Rekonsiliasi SAK-SIMAK BMN

Pada Laporan Keuangan KL

Direktorat Barang Milik Negara

 Gambaran Rekonsiliasi Data
Keuangan dan BMN
2
Rekonsiliasi adalah proses pencocokan data transaksi
keuangan/BMN yang diproses dengan beberapa
sistem/subsistem yang berbeda berdasarkan dokumen
sumber yang sama.
Kementerian Negara/Lembaga melakukan rekonsiliasi
internal antara unit akuntansi keuangan dan unit
akuntansi barang pada setiap jenjang pelaporan
Rekonsiliasi internal dilakukan:
a. Setiap bulan pada tingkat satuan kerja;
b. Setiap semester tingkat satuan kerja, wilayah, eselon I,
dan Pengguna Barang.
Proses rekonsiliasi yang benar dan teratur, tidak akan
memunculkan selisih angka, karena nilai aset pada neraca
adalah berasal dari SIMAK-BMN

Slide 18
 ALUR REKONSILIASI INTERNAL
3
SATKER

LBP/KP LBMN
SIMAK-BMN

Rekonsiliasi BERITA Rekonsiliasi

BERITA
ACARA
Dokumen ACARA
Sumber

LKKL LKPP
SAK
 KEGIATAN
REKONSILIASI TINGKAT SATUAN KERJA
4
 Waktu Pelaksanaan 1
Rekonsiliasi Barang Milik Negara
5

Rekonsiliasi Pengguna Pengelola Semester I

Unit Proses dan Waktu
Intern Terima Kirim
Organisasi Rekonsiliasi Pengiriman
10 Juli
UAKPA/B 1 s.d 2 Juli - s.d 7 Juli
2XX1
2 hari
12 Juli 15 Juli
UAPPA/B-W 3 hari
2XX1 2XX1
2 hari
17 Juli 20 Juli
UAPPA/B-E1 3 hari
2XX1 2XX1
2 hari
22 Juli 25 Juli
UAPA/B 3 hari
2XX1 2XX1
1 hari
Menteri 26 Juli
- -
Keuangan 2XX1
Slide 11
 Waktu Pelaksanaan 2
Rekonsiliasi Barang Milik Negara
6

Rekonsiliasi Pengguna - Pengelola Tahunan

Unit Proses dan Waktu
Intern Terima Kirim
Organisasi Rekonsiliasi Pengiriman
1 s.d 15 20 Januari
UAKPA /B - s.d. 17 Januari
Januari 2XX2
3 hari
23 Januari 29 Januari
UAPPA/B-W 6 hari
2XX2 2XX2
3 hari
02 Februari 08 Februari
UAPPA/B-E1 6 hari
2XX2 2XX2
2 hari
10 Februari Tanggal terakhir
UAPA /B 17 hari
2XX2 Februari
2XX2 1 atau 2 hari
Menteri
Tanggal terakhir - -
Keuangan
Februari 2XX2

Slide 12
 Pokok Pengawasan dan
Pengendalian Dalam Pelaksanaan
Rekonsiliasi Internal
7

1 2 3 4
 Format Rekonsiliasi Internal Pasca
Penyusutan
8

Pertimbangan:
Perdirjen 07/KN/2009 tentang Rekonsiliasi
Data BMN Dalam Rangka Penyusunan LBMN
dan LKPP belum mengatur dan mengakomodir
laporan akumulasi penyusutan.
Format rekonsiliasi SAK-SIMAK BMN di tingkat
satker belum ada kolom akumulasi
penyusutan.
Solusi
Perlunya format rekonsiliasi internal satker
yang mengakomodir kolom akumulasi
penyusutan.
 Contoh Format Rekonsiliasi
9
Internal
 Contoh Format Rekonsiliasi
10
Internal (1)
 Contoh Format Rekonsiliasi
11
Internal (2)
 Terima
Kasih

Direktorat Barang Milik Negara