PAKTA INTEGRITAS

1. Tugas ini kami kerjakan bersama secara kelompok dan tidak melakukan
plagiarisme
2. Apabila kami melakukan plagiarisme bersedia menerima sanksi sesuai
peraturan yang berlaku

Dwi Hastono H.K (13)

Muhammad Umar (24)

Siti Nurazizah Noviyani (39)

I. Problem I
Jurnal SAK

Tanggal
(No. Rekening / Re
Debit Kredit
Transak uraian f.
si)

Rp
Beban Gaji dan Tunjangan
a 121,500,000
Rp
RK-PPKD
121,500,000
(Pembayaran belanja LS
gaji& tunjangan)

Kas di Bendahara Rp
b Pengeluaran 75,000,000
Rp
RK-PPKD
75,000,000
(Penerimaan SP2D UP)

Rp
Gedung dan Kantor
c 275,000,000
Rp
RK-PPKD
275,000,000
(Pembayaran belanja modal-
LS)

Rp
Beban Pegawai-Honor
d 175,000,000
Rp
Beban Barang dan Jasa
286,000,000
Kas di Bendahara Rp
Pengeluran 461,000,000
 (Pengesahan SPJ belanja UP)

Kas di Bendahara Rp
e Pengeluaran 461,000,000
Rp
RK-PPKD
461,000,000
(Penerimaan SP2D-GU)

Rp
Piutang Retribusi
f 142,000,000
Rp
Pendapatan Retribusi
142,000,000
(Pengakuan piutang retribusi
berdasarkan penerbitan
SKR)

Kas di Bendahara Rp
g Penerimaan 142,000,000
Rp
Piutang Retribusi
142,000,000
(Penerimaan pembayaran
piutang retribusi)
Rp
RK-PPKD
142,000,000
Kas di Bendahara Rp
Penerimaan 142,000,000
(Penyetoran pendapatan ke
Kasda)

Kas di Bendahara Rp
h Pengeluaran 112,000,000
Rp
RK-PPKD
112,000,000
(Penerimaan SP2D-GU)

Rp
Beban Pegawai-Honor
i 70,000,000
Rp
Beban Barang dan Jasa
41,200,000
Kas di Bendahara Rp
Pengeluran 111,200,000

(Pengesahan SPJ belanja UP)

j RK-PPKD Rp
 800,000
Kas di Bendahara Rp
Pengeluran 800,000
Pengembalian UP

Rp
k RK-PPKD 700,000
Rp
Beban Barang dan Jasa
700,000

Rp
Beban Pegawai-Honor
l 8,000,000
Rp
Beban Barang dan Jasa
27,500,000
Rp
Peralatan
33,000,000
Kas di Bendahara Rp
Pengeluran 68,500,000

(Pengesahan SPJ belanja UP)

Rp
RK-PPKD
m 6,500,000
Kas di Bendahara Rp
Pengeluaran 6,500,000

Rp
Piutang Retribusi
n 2,500,000
Rp
Pendapatan Retribusi
2,500,000

Rp
o Persediaan 1,600,000
Rp
Beban Barang dan Jasa
1,600,000

Beban Penyusutan Aset Rp

p Tetap 85,000,000
Akumulasi Penyusutan Rp
Aset Tetap 85,000,000
 Laporan Operasional

Pemerintah Kabupaten Maju Jaya

Dinas Perindustrian dan Perdagangan
Laporan Operasional
Untuk tahun anggaran yang Berakhir 31 Desember 2013

Uraian Jumlah
Pendapatan Asli Daerah

Pendapatan Retribusi Rp 144,500,000

Beba
n
Beban Pegawai Rp 374,500,000
Beban Barang dan Jasa Rp 352,400,000
Beban Penyusutan Rp 85,000,000
Jumlah Beban Rp 811,900,000

Jurnal SAPA

Tanggal
(No.
Rekening / uraian Ref. Debit Kredit
Transaks
i)

Rp
Estimasi Pendapatan Retribusi
135,000,000
Rp
Estimasi Perubahan SAL
815,000,000
Rp
Apropriasi Belanja
950,000,000
(Jurnal Anggaran)

A Belanja Gaji dan Tunjangan Rp

1,215,000,000
Estimasi Rp
Perubahan SAL 1,215,000,000

C Belanja Modal Rp
275,000,000
Estimasi Rp
Perubahan SAL 275,000,000
D Belanja Pegawai-Honor Rp
175,000,000
Belanja Barang dan Jasa Rp
286,000,000
Estimasi Perubahan SAL Rp
461,000,000
(SPJ penggunaan UP
belanja barang dan jasa
(tidak termasuk SPJ
penggunaan UP yang terakhir)

g Estimasi Perubahan SAL Rp

142,000,000
Pendapatan Rp
Retribusi-LRA 142,000,000

i Belanja Pegawai-Honor Rp
70,000,000
Belanja Barang dan Jasa Rp
41,200,000
Estimasi Perubahan SAL Rp
111,200,000
(SPJ penggunaan UP
belanja barang dan jasa
(tidak termasuk SPJ
penggunaan UP yang terakhir)

k Estimasi Perubahan SAL Rp

700,000
Belanja Barang Rp
dan Jasa 700,000

l Belanja Pegawai-Honor Rp
8,000,000
Belanja Barang dan Jasa Rp
27,500,000
Belanja Modal Peralatan Rp
33,000,000
Estimasi Perubahan SAL Rp
68,500,000
SPJ penggunaan UP terakhir
untuk belanja
 Laporan Realisasi Anggaran

Pemerintah Kabupaten Makmur Jaya

Dinas Perhubungan
Laporan Realisasi Anggaran
Untuk Tahun Anggaran yang Berakhir 31 Desember 2013
(1) LRA Format Permendagri 13/2006)

(1) LRA Format Permendagri

13/2006)
Selisih Lebih
Uraian Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Capaian
(Kurang) (Rp)
(1) (2) (3) (4)=(3) (2) (5)=(3)/(2)

PENDAPATAN
Pendapatan
Rp135,000,000 Rp142,000,000 Rp7,000,000 105%
Retribusi

BELANJA
Belanja
Langsung
Belanja Pegawai - Rp1,235,000,00 Rp1,215,000,00
(Rp20,000,000) 98%
Gaji dan Tunjangan 0 0

Belanja Tidak
Langsung
Belanja Pegawai -
Rp260,000,000 Rp253,000,000 (Rp7,000,000) 97%
Honor
Belanja Barang
Rp370,000,000 Rp354,000,000 (Rp16,000,000) 96%
dan Jasa
Belanja Modal Rp320,000,000 Rp308,000,000 (Rp12,000,000) 96%

Total Belanja Rp950,000,00 Rp915,000,00 (Rp35,000,000

96%
Langsung 0 0 )
Rp2,185,000,0 Rp2,130,000,0 (Rp55,000,000
Total Belanja 97%
00 00 )
(Rp2,050,000, (Rp1,988,000, (Rp62,000,000
Surplus (Defisit)
000) 000) )
 II. Problem 2
a. Jurnal Penyesuaian

N Re
o. f. Item Dr Cr
a). Persediaan 500000
Beban barang dan
jasa 500000

b). Beban penyusutan 31900000

Akumulasi
penyusutan 31900000
Penyusutan gedung
dan bangunan
6000000
Penyusutan peralatan
dan mesin
25900000

c). Beban barang dan jasa 15325000

Utang beban
barang dan jasa 15325000

b. Neraca Saldo Setelah Penyesuasian

Pemerintah Kota Perjuangan

Dinas Kebersihan dan Pertamanan
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
(Entitas Akuntansi Keuangan)
Per 31 Desember 2013

No. Saldo Sebelum Penyesuaian Saldo Setelah

Nama Rekening
Rek. Penyesuaian Dr Cr Penyesuaian
Kas di Bendahara
1.xx Penerimaan Rp0 Rp0 Rp0 Rp0
Kas di Bendahara
1.xx Pengeluaran Rp0 Rp0 Rp0 Rp0
1.xx Piutang Retribusi Rp1,500,000 Rp0 Rp0 Rp1,500,000
1.xx Persediaan Rp500,000 Rp500,000 Rp0 Rp1,000,000
1.xx Tanah Rp250,000,000 Rp0 Rp0 Rp250,000,000
1.xx Gedung Rp240,000,000 Rp0 Rp0 Rp240,000,000
Peralatan dan
1.xx Mesin Rp259,000,000 Rp0 Rp0 Rp259,000,000
Akumulasi
Penyusutan Aset Rp31,900,
1.xx Tetap Rp0 Rp0 000 (Rp31,900,000)
 utang PPh dan
2.xx PPN Rp0 Rp0 Rp0 Rp0
Utang Beban Rp15,325,
3.xx Barang dan Jasa Rp0 Rp0 000 Rp15,325,000
3.xx Ekuitas Rp639,500,000 Rp0 Rp0 Rp639,500,000
Rp1,781,750,00 Rp1,781,750,00
3.xx RK-PPKD 0 Rp0 Rp0 0
Pendapatan
8.xx Retribusi_LO Rp27,000,000 Rp0 Rp0 Rp27,000,000
Beban
Pegawai_Gaji dan Rp1,487,500,00 Rp1,487,500,00
9,xx Tunjangan 0 Rp0 Rp0 0
Beban
Pegawai_Beban
9,xx Honor Rp64,750,000 Rp0 Rp0 Rp64,750,000
Beban Barang Rp15,325,
9,xx dan Jasa Rp145,000,000 000 Rp500,000 Rp159,825,000
Beban Rp31,900,
9,xx Penyusutan Rp0 000 Rp0 Rp31,900,000

Rp4,896,500,0 Rp4,927,150,0
Jumlah 00 00

c. Laporan Operasional

Pemerintah Kota Perjuangan

Dinas Kebersihan dan Pertamanan
Laporan Operasional
Untuk Tahun Anggaran yang Berakhir 31
Desember 2013

Uraian Jumlah
PENDAPATAN ASLI
DAERAH
2700000
Pendapatan Retribusi 0
BEBAN
Beban Pegawai_Gaji dan 1487500
Tunjangan 000
Beban Pegawai_Beban 6475000
Honor 0
1598250
Beban Barang dan Jasa 00
3190000
Beban Penyusutan 0
Jumlah 1743975
Beban 000
SURPLUS (DEFISIT) LO -
1716975
000
 d. Laporan Perubahan Ekuitas

Pemerintah Kota Perjuangan

Dinas Kebersihan dan Pertamanan
Laporan Perubahan Ekuitas
Untuk Tahun Anggaran yang Berakhir 31 Desember
2013

Uraian Jumlah
Ekuitas Awal Rp639,500,000
(Rp1,716,975,0
Surplus (Defisit)_LO 00)
Jumlah Ekuitas Akhir Sebelum Dampak (Rp1,077,475,0
Kumulatif 00)
Dampak Kumulatif Rp0
(Rp1,077,475,0
Ekuitas Akhir 00)

e. Neraca

Pemerintah Kota Perjuangan

Dinas Kebersihan dan Pertamanan
Neraca
Per 31 Desember 2013

KEWAJIBA
ASET N
Kewajiban
Aset Jangka
Lancar Pendek
Utang
Beban
Kas di Bendahara Barang/Jas
Penerimaan Rp0 a Rp15,325,000
Total
Kas di Bendahara Kewajiba
Pengeluaran Rp0 n Rp15,325,000
Rp1,500,00
Piutang Retribusi 0 EKUITAS
Rp1,000,00 (Rp1,077,475,
Persediaan 0 Ekuitas 000)
Total Aset Rp2,500,00 Rp1,781,750,0
Lancar 0 RK-PPKD 00
Aset Total Rp704,275,00
Tetap Ekuitas 0
Rp250,000,
Tanah 000
 Rp240,000,
Gedung 000
Peralatan dan Rp259,000,
Mesin 000
Akumulasi
Penyusutan Aset (Rp31,900,0
Tetap 00)
Rp717,100,
Total Aset Tetap 000
TOTAL
KEWAJIBA
TOTAL Rp719,600, N DAN Rp719,600,00
ASET 000 EKUITAS 0