342,040
60,000,000 187,952,400
168,587,770
400,000 20,400,000
20,000,000
80,000,000 121,965,000
21,500,000
75,351,500
32,500,600
12,500,600
354,691,800
-
20,000,000
19,877,000 10,545

2,751,104,255
^

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks

Wijaya Natasha
PL3
Tanggal: Tanggal: Periode:

31/12/2018

19,877,000
19,877,000
 60,000,000
60,000,000

4,500,000
4,500,000

20,000,000
20,000,000

100,000,000
100,000,000

400,000
400,000

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks

PL3
Tanggal: Tanggal: Periode:
31/12/2018
 WP Per Klien
Keterangan
Ref. 31/12/2018
Utang pajak PPh 21 28,568,359
Utang pajak PPh 23 -
Utanng pajak PPh 25/29 983,066,800
PPN keluaran 17,806,503

1,029,441,662
^

Klien

PT SUGUS

Skedul:

Utang Pajak

Catatan pemeriksaan:
Berdasarkan Hasil pemeriksaan ditemukan :
1) Kelebihan perhitungan atas PPH 21 tahun 2018
PARE
Utang PPH 21
Beban Gaji

2) Kelebihan catatan atas PPH 25

PARE
Utang PPH 25/29
Bbean pajak penghasilan

Klien
PT SUGUS
Skedul:
Utang Pajak
 PARE Per Audit
Dr Cr 31/12/2018
28,505,109 - 63,250
- 400,000 400,000
357,438,908 - 625,627,892
- - 17,806,503

643,897,645
^

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks

WIJAYA NATASHA
M2
Tanggal: Tanggal: Periode:

31/12/2018

28,505,109
28,505,109
 357,438,908
357,438,908

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks

M2
Tanggal: Tanggal: Periode:
31/12/2018
 Penghasilan Bruto/ Total Penghasilan
Nama Karyawan Masa Kerja Status THR Biaya Jabatan BPJS
tahun Bruto
Diestri Jan - Des K/1 180,000,000 15,000,000 195,000,000 6,000,000 7,215,000
Wansen Jan - Des K/3 96,000,000 8,000,000 104,000,000 5,200,000 3,848,000
Sugeng Jan - Des TK 96,000,000 8,000,000 104,000,000 5,200,000 3,848,000
Yadi Jan - Des TK 108,000,000 9,000,000 117,000,000 5,850,000 4,329,000
Chaterine Jan - Des TK 30,000,000 2,500,000 32,500,000 1,625,000 -
Daniel Jan - Des K/1 84,000,000 7,000,000 91,000,000 4,550,000 3,367,000
Vivian Jan - Des K/1 48,000,000 4,000,000 52,000,000 2,600,000 -
Nethernia Jan - Des TK 48,000,000 4,000,000 52,000,000 2,600,000 -
Utomo Jan - Des K/2 48,000,000 4,000,000 52,000,000 2,600,000 -
Jeremiah Mar - Des K/0 35,000,000 3,000,000 38,000,000 1,900,000 -
Janet Apr - Des TK 31,500,000 2,625,000 34,125,000 1,706,250 -
Clarisa Nop - Des TK 7,600,000 - 7,600,000 380,000 -
Olivia Jan - Des TK 48,000,000 4,000,000 52,000,000 2,600,000 -
Patricia Jan - Des TK 48,000,000 4,000,000 52,000,000 2,600,000 -
Iwan Feb - Des TK 46,200,000 3,850,000 50,050,000 2,502,500 -

Karyawan di bawah PTKP 329,632,400 32,517,600

TOTAL 1,283,932,400 11,492,600

Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

PT SUGUS WIJAYA NATASHA

Skedul: Tanggal: Tanggal:

PPh 21
 Jumlah Penghasilan
PTKP PKP PPh 21
Netto Status PTKP
181,785,000 63,000,000 118,785,000 12,817,750 TK 54000000
94,952,000 72,000,000 22,952,000 1,147,600 K/0 58500000
94,952,000 54,000,000 40,952,000 2,047,600 K/1 63000000
106,821,000 54,000,000 52,821,000 2,923,150 K/2 67500000
30,875,000 54,000,000 - - K/3 72000000
83,083,000 63,000,000 20,083,000 1,004,150
49,400,000 63,000,000 - -
49,400,000 54,000,000 - -
49,400,000 67,500,000 - -
36,100,000 58,500,000 - -
32,418,750 54,000,000 - -
7,220,000 54,000,000 - -
49,400,000 54,000,000 - -
49,400,000 54,000,000 - -
47,547,500 54,000,000 - -

iperiksa oleh: Indeks

NATASHA
M2.1
anggal: Periode:
31/12/2018
 Masa Pajak Tanggal Setor Jumlah (Rp) Tanggal Lapor

Januari 09/02/2018 1,807,000 09/02/2018

Februari 09/03/2018 1,807,000 09/03/2018
Maret 10/04/2018 1,807,000 10/04/2018
April 07/05/2018 1,807,000 07/05/2018
Mei 08/06/2018 1,807,000 08/06/2018
Juni 09/07/2018 1,807,000 09/07/2018
Juli 09/08/2018 1,807,000 09/08/2018
Agustus 10/09/2018 1,807,000 10/09/2018
September 10/10/2018 1,807,000 10/10/2018
Oktober 09/11/2018 1,807,000 09/11/2018
November 10/12/2018 1,807,000 10/12/2018
Total 19,877,000
^

Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks

PT SUGUS WIJAYA NATASHA

M2.1.1
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode:
Utang Pajak 31/12/2018
 Tanggal Lapor

09/02/2018
09/03/2018
10/04/2018
07/05/2018
08/06/2018
09/07/2018
09/08/2018
10/09/2018
10/10/2018
09/11/2018
10/12/2018

M2.1.1
8