PROGRAM PENDIDIKAN PROFESI AKUNTANSI

UNIVERSITAS GADJAH MADA

KELOMPOK 4

1. 17/421450/EE/07274 Muhammad Fauzan Happe

2. 17/406839/EE/07193 Stefimelda Tetekonde
3. 18/435759/EE/07323 Rokhmat Romadhon

Level 1 terdiri dari 179 item dan dibagi menjadi lima bagian sesuai dengan prinsip-prinsip
OECD. Setiap bagian membawa bobot yang berbeda dalam kaitannya dengan total skor
Tingkat 1 dari 100 poin berdasarkan pada relatif pentingnya daerah tersebut. Komposisi dan
struktur Level 1 disediakan pada Tabel 1

Skor rata-rata setiap bagian diperoleh dengan menggunakan rumus berikut:

Jumlah Implementasi x Maksimal Poin Tiap Area

Skor =
Total Pertanyaan

Komposisi dan Struktur Penilai

Yes/No or
No. Questions Implementation Dasar
N/A Answer
A Hak-Hak Pemegang Saham
A.1 Hak-Hak Dasar Pemegang Saham
A.1.1 Apakah Perusahaan membayar dividen Yes Hal. 147, Hal. 308, & Hal. 314 Laporan
(interim dan akhir/tahunan) secara adil Tahunan BCA 2017
Prinsip 2
dan tepat waktu, dimana semua
OECD
Pemegang Saham mendapatkan perlakuan
2015
yang sama dan dibayar dalam jangka
waktu 30 (tiga puluh) hari setelah (i)
 dividen interim diumumkan dan (ii)
disetujui oleh RUPS Tahunan untuk
dividen final?

A.2 Hak untuk Berpartisipasi dalam

Keputusan-Keputusan mengenai
Perubahan Mendasar perusahaan
Apakah pemegang saham memiliki hak
untuk berpartisipasi dalam :
A.2.1 Perubahan atas Anggaran Dasar Yes Hal. 301-302 Laporan Tahunan BCA
Perusahaan? 2017
Prinsip 2
A.2.2 Kewenangan atas saham tambahan? Yes Hal. 301 Laporan Tahunan BCA 2017
OECD
2015
A.2.3 Peralihan seluruh atau sebagian aset, yang Yes Hal. 301 Laporan Tahunan BCA 2017
menyebabkan penjualan perusahaan?

A.3 Hak untuk Berpartisipasi secara Efektif

dan Memberikan Suara dalam RUPS serta
Mendapat Informasi mengenai Tata
Tertib RUPS, termasuk prosedur
Pemungutan Suara
A.3.1 Apakah pemegang saham memiliki Yes Hal. 301 & Hal. 307 Laporan Tahunan
kesempatan, yang dibuktikan oleh BCA 2017
agenda, untuk menyetujui remunerasi
(gaji, tunjangan, tunjangan dalam bentuk
benda, dan honorarium lainnya) atau
setiap peningkatan remunerasi untuk
Direktur/Komisaris non-eksekutif? Prinsip 2
A.3.2 Apakah perusahaan memberikan hak Yes Hal. 301 Laporan Tahunan BCA 2017 OECD
kepada pemegang saham minoritas untuk 2015
menominasikan kandidat Direksi/ Dewan
Komisaris?
A.3.3 Apakah perusahaan memperbolehkan Yes Hal. 301 Laporan Tahunan BCA 2017
pemegang saham untuk memilih
Direksi/Komisaris secara
individual?
A.3.4 Apakah perusahaan menginformasikan Yes Hal. 303-304 Laporan Tahunan BCA
prosedur pemungutan suara yang akan 2017
digunakan sebelum rapat dimulai?
A.3.5 Apakah di risalah RUPST terakhir Yes Hal. 304 Laporan Tahunan BCA 2017
tercantum bahwa para pemegang saham
mendapat kesempatan
untuk mengajukan pertanyaan dan
pertanyaan yang diajukan oleh pemegang
saham serta
jawaban yang diberikan oleh perusahaan?
A.3.6 Apakah perusahaan menginformasikan Yes Hal. 305-319
hasil pemungutan suara, termasuk suara Laporan Tahunan
setuju, tidak BCA 2017
setuju dan tidak memberikan suara untuk
seluruh keputusan/setiap agenda dari
RUPST terakhir?
A.3.7 Apakah perusahaan menginformasikan Yes Hal. 302 Laporan Tahunan BCA 2017
anggota Direksi dan Dewan Komisaris
yang menghadiri RUPST terakhir?
A.3.8 Apakah Perusahaan mengungkapkan hasil Yes Hal. 302 Laporan Tahunan BCA 2017
voting, termasuk persetujuan, perbedaan
dan abstain terhadap pemungutan suara
untuk masing-masing butir yang ada
dalam agenda RUPS?
A.3.9 Apakah perusahaan mengijinkan Yes Hal. 303-304 Laporan Tahunan BCA
pemberian suara tanpa kehadiran (voting 2017
in absentia)?
A.3.10 Apakah perusahaan melakukan Yes Hal. 303-304 Laporan Tahunan BCA
pemungutan suara dengan jajak pendapat 2017
(bukan dengan cara mengacungkan
tangan) untuk semua keputusan pada
RUPST terakhir?
A.3.11 Apakah perusahaan menginformasikan Yes Hal. 304 Laporan Tahunan BCA 2017
penunjukan pihak ketiga (pengamat)
untuk menghitung dan/atau memvalidasi
penghitungan suara di RUPST?
A.3.12 Apakah perusahaan mempublikasikan Yes Hal. 301 Laporan Tahunan BCA 2017
hasil pemungutan suara seluruh
keputusan dari RUPST/RUPSLB terakhir,
satu hari kerja setelah RUPS
dilaksanakan?
A.3.13 Apakah perusahaan melakukan Yes Hal. 301 Laporan Tahunan BCA 2017
pemanggilan RUPST dan RUPLB 21 hari
sebelumnya?

A.3.14 Apakah perusahaan menyampaikan Yes Hal. 301 Laporan Tahunan BCA 2017
alasan dan penjelasan untuk masing-
masing agenda yang memerlukan
persetujuan pemegang saham, di dalam
panggilan RUPST/edaran dan/atau
pernyataan perusahaan?
A.3.15 Apakah perusahaan memberikan Yes Hal. 301 Laporan Tahunan BCA 2017
kesempatan bagi pemegang saham untuk
mengusulkan agenda RUPST?

A.4 Pasar harus Diijinkan untuk mengawasi

perusahaan secara Efisien dan Transparan
A.4.1 Dalam hal penggabungan, akuisisi N/A Selama tahun 2017, BCA tidak melakukan
dan/atau pengambilalihan yang aksi
membutuhkan persetujuan pemegang korporasi dimaksud Prinsip 2
saham, apakah Direksi/Dewan Komisaris OECD
perusahaan menunjuk pihak independen 2015
untuk mengevaluasi kewajaran nilai
transaksi?
A.5 Pelaksanaan Hak Kepemilikan oleh
Pemegang Saham, termasuk Investor
Institusi, harus Difalisitasi
A.5.1 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 434 Laporan Tahunan BCA 2017
praktek-praktek yang dilaksanakan Prinsip 2
perusahaan untuk mendorong para OECD
pemegang saham untuk terlibat dengan 2015
perusahaan, lebih dari RUPST?
 Yes/No or
No. Questions Implementation
N/A Answer
B Perlakukan yang Adil Terhadap Pemegang Saham
B.1 Saham dan Hak Voting
B.1.1 Apakah setiap saham biasa perusahaan Yes Hal. 301 Laporan Tahunan BCA 2017
memiliki 1 (satu) hak voting?

B.1.2 Jika perusahaan memiliki lebih dari satu N/A BCA memiliki 1 (satu) seri saham
jenis saham, apakah perusahaan
mempublikasikan hak voting untuk
masing-masing jenis saham (contohnya
melalui situs web Bank/situs web Bursa
Efek/situs web regulator)?
B.2 Panggilan RUPST

B.2.1 Apakah setiap keputusan dalam RUPST Yes Hal. 305-314 Laporan Tahunan BCA
terakhir hanya untuk 1 (satu) hal, yaitu 2017
tidak terdapat penggabungan beberapa hal
dalam 1 (satu) keputusan?
B.2.2 Apakah panggilan RUPST terakhir Yes Hal. 301 Laporan Tahunan BCA 2017
diterjemahkan ke bahasa Inggris dan
dipublikasikan pada hari yang sama
dengan versi bahasa lokal?
Apakah panggilan RUPST memiliki detil
sebagai berikut:
B.2.3 Apakah terdapat informasi profil Yes Website BCA bagian Tata Kelola-RUPS
Direktur/Komisaris (minimal umur,
kualifikasi pendidikan, tanggal
penunjukan, pengalaman dan jabatan di
perusahaan terbuka lainnya) yang akan
dipilih/dipilih kembali?
B.2.4 Apakah auditor yang akan Yes Hal. 301, Hal. 303 & Hal. 414 Laporan
ditunjuk/ditunjuk ulang, teridentifikasi Tahunan BCA 2017
dengan jelas?
B.2.5 Apakah dokumen surat kuasa tersedia dan Yes Website BCA bagian Tata Kelola-RUPS
mudah didapat?

B.3 Perdagangan oleh Orang Dalam dan yang

tidak sesuai peraturan harus dilarang
B.3.1 Apakah perusahaan memiliki kebijakan Yes Hal. 423 & Hal. 427 Laporan Tahunan
dan/atau mengatur larangan bagi BCA 2017
Direktur/Komisaris maupun karyawannya
untuk memanfaatkan informasi yang
belum tersedia bagi masyarakat
umum?
B.3.2 Apakah Direktur/Komisaris perusahaan Yes Hal. 324 & Hal. 338 Laporan Tahunan
diwajibkan melaporkan transaksinya atas BCA 2017
saham perusahaan dalam jangka waktu 3
(tiga) hari kerja?
B.4 Transaksi dengan pihak terkait oleh
Direksi dan Senior Manajemen

B.4.1 Apakah perusahaan memiliki kebijakan Yes Hal. 324, Hal. 338 & Hal. 349 Laporan
yang mensyaratkan para Tahunan BCA 2017
Direktur/Komisaris untuk
menginformasikan kepentingan mereka
atas suatu transaksi dan benturan
kepentingan lainnya?
B.4.2 Apakah perusahaan memiliki kebijakan Yes Hal. 365 Laporan Tahunan BCA 2017
yang mensyaratkan Komite dari
Direktur/Komisaris Independen untuk
mereview transaksi material dengan pihak
terkait, untuk menentukan apakah
transaksi tersebut untuk kepentingan
perusahaan dan pemegang saham?
B.4.3 Apakah perusahaan memiliki kebijakan Yes Hal. 316 & Hal. 330 Laporan Tahunan
yang mensyaratkan anggota BCA 2017
Direksi/Dewan Komisaris untuk tidak
berpartisipasi dalam diskusi mata acara
rapat dimana mereka memiliki
kepentingan?
B.4.4 Apakah perusahaan memiliki kebijakan Yes Website BCA bagian Tata Kelola-
yang mensyaratkan anggota Kebijakan Terkait Tata Kelola-Transaksi
Direksi/Dewan Komisaris Afiliasi dan Benturan Kepentingan
untuk tidak berpartisipasi dalam diskusi
mata acara rapat dimana mereka memiliki
kepentingan?
B.5 Melindungi pemegang saham minoritas
dari tindakan yang tidak sesuai peraturan

B.5.1 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 430 & Hal. 452 Laporan Tahunan
bahwa transaksi dengan pihak terkait BCA 2017
dilakukan dengan wajar dan berdasarkan
arm’s length?
B.5.2 Dalam hal terdapat transaksi dengan Yes Hal. 430 & Hal. 452 Laporan Tahunan
pihak terkait yang membutuhkan BCA 2017
persetujuan pemegang saham, apakah
keputusan diambil oleh pemegang saham
yang tidak memiliki kepentingan?
 Yes/No or
No. Questions Implementation
N/A Answer
C Peran Pemangku Kepentingan
C.1 Menghormati hak-hak pemangku
kepentingang berdasarkan perundang-
undangan atau berdasarkan kesepakatan
Apakah perusahaan mengungkapkan
kebijakan dan praktek-praktek mengenai:
C.1.1 Keberadaan dan ruang lingkup usaha Yes Hal. 496 Laporan Tahunan BCA 2017
perusahaan untuk memenuhi
kesejahteraan nasabah?
C.1.2 Prosedur pemilihan pemasok/kontraktor? Yes Hal. 291 Laporan Tahunan BCA 2017

C.1.3 Usaha perusahaan untuk memastikan Yes Hal. 476-499 Laporan Tahunan BCA
bahwa rantai usahanya (value chain) 2017
ramah lingkungan atau konsisten dengan
mempromosikan pembangunan
berkelanjutan?
C.1.4 Usaha perusahaan untuk berinteraksi Yes Hal. 476-499 Laporan Tahunan BCA
dengan komunitas-komunitas dimana 2017
perusahaan beroperasi?
C.1.5 Program dan prosedur anti korupsi Yes Hal. 425-430 & Hal.496 Laporan Tahunan
perusahaan? BCA 2017

C.1.6 Bagaimana hak-hak kreditur terlindungi? Yes Hal. 295 Laporan Tahunan BCA 2017

C.1.7 Apakah perusahaan memiliki Yes Hal. 476-499 Laporan Tahunan BCA
laporan/bagian terpisah yang enguraikan 2017 dan Laporan Keberlanjutan BCA
tentang usaha-usaha perusahaan atas isu- 2017
isu terkait lingkungan/ekonomi dan
sosial?
C.2 Dalam hal kepentingan para pemangku
kepentingan dilindungi oleh hukum, maka
pemangku kepentingan harus memiliki
kesempatan untuk mendapat ganti rugi
yang efektif atas pelanggaran hak-hak
mereka
C.2.1 Apakah perusahaan menyediakan kontak Yes Hal. 44 & Hal. 434-435 Laporan Tahunan
detil melalui website atau Laporan BCA 2017
Tahunan perusahaan, sehingga para
pemangku kepentingan (seperti nasabah,
pemasok, masyarakat, dll) dapat
menyampaikan masalah dan/atau keluhan
atas kemungkinan pelanggaran hak
mereka?
C.3 Perdagangan oleh Orang Dalam dan yang
tidak sesuai peraturan harus dilarang
C.3.1 Apakah perusahaan secara eksplisit Yes Hal. 222-227 & Hal. 480-483 Laporan
mengungkapkan kebijakan-kebijakan dan Tahunan BCA 2017
praktek-praktek untuk kesehatan,
keamanan dan kesejahteraan
karyawannya?
C.3.2 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 222-227 & Hal.480-483 Laporan
kebijakan dan praktek-praktek mengenai Tahunan BCA 2017
program pelatihan dan pengembangan
karyawannya?
C.3.3 Apakah perusahaan memiliki kebijakan Yes Hal. 351-361 Laporan Tahunan
remunerasi/kompensasi yang tidak hanya BCA 2017
memperhitungkan kinerja perusahaan
jangka pendek?
C.4 Para pemangku kepentingan termasuk
karyawan secara individu maupun
perwakilan mereka, harus dapat dengan
bebas mengkomunikasikan kekhawatiran
mengenai praktek-praktek illegal atau
tidak etis kepada Direksi dan hak- hak
mereka tidak dikompromikan karena
melakukan hal tersebut
C.4.1 Apakah perusahaan memiliki kebijakan Yes Hal. 427-428 Laporan Tahunan
whistle blowing yang memuat prosedur BCA 2017
pengaduan oleh karyawan dan pemangku
kepentingan lainnya terkait dugaan
perilaku ilegal dan tidak etis serta
 memberikan rincian kontak melalui situs
web atau laporan tahunan perusahaan?

C.4.2 Apakah perusahaan memiliki kebijakan Yes Hal. 427-428 Laporan Tahunan BCA
atau prosedur untuk melindungi karyawan 2017
yang mengungkapkan perilaku ilegal atau
tidak etis dari pembalasan?
 Yes/No or
No. Questions Implementation
N/A Answer
D Pengungkapan dan Transparansi
D.1 Transparansi Struktur Kepemilikan
D.1.1 Apakah informasi kepemilikan saham Yes Hal. 86-87, Hal. 88 & Hal. 315 Laporan
mengungkapkan identitas beneficial Tahunan BCA 2017
owners, dengan kepemilikan saham 5%
atau lebih?
D.1.2 Apakah perusahaan mengungkapankan Yes Hal. 86-87, Hal. 88 & Hal. 315 Laporan
kepemilikan secara langsung/ tidak Tahunan BCA 2017
langsung dari pemegang saham
mayoritas?
D.1.3 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 324 & Hal. 339 Laporan Tahunan
kepemilikan saham oleh anggota Direksi BCA 2017
dan Dewan Komisaris, baik
langsung/tidak langsung?
D.1.4 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 87 & Hal. 606 Laporan Tahunan
kepemilikan saham oleh manajemen BCA 2017
senior, baik langsung/tidak langsung?
D.1.5 Apakah perusahaan mengungkapkan detil Yes Hal. 88 & Hal. 90-91 Laporan Tahunan
perusahaan induk, anak perusahaan, BCA 2017
asosiasi, perusahaan patungan (joint
ventures) dan special purpose enterprises?
D.2 Kualitas Laporan Tahunan

Apakah Laporan Tahunan perusahaan

mengungkapkan hal-hal berikut ini:
D.2.1 Tujuan perusahaan Yes Hal. 52 Laporan Tahunan BCA 2017

D.2.2 Indikator-indikator kinerja keuangan Yes Hal. 12-15 Laporan Tahunan BCA 2017

D.2.3 Indikator-indikator kinerja non-keuangan Yes Hal. 4-11, Hal. 48-51 & Hal. 106-137
Laporan Tahunan BCA 2017
D.2.4 Kebijakan Dividen Yes Hal. 147 & Hal. 265 Laporan Tahunan
BCA 2017
D.2.5 Detil biografi (minimum umur, Yes Hal. 58-71 Laporan Tahunan BCA 2017
kualifikasi pendidikan, tanggal
 pengangkatan pertama kali, pengalaman
yang relevan dan jabatan di perusahaan
terbuka lainnya) dari seluruh anggota
Direksi dan Dewan Komisaris.
D.2.6 Detil biografi (minimum umur, Yes Hal. 343 & Hal. 345 Laporan Tahunan
kualifikasi pendidikan, tanggal BCA 2017
pengangkatan pertama kali,pengalaman
yang relevan dan jabatan di perusahaan
terbuka lainnya) dari seluruh anggota
Direksi dan Dewan Komisaris.
D.2.7 Total remunerasi masing-masing anggota Yes Hal. 352 & Hal. 354 Laporan Tahunan
Direksi dan Dewan Komisaris. BCA 2017
Pernyataan Konfirmasi Tata Kelola
D.2.8 Apakah Laporan Tahunan memuat Yes Hal. 290-298 Laporan Tahunan BCA
pernyataan yang mengkonfirmasikan 2017
kepatuhan perusahaan terhadap tata
kelola perusahaan dan jika terdapat
pelanggaran, telah terindentifikasi dan
dijelaskan alasan untuk setiap masalah?
D.3 Pengungkapan Transaksi dengan Pihak
Terkait
D.3.1 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 266-267 Laporan Tahunan BCA
kebijakan mengenai review dan 2017
persetujuan atas transaksi
dengan pihak terkait yang material?
D.3.2 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 266-267 Laporan Tahunan BCA
nama, hubungan dan sifat serta nilai 2017
setiap transaksi dengan pihak terkait yang
material?
D.4 Direktur dan Komisaris melakukan
transaksi saham perusahaan
D.4.1 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 291 & Hal. 295 Laporan Tahunan
perdagangan saham perusahaan oleh BCA 2017
orang dalam?

D.5 Eksternal Auditor dan Laporan Auditor

 Jika perusahaan menunjuk Kantor
Akuntan Publik yang sama untuk jasa
audit dan jasa non-audit
D.5.1 Apakah biaya audit dan non-audit Yes Hal. 414 Laporan Tahunan BCA 2017
diungkapkan?
D.5.2 Apakah biaya non-audit melebihi biaya Yes Hal. 414 Laporan Tahunan BCA 2017
audit?

D.6 Media Komunikasi

Apakah perusahaan menggunakan media

di bawah ini untuk berkomunikasi?
D.6.1 Laporan Triwulan Yes Hal. 455 Laporan Tahunan BCA 2017

D.6.2 Situs Web perusahaan Yes Hal. 103 & Hal. 435 Laporan Tahunan
BCA 2017
D.6.3 Analyst meeting Yes Hal. 408 Laporan Tahunan BCA 2017

D.6.4 Media briefings Yes Hal. 455 Laporan Tahunan BCA 2017

D.7 Jadwal Pengeluaran Laporan

Tahunan/Keuangan
D.7.1 Apakah laporan keuangan tahunan yang Yes Hal. 2-4 Laporan Keuangan Tahunan
diaudit dikeluarkan dalam 120 hari dari Konsolidasian Tahun 2017
akhir tahun buku?
D.7.2 Apakah laporan tahunan dikeluarkan Yes Hal. 33 & Hal. 41 Laporan Tahunan
dalam 120 hari dari akhir tahun buku? BCA 2017

D.7.3 Apakah pernyataan bahwa Laporan Yes Hal. 2-4 Laporan Keuangan Tahunan
Keuangan Tahunan telah disajikan secara Konsolidasian Tahun 2017
benar dan wajar, telah dikonfirmasi oleh
Dewan Komisaris atau Direksi dan/atau
pejabat terkait dari perusahaan.
D.8 Situs Web perusahaan

Apakah perusahaan memiliki situs web

yang mengungkapkan informasi terkini
mengenai hal-hal berikut:
D.8.1 Laporan Keuangan (triwulan terakhir) Yes Hal. 103 & Hal. 454-455 Laporan
Tahunan BCA 2017
D.8.2 Materi yang disampaikan dalam briefing Yes Hal. 454-455 Laporan Tahunan BCA
kepada analis dan media 2017
D.8.3 Laporan Tahunan yang dapat diunduh Yes Hal. 454-455 Laporan Tahunan BCA
2017
D.8.4 Panggilan RUPS dan/atau RUPSLB Yes Hal. 301-304 Laporan Tahunan BCA
2017
D.8.5 Berita Acara RUPST dan/atau RUPSLB Yes Hal. 305-314 Laporan Tahunan BCA
2017
D.8.6 Konstitusi perusahaan (undang-undang, Yes Hal. 287-291 Laporan Tahunan BCA
nota dan anggaran dasar perusahaan) 2017
D.9 Hubungan Investor
D.9.1 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 434-435 Laporan Tahunan BCA
rincian kontak (misalnya telepon, faks, 2017
dan email) dari petugas/institusi yang
bertanggung jawab atas hubungan
investor?

Yes/No or
No. Questions Implementation
N/A Answer
E Tanggung Jawab Direksi dan Dewan Komisaris
E.1 Tugas dan Tanggung Jawab Direksi dan
Dewan Komisaris
Tanggung jawab Direksi dan Dewan
Komisaris dan Tata Kelola perusahaan
yang jelas
E.1.1 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 329-330 & Hal. 316 Laporan
kebijakan Tata Kelola perusahaan/Piagam Tahunan BCA 2017
Direksi/Dewan Komisaris?
E.1.2 Apakah jenis keputusan yang meminta Yes Hal. 330 & Hal. 316-317 Laporan
persetujuan Direksi/Dewan Komisaris Tahunan BCA 2017
diungkapkan?
E.1.3 Apakah peran dan tanggung jawab Yes Hal. 330 & Hal. 316-317 Laporan
Direksi/Dewan Komisaris jelas Tahunan BCA 2017
disebutkan?
Visi/Misi perusahaan
E.1.4 Apakah perusahaan memiliki pernyataan Yes Hal. 451 Laporan Tahunan BCA 2017
Visi dan Misi yang dimutakhirkan
E.1.5 Apakah Direksi memainkan peran utama Yes Hal. 330 & Hal. 316-317 Laporan
dalam proses pengembangan dan Tahunan BCA 2017
peninjauan strategi perusahaan setiap
tahun?
E.1.6 Apakah Direksi memiliki proses untuk Yes Hal. 330 & Hal. 316-317 Laporan
meninjau, memantau dan mengawasi Tahunan BCA 2017
pelaksanaan strategi perusahaan?
E.2 Struktur Direksi dan Dewan Komisaris

Kode Etik atau Pedoman Perilaku

E.2.1 Apakah rincian kode etik atau perilaku Yes Hal. 449-450 Laporan Tahunan
diungkapkan? BCA 2017
E.2.2 Apakah semua direktur/komisaris, Yes Hal. 449-450 Laporan Tahunan BCA
manajemen senior dan karyawan 2017
diharuskan mematuhi kode etik?
E.2.3 Apakah perusahaan memiliki proses Yes Hal. 449-450 Laporan Tahunan BCA
untuk menerapkan dan memantau 2017
kepatuhan terhadap kode etik atau
perilaku?
Struktur dan Komposisi Direksi dan
Dewan Komisaris
E.2.4 Apakah komposisi direktur/komisaris Yes Hal. 318 & Hal. 320 Laporan Tahunan
independen sekurang-kurangnya BCA 2017
merupakan 50% dari keseluruhan anggota
Direksi/Dewan Komisaris?
E.2.5 Apakah perusahaan memiliki batas waktu Yes Hal. 323 Laporan Tahunan BCA 2017
masa jabatan sembilan tahun atau kurang
atau 2 masa jabatan masing- masing lima
tahun1) untuk direktur/komisaris
independennya?
 1) Masa jabatan lima tahun diwajibkan oleh peraturan
perundang-undangan yang sudah ada sejak
diluncurkannya ASEAN Corporate Governance
Scorecard pada tahun 2011

E.2.6 Sudahkah perusahaan menetapkan batas Yes Hal. 324-325 Laporan Tahunan BCA
lima kursi Direksi dan Dewan Komisaris 2017
yang dapat dijabat secara serentak oleh
seorang direktur/komisaris
independen/non-eksekutif?
D.2.7 Apakah perusahaan memiliki direktur Yes Hal. 339 Laporan Tahunan BCA 2017
eksekutif yang menjabat lebih dari dua
posisi sebagai Direksi dan Dewan
Komisaris di perusahaan publik lain?
Komite Nominasi
E.2.8 Apakah perusahaan memiliki Komite Yes Hal. 370-373 Laporan Tahunan BCA
Nominasi? 2017
E.2.9 Apakah Komite Nominasi sebagian besar Yes Hal. 370-371 Laporan Tahunan BCA
terdiri dari Direksi/komisaris independen? 2017
E.2.10 Apakah ketua Komite Nominasi Yes Hal. 370-371 Laporan Tahunan BCA
merupakan direktur/komisaris 2017
independen?
E.2.11 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 370 Laporan Tahunan BCA 2017
kerangka acuan/struktur tata
kelola/piagam Komite Nominasi?
E.2.12 Apakah daftar kehadiran rapat Komite Yes Hal. 372-373 Laporan Tahunan BCA
Nominasi diungkapkan dan, jika 2017
demikian, apakah Komite Nominasi
mengadakan rapat setidaknya dua kali
sepanjang tahun?
Komite Remunerasi/Komite Kompensasi
E.2.13 Apakah perusahaan memiliki Komite Yes Hal. 370-373 Laporan Tahunan BCA
Remunerasi? 2017
E.2.14 Apakah anggota Komite Remunerasi Yes Hal. 370-373 Laporan Tahunan BCA
sebagian besar terdiri dari 2017
direktur/komisaris independen?
E.2.15 Apakah ketua Komite Remunerasi adalah Yes Hal. 370-371 Laporan Tahunan BCA
direktur/komisaris independen? 2017
E.2.16 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 370 Laporan Tahunan BCA 2017
kerangka acuan/struktur tata
kelola/piagam Komite
Remunerasi?
E.2.17 Apakah daftar kehadiran rapat Komite Yes Hal. 372-373 Laporan Tahunan BCA
Remunerasi diungkapkan dan, jika 2017
demikian, apakah Komite Remunerasi
mengadakan rapat setidaknya dua kali
sepanjang tahun?
E.2.18 Apakah perusahaan memiliki Komite Yes Hal. 362-366 Laporan Tahunan BCA
Audit? 2017
E.2.19 Apakah Komite Audit seluruhnya terdiri Yes Hal. 362 Laporan Tahunan BCA 2017
dari direktur/komisaris non-eksekutif
dengan sebagian besar merupakan
direktur/komisaris independen?
E.2.20 Apakah ketua Komite Audit merupakan Yes Hal. 362 Laporan Tahunan BCA 2017
direktur/komisaris independen?
E.2.21 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 362 Laporan Tahunan BCA 2017
kerangka acuan/tata kelola/piagam
Komite Audit?
E.2.22 Apakah setidaknya salah satu anggota Yes Hal. 362 Laporan Tahunan BCA 2017
komite dari direktur/komisaris
independen memiliki keahlian akuntansi
(kualifikasi atau pengalaman akuntansi)?
E.2.23 Apakah daftar kehadiran rapat Komite Yes Hal. 365-366 Laporan Tahunan BCA
Audit diungkapkan dan, jika demikian, 2017
apakah Komite Audit mengadakan rapat
paling sedikit empat kali sepanjang
tahun?
E.2.24 Apakah Komite Audit memiliki tanggung Yes Hal. 364-365 Laporan Tahunan BCA
jawab utama untuk memberikan 2017
rekomendasi pengangkatan dan
pemberhentian auditor eksternal?
E.3 Proses Direksi/Dewan Komisaris
 Rapat dan Kehadiran Direksi dan Dewan
Komisaris
E.3.1 Apakah rapat Direksi dijadwalkan Yes Hal. 344, 347, & Hal. 348 Laporan
sebelum dimulainya tahun buku? Tahunan BCA 2017
E.3.2 Apakah Direksi/Dewan Komisaris Yes Hal. 343 & Hal. 345 Laporan Tahunan
mengadakan rapat paling tidak enam kali BCA 2017
sepanjang tahun?

E.3.3 Apakah masing-masing Yes Hal. 343 & Hal. 345 Laporan Tahunan
direktur/komisaris menghadiri setidaknya BCA 2017
75% dari semua rapat dewan yang
diadakan sepanjang tahun?
E.3.4 Apakah perusahaan memerlukan kuorum Yes Hal. 342-348 Laporan Tahunan BCA
minimum paling tidak 2/3 dari jumlah 2017
yang hadir untuk pengambilan keputusan
Direksi dan Dewan Komisaris?
E.3.5 Apakah direktur/komisaris non-eksekutif Yes Hal. 342-348 Laporan Tahunan BCA
perusahaan mengadakan rapat secara 2017
terpisah setidaknya satu kali dalam
setahun tanpa kehadiran eksekutif?
Akses ke Informasi
E.3.6 Apakah materi untuk rapat Yes Hal. 342-348 Laporan Tahunan BCA
Direksi/Dewan Komisaris diberikan 2017
kepada anggota dewan paling lambat lima
hari kerja sebelum rapat?
E.3.7 Apakah sekretaris perusahaan memainkan Yes Hal. 403-408 Laporan Tahunan BCA
peran penting dalam mendukung Direksi 2017
dan Dewan Komisaris dalam
melaksanakan tanggung jawabnya?
E.3.8 Apakah sekretaris perusahaan dilatih Yes Hal. 404-405 Laporan Tahunan BCA
mengenai praktik hukum, akuntansi atau 2017
tugas-tugas sekretaris perusahaan dan
terus mengikuti perkembangan
pengetahuan yang relevan?
Penunjukan dan Pemilihan Kembali
Direksi dan Dewan Komisaris
E.3.9 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 332-334 & Hal 318-320 Laporan
kriteria yang digunakan dalam memilih Tahunan BCA 2017
direktur/komisaris baru?

E.3.10 Apakah perusahaan menjabarkan proses Yes Hal. 337-338 & Hal. 322 Laporan
yang diikuti dalam menunjuk Tahunan BCA 2017
direktur/komisaris baru?

E.3.11 Apakah semua direktur/komisaris dipilih Yes Hal. 332 & Hal. 318 Laporan Tahunan
kembali setiap 3 tahun; atau 5 tahun BCA 2017
untuk perusahaan yang terdaftar di
negara-negara yang memiliki undang-
undang yang mengatur masa jabatan
masing-masing 5 tahun2)?
2) Masa jabatan lima tahun diwajibkan oleh peraturan
perundang-undangan yang sudah ada sejak
diluncurkannya ASEAN Corporate Governance
Scorecard pada tahun 2011

Perihal Remunerasi
E.3.12 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 351-361 Laporan Tahunan
kebijakan/praktik remunerasi (biaya, BCA 2017
tunjangan, tunjangan dan imbalan
lainnya) (yaitu penggunaan insentif
jangka pendek dan jangka panjang dan
ukuran kinerja) untuk direktur eksekutif
dan CEO?
E.3.13 Apakah ada pengungkapan struktur Yes Hal. 354 & Hal. 352-353 Laporan
remunerasi bagi direktur/komisaris non Tahunan BCA 2017
eksekutif?

E.3.14 Apakah pemegang saham atau Direksi Yes Hal. 353-354 & Hal. 351-352 Laporan
menyetujui remunerasi direktur eksekutif Tahunan BCA 2017
dan/atau eksekutif senior?

E.3.15 Apakah perusahaan memiliki standar Yes Hal. 355-361 Laporan Tahunan BCA
terukur untuk menyelaraskan remunerasi 2017
berbasis kinerja direktur eksekutif dan
eksekutif senior dengan kepentingan
jangka panjang perusahaan, seperti
 ketentuan claw back dan bonus yang
ditangguhkan?
Audit Internal
E.3.16 Apakah perusahaan memiliki fungsi audit Yes Hal. 410-414 Laporan Tahunan BCA
internal yang terpisah? 2017

E.3.17 Apakah kepala audit internal Yes Hal. 410-411 Laporan Tahunan BCA
diidentifikasi atau, jika dioutsource, 2017
apakah nama perusahaan eksternal
diungkapkan?
E.3.18 Apakah pengangkatan dan pemberhentian Yes Hal. 410-411 Laporan Tahunan BCA
auditor internal memerlukan persetujuan 2017
Komite Audit?

Pemantauan Risiko
E.3.19 Apakah perusahaan menetapkan prosedur Yes Hal. 138-221, Hal. 417-423 & Hal. 423-
pengendalian internal yang baik/kerangka 425 Laporan Tahunan BCA 2017
kerja manajemen risiko dan secara
berkala meninjau keefektifan kerangka
tersebut?
E.3.20 Apakah Laporan Tahunan/Laporan Yes Hal. 417-423 & Hal. 423-425 Laporan
Tahunan Tata Kelola Perusahaan Tahunan BCA 2017
mengungkapkan bahwa Direksi/Dewan
Komisaris telah melakukan penelaahan
atas pengendalian material perusahaan
(termasuk pengendalian operasional,
keuangan dan kepatuhan) dan sistem
manajemen risiko?
E.3.21 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 417-423 Laporan Tahunan BCA
risiko utama yang dihadapi perusahaan 2017
secara material (yaitu keuangan,
operasional termasuk TI, lingkungan,
sosial, ekonomi)?
E.3.22 Apakah Laporan Tahunan/Laporan Yes Hal. 417-425 Laporan Tahunan BCA
Tahunan Tata Kelola Perusahaan berisi 2017
pernyataan dari Direksi/Dewan Komisaris
 atau Komite Audit mengenai kecukupan
sistem
pengendalian/manajemen risiko internal
perusahaan?
E.4 Anggota Direksi dan Dewan Komisaris

Presiden Direktur dan Dewan Komisaris

E.4.1 Apakah Presiden Komisaris dan CEO Yes Hal. 58 & Hal. 68 Laporan Tahunan
dijabat oleh orang yang berbeda? BCA 2017

E.4.2 Apakah Presiden Komisaris merupakan Yes Hal. 68 Laporan Tahunan BCA 2017
Komisaris Independen?

E.4.3 Apakah ada salah satu direktur Yes Hal. 58-67 Laporan Tahunan BCA 2017
merupakan mantan CEO perusahaan
dalam 2 tahun terakhir?

E.4.4 Apakah peran dan tanggung jawab Yes Hal. 316-317 Laporan Tahunan BCA
Presiden Komisaris diungkapkan? 2017
Direktur Independen Senior
E.4.5 Jika Presiden Komisaris tidak Yes Hal. 331-332 Laporan Tahunan BCA
independen, apakah Direksi dan Dewan 2017
Komisaris menunjuk Komisaris
Independen Senior dan apakah perannya
telah ditetapkan?
E.4.6 Apakah setidaknya satu Yes Hal. 58-67 Laporan Tahunan BCA 2017
direktur/komisaris non eksekutif memiliki
pengalaman kerja sebelumnya di sektor
utama yang merupakan bidang operasi
perusahaan?
E.5 Kinerja Direksi dan Dewan Komisaris

Pengembangan Direksi
E.5.1 Apakah perusahaan memiliki program Yes Hal. 335 & Hal. 321 Laporan Tahunan
orientasi untuk direktur/ komisaris baru? BCA 2017
E.5.2 Apakah perusahaan memiliki kebijakan Yes Hal. 336-337 & Hal. 321-322 Laporan
yang mendorong direktur/komisaris untuk Tahunan BCA 2017
mengikuti program pendidikan
profesional yang sedang berlangsung atau
berkelanjutan?
Penunjukan dan Kinerja CEO/Manajemen
Eksekutif
E.5.3 Apakah perusahaan mengungkapkan Yes Hal. 373 Laporan Tahunan BCA 2017
proses bagaimana Direksi/Dewan
Komisaris merencanakan suksesi CEO/
Managing Director/Presiden Direktur dan
manajemen senior?
E.5.4 Apakah dewan Direksi/komisaris Yes Hal. 325-326 Laporan Tahunan BCA
melakukan penilaian kinerja tahunan 2017
CEO/Managing Director/Presiden
Direktur?
Penilaian Direksi dan Dewan Komisaris
E.5.5 Apakah perusahaan melakukan penilaian Yes Hal. 325-326 Laporan Tahunan BCA
kinerja tahunan terhadap Direksi/Dewan 2017
Komisaris dan mengungkapkan kriteria
dan proses penilaian yang dilakukan?
Penilaian Direksi
E.5.6 Apakah perusahaan melakukan penilaian Yes Hal. 325-326 Laporan Tahunan BCA
kinerja tahunan terhadap masing-masing 2017
direktur/komisaris serta mengungkapkan
kriteria dan proses penilaian yang
dilakukan?
Penilaian Komite
E.5.7 Apakah perusahaan melakukan penilaian Yes Hal. 340-342 & Hal. 326-327 Laporan
kinerja tahunan komite di bawah Direksi Tahunan BCA 2017
dan Dewan Komisaris serta
mengungkapkan kriteria dan proses
penilaian yang ditetapkan?