KODE WP : B-1

PT. BAROKAH SEJAHTERA

Piutang Dagang-Daftar Umur Piutang
31-12-2017
(Dibuat Oleh Klien)

PELANGGAN 1-30 HARI 30-60 60-90 DIATAS JUMLAH

HARI HARI 90 HARI
PT Jasmine 7800000 Ø 7800000∧
Toko SW Beauty 1500000 1500000 ∧
Ø
Dahlia Shop 4200000 Ø 1600000 Ø 2100000 7900000 ∧
Ø
Toko Sari Husada 14800000 Ø 14800000 ∧
Princess Store 4760000 Ø 3440000 Ø 800000 9000000 ∧
Ø
PT Shalihat Ayu 52400000 Ø 11000000 63400000 ∧
Ø
Firma Nusantara 34400000 Ø 34400000 ∧
PT Al Humaira 352000 Ø 14600000 K 14.952.000
Ø 18120000
Departement Store 9200000 Ø 9200000 ∧
Khadeejah
CV Air Supply 6580000 Ø 6580000 ∧
PT Sakinah 3700000 Ø 3700000 ∧
Toko Indah 5400000 Ø 2700000 Ø 8100000 ∧
Toko Anggrek 155080000 Ø 155080000 ∧
CV Kimia Logistic 38800000 Ø 38800000 ∧
Skin Care Beauty Shop 34000000 Ø 3496000 37496000 ∧
Ø
Lain-lain 9534000 Ø 9534000 ∧

K 41140000 6396000 1500000 K 422.242.000

376374000 425410000

373.206.000
∧ ∧ ∧ ∧ ∧
∧∧ ∧∧ ∧∧ ∧∧ ∧∧

Keterangan Tick Mark:

Ø : telah ditelusuri ke kartu piutang
∧ : penjumlahan telah diperiksa
∧∧ : penjumlahan (mendatar & menurun) telah diperiksa
K : koreksi
□ : sesuai dengan jumlah penerimaan kas

Diperiksa Dibuat oleh Su

oleh mbe
r

Reviewed Prepared by Sour

by ce
 KODE WP : B-1

Lanjutan
PT. BAROKAH SEJAHTERA
Piutang Dagang-Daftar Umur Piutang
31-12-2017
(Dibuat Oleh Klien)
(BUKU 1 HALAMAN 11,12)

PEMBAYARAN
BENTUK
ANTARA TGL 1 KOMENTAR KEPALA
JUMLAH KONFIRMAS
S/D 15 JANUARI BAGIAN KREDIT
I
18
7800000 Negatif Tepat Waktu
1500000 Negatif Sangat Diragukan
7900000 Negatif □ 5700000 Sering terlambat tetapi selalu
membayar
14800000 Positif □ 8600000
9000000 Negatif □ 4000000 Sering terlambat tetapi selalu
membayar
63400000 Positif □ 52000000 Tepat waktu
34400000 Positif
18120000 Positif □ 15960000
9200000 Negatif □ 9030000
6580000 Negatif □ 5000000
3700000 Negatif
8100000 Negatif □ 4700000
155080000 Positif □ 118000000
38800000 Positif
37496000 Positif □ 34000000 Tepat waktu
9534000 Negatif

425410000 256990000
∧

Keterangan Tick Mark:

Ø : telah ditelusur ke kartu piutang
∧ : penjumlahan telah diperiksa
∧∧ : penjumlahan (mendatar & menurun) telah diperiksa
K : koreksi
□ : sesuai dengan jumlah penerimaan kas

Diperiksa Dibuat oleh Su

oleh mbe
r

Reviewed Prepared by Sour

by ce
JURNAL REKLASIFIKASI

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

31/12/2017 Beban Kerugian Piutang Rp. 2.400.000
(B-2) Piutang Dagang Rp. 2.400.000
(koreksi faktur 1428 pt firma nusantara)
31/12/2017 Piutang Dagang Rp. 2.400.000
(B-4) Penjualan Rp. 2.400.000

JURNAL PENYESUAIAN

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

31/12/2017 Retur Penjualan Rp. 3.496.000
(B-5) Piutang Dagang Rp. 3.496.000
31/12/2017 Potongan Penjualan Rp. 2.160.000
(B-7) Piutang Dagang Rp. 2.160.000

Notes:
Hasil koreksi piutang dagang yg telah direkap selanjutnya dipindah ke Tabel Working Trial
Balance 31-12-2017 (BUKU 2 Hlm. 16). Catatlah perubahan piutang tersebut dalam kolom
Penyesuaian & Reklasifikasi pada baris kode akun 1105 -- Piutang Dagang.