Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya

Perpustakaan Nasional: Katalog Dalam Terbitan (KDT)
ISBN: 978-979-3100-19-7
BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA

Hj. Sri Langgeng Ratnasari, S.E., M.M.
180 halaman
Cetakan Kedua, 2012

Penerbit dan Percetakan UPN Press
Jl. I Gusti Ngurah Rai Ruko Purimas Al -14, Surabaya 60294
Telp. /Fax.: (031) 87097047; e-mail: upn_pressjatim@yahoo.co.id
Editor: M. Erna Widiana, Dra. Ec., M.M.

Desain Cover: Gandhi Sutjahjo, S.T.
Penyunting Bahasa: Ir. Hj. Indrastuti, M.Sc., M.M.
Lay Out: Ely Kartikaningdyah, S.E., M.Si.
Hak cipta dilindungi undang-undang. Dilarang memperbanyak buku ini

Sebagian atau seluruhnya, dalam bentuk dan dengan cara apapun juga, baik
Secara mekanis maupun elektronis, termasuk fotokopi, rekaman dan
lain-lain tanpa ijin tertulis dari penulis dan penerbit
Motto:
o Carilah ilmu walaupun sampai ke negeri Cina

(Hadist)
o Ilmu tanpa amal adalah sia-sia
o Amal tanpa ilmu adalah kurang sempurna

(Al-Qur'an)
KATA PENGANTAR
Penulis mengucapkan puji dan syukur kehadirat

Allah SWT yang telah memberikan dan melimpahkan
rahmat-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan
penulisan buku Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya.
Penulis menyadari bahwa penulisan buku ini
masih jauh dari sempurnaan, oleh karena itu diharapkan
adanya ide atau masukan, kritik maupun saran yang
sifatnya membangun untuk perbaikan buku ini.
Penulis mengucapkan terima kasih kepada
seluruh pihak yang telah banyak membantu dalam
penyelesaian buku ini khususnya kepada suami tercinta
Gandhi Soetjahjo, ST, Ibunda Hj. Siti Asijah, A.Ma.Pd
dan Ibu Mertua Hj. Indijati yang senantiasa mendukung
dan mendoakan, Rektor Universitas Batam Ir. M. Jemmy
Rumengan, SE., MM dan seluruh Sivitas Akademika
Universitas Batam, serta Ketua Asosiasi Dosen Indonesia
Wilayah Provinsi Kepulauan Riau Ibu Ir. Hj. Indriastuti,
MM., M.Sc yang selalu memberikan support dan contoh
untuk menjadi Dosen yang baik.
Semoga buku ini bermanfaat bagi penulis
khususnya dan pembaca pada umumnya.
November 2008
Penulis
Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM
i
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ................................................................. i

DAFTAR ISI ................................................................................ ii
BAB I Uang, Kriteria, Jenis dan Fungsinya ....................... 1

A. Pengertian Uang ................................................ 1
B. Kriteria Uang .................................................... 4
C. Fungsi Uang ....................................................... 7
D. Jenis-Jenis Uang ................................................ 8
BAB II Lembaga Keuangan Bank ........................................ 12

A. Pengertian Bank ................................................ 12
B. Sejarah Perbankan.............................................. 14
C. Sejarah Bank Pemerintah ................................... 16
D. Jenis-Jenis Bank................................................. 18
E. Kegiatan-Kegiatan Bank .................................... 23
F. Izin Pendirian dan Bentuk
Hukum Bank ...................................................... 25
G. Jenis-Jenis Kantor Bank..................................... 26
H. Penilaian Kesehatan Bank.................................. 27
L. Penggabungan Usaha Bank ............................... 28
J. Pembinaan dan Pengawasan Bank ... ................. 30
K. Rahasia Bank dan Sanksi
Administratif ..................................................... 31
BAB III Sumber-Sumber Dana Bank..................................... 33

A. Pengertian Sumber-Sumber
Dana Bank.......................................................... 33
B. Simpanan Giro (Demand Deposit) .................... 35
C. Simpanan Tabungan
(Saving Deposit) ............................................... 39
D. Simpanan Deposito (Time Deposito)................. 41
BAB IV Kegiatan Mengalokasi Dana .................................... 43

A. Pengertian Pengalokasian Dana ......................... 43
B. Pengertian Kredit dan Pembiayaan .. ................. 44
C. Unsur-Unsur Kredit .......................................... 46
D. Tujuan dan Fungsi Kredit .................................. 47
E. Jenis-Jenis Kredit ............................................... 49
F. Jaminan Kredit ................................................... 52
G. Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit ...................... 53
H. Aspek-Aspek Dalam
Penilaian Kredit ................................................. 55
I. Prosedur Dalam Pemberian Kredit... ................. 56
J. Teknik Penyelesaian Kredit Macet... ................. 59
BAB V Suku Bunga .............................................................. 61

A. Pengertian Bunga Bank ..................................... 61
B. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi
Suku Bunga ........................................................ 62
C. Komponen-Komponen Dalam
Menentukan Bunga Kredit ................................. 64
D. Jenis-Jenis Pembebanan
Suku Bunga Kredit............................................. 67
BAB VI Jasa-Jasa Bank Lainnya ........................................... 69

A. Pengertian Jasa Bank Lainnya ........................... 69
B. Keuntungan Jasa-Jasa Bank ............................... 70
C. Jenis-Jenis Jasa Bank Lainnya ........................... 72
BAB VII Tugas-Tugas Bank Indonesia ................................... 98

A. Tujuan Bank Indonesia ..................................... 100
iii
B. Tugas-Tugas Bank Indonesia............................. 101
C. Hubungan Bank Indonesia
Dengan Pemerintah ............................................ 104
D. Hubungan Dengan Dunia
Internasional....................................................... 105
BAB VIH Bank Syari'ah ........................................................... 106

A. Sejarah Singkat .................................................. 106
B. Produk Bank Syariah ......................................... 108
C. Penilaian Kesehatan Bank Syariah ... ................ 114
BAB IX Pasar Modal ............................................................. 115

A. Pengertian Pasar Modal ..................................... 115
B. Instrumen Pasar Modal ...................................... 116
C. Para Pemain di Pasar Modal .............................. 121
D. Lembaga Yang Terlibat di Pasar
Modal ................................................................. 123
E. Pasar Perdana ..................................................... 125
BAB X Pasar Uang Dan Pasar Valuta Asing ....................... 127

A. Pengertian Pasar Uang ....................................... 127
B. Tujuan Pasar Uang ............................................. 127
C. Instrumen Pasar Uang ........................................ 128
D. Pengertian Pasar Valuta Asing........................... 132
E. Tujuan Melakukan Transaksi Valas .................. 133
F. Jenis-Jenis Transaksi Valas................................ 133
BAB XI Pegadaian ....................................................................... 134

A. Pengertian Usaha Gadai ..................................... 134
B. Asal Mula Pegadaian ......................................... 134
C. Keuntungan Usaha Gadai ................................. 135
D. Besarnya Jumlah Pinjaman ................................ 135
E. Barang Jaminan.................................................. 136
F. Prosedur Pinjaman ............................................ 137
G. Kegiatan Usaha Pegadaian Lainnya .................. 138
BAB XII Sewa Guna Usaha (Leasing) .................................... 139

A. Pengertian Sewa Guna Usaha ............................ 139
B. Ketentuan Mengenai Leasing ............................ 139
C. Pihak-Pihak Yang Terlibat................................. 140
D. Kegiatan Leasing ............................................... 140
E. Jenis-Jenis Perusahaan Leasing ......................... 141
F. Perjanjian Leasing.............................................. 141
G. Biaya-Biaya Yang Dikeluarkan ......................... 142
H. Prosedur Permohonan Leasing .......................... 142
I. Sanksi-Sanksi ..................................................... 144
BAB XIII Koperasi Simpan Pinjam.......................................... 145

A. Pengertian Koperasi Simpan Pinjam.. ............... 145
B. Sumber-Sumber Dana Koperasi ........................ 145
C. Jenis-Jenis Koperasi ........................................... 146
D. Keuntungan Koperasi ........................................ 146
E. Pendirian Koperasi ............................................. 146
BAB XIV Perusahaan Asuransi ................................................ 148

A. Pengertian Asuransi ........................................... 148
B. Jenis-Jenis Asuransi ........................................... 148
C. Keuntungan Asuransi ......................................... 149
D. Prinsip-Prinsip Asuransi .................................... 149
E. Jenis-Jenis Resiko... ........................................... 150
BAB XV Anjak Piutang........................................................... 151

A. Pengertian Anjak Piutang .................................. 151
B. Kegiatan Anjak Piutang ..................................... 151
C. Pihak Yang Terlibat dan Fasilitas
Yang Diberikan .................................................. 153
v
D. jasa-jasa Biaya Yang Diberikan......... ................ 156
E. Keuntungan Anjak Piutang ................................ 157
BAB XVI Modal Ventura ......................................................... 158

A. Pengertian Modal Ventura ................................. 158
B. Landasan Hukum Untuk Mendirikan
Modal Ventura.. ................................................. 159
C. Tujuan Pendirian Modal Ventura....................... 160
D. Keuntungan Yang Diperoleh ............................ 161
E. Jenis Pembiayaan Modal Ventura ...................... 162
F. Sumber-Sumber Dana Modal Ventura............... 163
BAB XVII Dana Pensiun ............................................................. 164

A. Latar Belakang Dana Pension ............................ 164
B. Pengertian Pensiun dan Perusahaan
Dana Pensiun .................................................... 164
C. Tujuan Dana Pensiun ......................................... 165
D. Jenis-Jenis Pensiun.......................... .................... 166
E. Jenis-Jenis Dana Pensiun ................................... 167
F. Sistem Pembayaran Pensiun .............................. 168
G. Asas-Asas Dana Pensiun ................................... 170
BAB XVIII Kartu Plastik ............................................................. 171

A. Pengertian Kartu Kredit ..................................... 171
B. Pihak-Pihak Yang Terlibat................................. 171
C. Sistem Kerja Kartu Plastik ................................. 171
D. Jenis-Jenis Kartu Kredit ..................................... 173
E. CaraMemilih Kartu Kredit ................................. 174
F. Keuntungan dan Kerugian Kartu
Kredit ................................................................. 175
G. Persyaratan Pemegang Kartu ............................. 176
H. Pelayanan ATM ................................................. 177
BAB XIX Lembaga Keuangan Lainnya .................................. 178

A. Bank Dunia (World Bank) ................................. 178
B. International Monetary Fund (IMF)................... 179
C. Bank Pembangunan Asia (Asian
Development Bank) ........................................... 180
D. Bank Pembangunan Islam (Islamic
Development Bank) ........................................... 181
DAFTAR PUSTAKA TENTANG PENULIS
vii
Bank & Lembaga Keuangan Lainnya
BAB I
UANG, KRITERIA, JENIS DAN FUNGSINYA
Kegiatan lembaga keuangan tidak lepas dari

bidang keuangan, baik menarik dana, menyalurkan dana
atau kegiatan keuangan lainnya. Pokok utama dari
kegiatan keuangan lainnya adalah uang, karena uanglah
yang dijadikan inti dari kegiatan bank dan lembaga
keuangan lainnya. Oleh karena itu ada baiknya dalam bab
ini khusus akan dibicarakan mengenai segala aspek yang
berkaitan dengan uang terlebih dulu sebelum
membicarakan lebih jauh mengenai bank dan lembaga
keuangan lainnya yang merupakan inti pokok buku ini.
A. PENGERTIAN UANG
Uang sudah digunakan untuk segala keperluan
sehari-hari dan merupakan suatu kebutuhan dalam
menggerakkan perekonomian suatu Negara, bahkan
uang yang mula-mula hanya digunakan sebagai alat
tukar, sekarang ini sudah berubah menjadi multi fungsi,
begitu pula dengan jenis-jenis uang yang sudah
demikian beragam terutama yang digunakan sebagai
alat tukar menukar.
Seperti diketahui pada awal mula dikenalnya
uang adalah akibat dari kesulitan masyarakat dalam
tukar-menukar di masa lalu. Kendala utama melakukan
tukar-menukar adalah sulit untuk memperoleh barang
dan jasa yang diinginkan sesuai dengan jenis barang
dan jasa yang dibutuhkan. Kendala seperti ini terjadi
pada saat perekonomian dalam satu wilayah masih
mengunakan sistem barter untuk memperoleh barang
maupun jasa. Sistem barter merupakan suatu sistem
Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM 1

pertukaran antara barang dengan barang atau barang

dengan jasa atau sebaliknya. Sistem ini merupakan
sistem yang pertama kali dikenal dalam perdagangan
dunia. Namun sistem ini mulai ditinggalkan akibat dari
banyaknya kendala dalam setiap kali melakukan
pertukaran dan mulai dikenalnya sarana pertukaran
yang lebih efisien.
Beberapa kendala yang sering dialami sistem
barter dalam melakukan pertukaran antara lain:
1. Sulit menemukan orang yang mau menukarkan
barangnya yang sesuai dengan kebutuhan yang
diinginkan.
2. Sulit untuk menentukan nilai barang yang akan
ditukarkan terhadap barang yang diinginkan.
3. Sulit menemukan orang yang mau menukarkan
barangnya dengan jasa yang dimiliki atau
sebaliknya.
4. Sulit untuk menemukan kebutuhan yang mau
ditukarkan pada saat yang cepat sesuai dengan
keinginan. Artinya untuk memperoleh barang yang
diinginkan memerlukan waktu yang terkadang
relatif lama.
Untuk mengatasi segala kendala yang ada oleh para ahli
dipikirkanlah sesuatu yang dapat digunakan sebagai
alat tukar yang lebih efisien dan efektif. Alat tukar
tersebut adalah yang kita kenal dengan nama "uang"
seperti yang sekarang ini. Dengan ditemukannya uang
segala kendala diatas dapat diatasi, bahkan fungsi uang
tidak hanya sebagai alat tukar saja, melainkan beralih ke
fungsi-fungsi lainnya yang jauh lebih luas.
Pengertian uang secara luas adalah sesuatu yang
dapat diterima secara umum sebagai alat pembayaran
dalam suatu wilayah tertentu atau sebagai alat
2 Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM

pembayaran hutang atau sebagai alat untuk melakukan

pembelian barang dan jasa. Dengan kata lain bahwa
uang merupakan alat yang dapat digunakan dalam
melakukan pertukaran baik barang maupun jasa dalam
suatu wilayah tertentu saja.
Secara umum uang tidak hanya berfungsi sebagai
alat tukar saja, akan tetapi juga memiliki fungsi- fungsi
lainnya seperti sebagai alat satuan hitung penimbun
kekayaan atau sebagai standar pencicilan hutang.
Kemudian uang biasanya hanya dapat dipergunakan
dalam satu wilayah tertentu, misalnya negara lain dan
sebaliknya, namun bisa saja satu mata uang negara
tertentu berlaku di semua negara seperti mata uang US
Dollar.
Dalam perekonomian yang semakin modern
seperti sekarang ini uang memainkan peranan yang
sangat penting bagi semua kegiatan masyarakat. Uang
sudah merupakan suatu kebutuhan, bahkan uang
menjadi salah satu penentu stabilitas dan kemajuan
perekonomian di suatu negara. Namun demikian bukan
berarti sistem barter sudah lenyap, akan tetapi masih
digunakan untuk tingkat perdagangan antar negara dan
daerah pedesaan.
Untuk memenuhi kebutuhan akan uang,
pemerintah negara yang bersangkutan melalui Bank
Sentral berhak menciptakan uang, terutama uang kartal,
begitu pula dengan jumlah uang beredar perlu dijaga
agar nilai uang tetap stabil Kemudian kebutuhan akan
uang giral biasanya dicetak oleh bank-bank umum,
dimana jumlahnya jauh melebihi jumlah uang kartal
yang beredar. Dalam hal berkaitan dengan uang maka
peranan lembaga keuangan terutama bank sangatlah

besar, hal ini sesuai dengan fungsi lembaga keuangan

yaitu sebagai perantara keuangan di masyarakat
Dari uraian di atas dapatlah disimpulkan bahwa
dengan adanya uang maka banyak sekali manfaat yang
dapat diperoleh, baik bagi pihak penerima uang maupun
pembayar. Adapun manfaat yang dapat diperoleh
dengan adanya uang antara lain:
• Mempermudah untuk memperoleh dan memilih
barang dan jasa yang diinginkan secara cepat
• Mempermudah dalam menentukan nilai (harga)
dari barang dan jasa.
• Memperlancar proses secara luas.
• Digunakan sebagai tempat menimbun kekayaan.
B. KRITERIA UANG
Seperti diketahui bahwa sesuatu yang dapat
dikatakan sebagai uang haruslah memenuhi beberapa
persyaratan. Tujuannya adalah agar sesuatu yang
dianggap uang dapat diterima semua lapisan
masyarakat dan dapat digunakan sebagai alat tukar-
menukar oleh pemiliknya. Artinya bahwa sesuatu yang
dianggap sebagai uang harus memiliki beberapa
kriteria, sehingga dapat diakui sebagai uang.
Kriteria sesuatu agar dapat dikatakan sebagi uang
harus memenuhi persyaratan sebagai berikut:
1. Ada jaminan
Setiap uang yang diterbitkan dijamin oleh
pemerintah negara tertentu. Dengan adanya jaminan
dari pemerintah tertentu, maka kepercayaan untuk
menggunakan uang untuk berbagai keperluan
mendapat kepercayaan dari masyarakat luas.
Khususnya uang logam sudah dijamin oleh nilai
yang terkandung didalam uang tersebut oleh karena

itu yang perlu jaminan pemerintah adalah uang

kartal kertas. Uang jenis ini digunakan hanya jeni
kepercayaan (fiat money).
2. Disukai umum
Artinya uang harus dapat diterima secara
umun penggunaannya apakah sebagai alat tukar
penimbun kekayaan atau standar pencicilan hutang
oleh karena itu fungsi uang disini bukan hanyi
sebagai alat tukar, akan tetapi juga sebagai alat untuk
menimbun kekayaan atau sebagai standar pencicilan
hutang.
3. Nilai yang stabil
Nilai uang harus memiliki kestabilan dan
ketetapar serta diusahakan fluktuasinya sekecil
mungkin. Apabila nilai uang sering mengalami
ketidakstabilan, maka akan sulit untuk dipercaya
oleh yang menggunakannya.
4. Mudah disimpan
Uang harus mudah disimpan di berbagai
tempat termasuk dalam berbagai tempat yang kecil
dalam jumlah yang besar. Artinya uang harus
memiliki fleksibilitas, seperti bentuk fisiknya yang
tidak terlalu besar, mudah didapat dan terdapat
nominal kecil sampai nominal yang maksimal.
5. Mudah dibawa
Uang harus mudah dibawa kemanapun dengan
kata lain mudah untuk dipindahkan dari satu tempat
untuk ke tempat lain atau dari satu tangan ke tangan
yang lain dengan fisik kecil dan nominal sekalipun.
Uang sebaiknya mudah dibawa untuk keperluan
sehari-hari. Oleh karena itu dalam hal ini fisik uang
juga jangan terlalu besar dan diusahakan seringan
mungkin

6. Tidak mudah rusak

Uang hendaknya tidak mudah rusak dalam
berbagai kondisi fisiknya mengingat frekuensi
perpindahan uang dari satu tangan ke tangan lainnya
demikian besar. Dalam hal ini yang perlu
diperhatikan adalah kualitas fisik uang benar-benar
dijaga dan terjamin kualitasnya, sehingga uang dapat
digunakan untuk waktu yang relatif lama.
7. Mudah dibagi
Uang mudah dibagi ke dalam satuan unit
tertentu dengan berbagai nominal yang ada guna
kelancaran dalam melakukan transaksi, mulai dari
nominal kecil sampai nominal yang besar sekalipun.
Kemudian uang tidak hanya agar mudah dibagi
tetapi juga harus mudah dalam pembulatan dengan
kelipatan tertentu, terutama dalam nilai bulat, oleh
karena itu agar uang mudah dibagi harus dibuat
dalam nominal yang beragam.
8. Suplai harus elastis
Agar perdagangan dan usaha menjadi lancar
jumlah uang yang beredar di masyarakat haruslah
mencukupi. Tersedianya uang dalam jumlah yang
cukup disesuaikan dengan kondisi usaha atau
kondisi perekonomian suatu wilayah. Apabila dalam
dunia usaha terjadi kekurangan uang maka berakibat
kurang baik demikian pula sebaliknya apabila
jumlah uang melebihi dari jumlah yang dibutuhkan,
oleh karena itu jumlah uang harus disesuaikan
dengan kondisi yang ada. Artinya apabila terjadi
kekurangan atau kelebihan dengan cepat dapat
diatasi, sehingga tidak mengganggu aktivitas
masyarakat dalam berbagai hal yang berhubungan
dengan uang

C. FUNGSI UANG
Pada awalnya fungsi uang hanyalah sebagai alat
guna memperlancar pertukaran, namun seiring dengan
perkembangan jaman fungsi uang pun sudah beralih
dari alat tukar ke fungsi yang lebih luas. Uang sekarang
ini telah memiliki berbagai fungsi, sehingga
benar-benar dapat memberikan banyak manfaat bagi
pengguna uang.
Beragam fungsi uang berakibat penggunaan uang
yang semakin penting dan semakin dibutuhkan dalam
berbagai masyarakat luas. Fungsi-fungsi dari uang
secara umum yang ada dewasa ini adalah sebagai
berikut:
1. Alat tukar menukar
Dalam hal ini uang digunakan sebagai alat untuk
membeli atau menjual suatu barang maupun jasa,
dengan kata lain uang dapat dilakukan untuk
membayar terhadap barang yang akan dibeli atau
diterima sebagai akibat dari penjualan barang dan
jasa. Maksudnya pengguna uang sebagai alat tukar
dapat dilakukan terhadap segala jenis barang dan
jasa yang ditawarkan.
2. Satuan hitung
Fungsi uang sebagai satuan hitung menunjukkan
nilai dari barang dan jasa yang dijual atau dibeli.
Besar kecil nilai yang dijadikan sebagai satuan
hitung dalam menentukan harga barang dan jasa
secara mudah. Dengan adanya uang mempermudah
keseragaman dalam satuan hitung.
3. Penimbun kekayaan
Dengan menyimpan berarti kita menyimpan atau
menimbun kekayaan sejumlah uang yang disimpan,

karena nilai uang tersebut tidak akan berubah. Uang

yang disimpan menjadi kekayaan dapat berupa uang
tunai atau uang yang disimpan di Bank atau dalam
bentuk rekening. Menyimpan atau memegang uang
tunai disamping sebagai penimbun kekayaan juga
memberikan manfaat lainnya. Memegang uang tunai
biasanya memiliki beberapa tujuan seperti untuk
mempermudahkan melakukan transaksi atau
melakukan spekulasi. Kemudian dengan menyimpan
uang di bank justru akan menambah kekayaan
karena akan memperoleh uang jasa berupa bunga.
4. Standar pencicilan hutang
Dengan adanya uang mempermudah menentukan
standar pencicilan hutang piutang secara tepat dan
cepat, baik secara tunai maupun secara angsuran.
Begitu pula dengan adanya uang maka secara mudah
dapat ditentukan berapa besar nilai hutang piutang
yang harus diterima atau dibayar sekarang atau
dimasa yang akan datang.
D. JENIS-JENIS UANG
Uang yang dijadikan sebagai alat untuk
melakukan berbagai kegiatan sehari-hari terbagi dalam
beberapa jenis. Pembagian ini didasarkan berbagai
maksud dan tujuan penggunaanya sesuai dengan
keperluan berbagai pihak yang membutuhkan. Jenis-
jenis uang berkembang sesuai dengan perkembangan
jaman baik perkembangan nilai intriksinya, nominalnya
maupun fungsi uang itu sendiri.

Adapun jenis-jenis uang yang dapat dilihat dari

berbagai sisi adalah sebagai berikut
1. Berdasarkan bahan
Jika dilihat dari bahan untuk membuat uang
maka jenis uang terdiri dari 2 macam yaitu:
• Uang logam, merupakan uang dalam bentuk koin
yang terbuat dari logam, baik dari aluminium,
kupronikel, emas, perak atau perunggu dan bahan
lainya. Biasanya uang yang terbuat dari logam
dengan nominal yang kecil. Di Indonesia uang
logam terdiri dari pecahan Rp 5, Rp 10, Rp25,
Rp50, Rpl00, Rp500, Rpl.000, dan Rp 10.000.
• Uang kertas, merupakan uang yang bahannya
terbuat dari kertas atau bahan lainya. Uang dari
bahan kertas biasanya dalam nominal yang besar
sehingga mudah dibawa untuk keperluan
sehari-hari. Uang jenis ini terbuat dari yang
berkualitas tinggi, yaitu tahan terhadap air, tidak
mudah robek atau luntur. Pecahan uang kertas di
Indonesia adalah dimulai dari Rp 100, Rp500,
Rpl.000, Rp5.000, Rpl0.000, Rp20.000,
Rp50.000 dan Rp 100.000.
2. Berdasarkan nilai
Jenis uang ini dilihat dari uang yang
terkandung pada uang tersebut, apakah nilai
intriksinya (bahan uang) atau nilai nominalnya (nilai
uang yang tertera tersebut). Uang jenis ini terbagi
menjadi 2 jenis yaitu:
• Bernilai penuh (full bodied money), merupakan
uang yang nilai intriksinya sama dengan nilai
nominalnya, sebagai contoh uang logam, dimana
nilai bahan untuk membuat uang tersebut sama
dengan nominal yang tertulis di uang.

• Tidak bernilai penuh (representative Juli bodied

money), merupakan uang yang nilai intriksinya
lebih kecil dari nilai nominalnya. Sebagai contoh
uang yang terbuat dari kertas. Uang jenis ini
sering disebut Uang bertanda atau token money.
Kadangkala nilai intriksinya jauh lebih rendah
dari nilai nominal yang terkandung didalamnya.
3. Berdasarkan lembaga
Maksudnya adalah badan atau lembaga yang
menerbitkan atau mengeluarkan uang. Jenis uang
yang diterbitkan berdasarkan lembaga terdiri dari:
• Uang kartal, merupakan uang yang diterbitkan
oleh Bank Sentral baik uang logam maupun uang
kertas.
• Uang giral, merupakan uang yang diterbitkan
oleh Bank Umum seperti cek, bilyet giro, traveler
cheque dan credit card.
Perbedaan nyata dari kedua jenis uang ini sebagai
berikut:
• Uang kartal berlaku dan digunakan di seluruh
lapisan masyarakat, sedangkan uang giral hanya
digunakan dan berlaku di kalangan masyarakat
tertentu saja.
• Nominal dalam uang kartal sudah tertera dan
terbatas, sedangkan dalam giral uang harus ditulis
lebih dulu sesuai dengan kebutuhan dan
nominalnya tidak terbatas.
• Uang kartal dijamin oleh pemerintah tertentu,
sedangkan uang giral hanya dijamin oleh Bank
yang mengeluarkannya saja.
• Uang kartal ada kepastian pembayaran seperti
yang tertera dalam nominal uang, sedangkan
uang giral belum ada kepastian pembayaran, hal

ini tergantung dari beberapa hal termasuk

lembaga yang mengeluarkannya.
4. Berdasarkan kawasan
Uang jenis ini dilihat dari daerah atau
wilayah berlakunya suatu uang artinya bisa saja
suatu jenis mata uang hanya berlaku dalam satu
wilayah tertentu dan tidak berlaku di daerah lainya
atau berlaku di seluruh wilayah. Jenis uang
berdasarkan kawasan adalah:
• Uang lokal, merupakan uang yang berlaku di
suatu negara tertentu, seperti Rupiah di Indonesia
atau ringgit di Malaysia.
• Uang regional, merupakan uang yang berlaku di
kawasan tertentu yang lebih luas dari uang lokal
seperti untuk kawasan benua Eropa berlaku mata
uang tunggal Eropa yaitu EURO.
• Uang Internasional, merupakan uang yang
berlaku antar negara seperti US Dollar dan
menjadi standar pembayaran internasional.

BAB II
LEMBAGA KEUANGAN BANK
A. PENGERTIAN BANK
Dalam pembicaraan sehari-hari, Bank dikenal
sebagai lembaga keuangan yang kegiatan utamanya
menerima simpanan giro tabungan dan deposito.
Kemudian bank juga dikenal sebagai tempat untuk
meminjam uang (kredit) bagi masyarakat yang
membutuhkannya, disamping itu bank juga dikenal
sebagai tempat untuk menukar uang, memindahkan
uang atau menerima segala macam bentuk pembayaran
dan setoran seperti pembayaran listrik, telepon, air,
pajak, uang kuliah dan pembayaran lainnya.
Menurut Undang-Undang RI Nomor 10 Tahun
1998 tanggal 10 November 1998 tentang perbankan,
yang dimaksut dengan BANK adalah "badan usaha
yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk
simpanan daun menyalurkannya kepada masyarakat
dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya
dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak".
Dari pengertian di atas dapat dijelaskan secara
lebih luas lagi bahwa bank merupakan perusahaan yang
bergerak dalam bidang keuangan, artinya aktivitas
perbankan selau berkaitan dalam bidang keuangan,
sehingga berbicara mengenai bank tidak terlepas dari
masalah keuangan.
Aktivitas perbankan yang pertama adalah
menghimpun dana dari masyarakat luas yang dikenal
dengan istilah dunia perbankan adalah kegiatan
funding. Pengertian penghimpunan, dana maksudnya

adalah mengumpulkan atau mencari dana dengan

membel dari masyarakat luas.
Agar masyarakat mau menyimpan uangnya di
bank, maka pihak perbankan memberikan rangsangan
berupa balas jasa yang akan diberikan kepada
penyimpan. Balas jasa tersebut dapat berupa bunga,
bagi hasil, hadiah, pelayanan atau balas jasa lainnya.
Setelah memperoleh dana dalam bentuk simpanan dari
masyarakat maka oleh perbankan dana tersebut
diputarkan kembali atau dijual kembali ke masyarakat
dalam bentuk pinjaman atau lebih dikenal dengan
istilah kredit (lending)
Keuntungan utama dari bisnis perbankan yang
berdasarkan prinsip konvensional diperoleh dari selisih
bunga simpanan yang diberikan kepada penyimpan
dengan bunga pinjaman atau kredit yang disalurkan.
Bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah tidak
mengenal istilah bunga dalam memberikan jasa kepada
penyimpan maupun peminjam Prinsip syariah yang
diterapkan oeh bank syariah adalah pembiayaan
berdasarkan prinsip bagi hasil (mudharabah),
pembiayaan berdasarkan prinsip penyertaan modal
(musharakah) prinsip jual beli barang dengan
memperoleh keuntungan (murabahah) atau pembiayaan
barang modal berdasarkan prinsip sewa mumi tanpa
pilihan (ijarab) atau dengan adanya pilihan pemindahan
kepemilikan atas barang yang disewa dari pihak bank
oleh oleh pihak lain (ijarap wa iqtina). Jasa-jasa
perbankan antara lain meliputi:
- Jasa pemindahan uang (transfer)
- Jasa penagihan (inkaso)
- Jasa kliring (clearing)
- Jasa penjualan mata uang asing (valas)

- Jasa safe deposit box Travellers cheque Bank card

- Bank draft
- Letter of credit (L/C)
- Bank garansi dan Referensi bank
B. SEJARAH PERBANKAN
1. Asal Mula Kegiatan Perbankan
Sejarah mencatat asal mula dikenalnya kegiatan
perbankan adalah pada zaman kerajaan tempo dulu
didaratan Eropa. Kemudian usaha perbankan ini
berkembang ke Asia Barat oleh para pedagang.
Perkembangan perbankan di Asia, Afrika dan
Amerika dibawa oleh bangsa Eropa pada saat
melakukan penjajahan ke negara jajahannya baik di
Asia, Afrika maupun benua Amerika.
Kemudian kita telusuri dikenalnya kegiatan
perbankan dimulai dari jasa penukaran uang.
Sehingga dalam sejarah perbankan, arti bank dikenal
sebagai meja tempat penukaran uang. Dalam
perjalanan sejarah kerajaan tempo dulu mungkin
penukaran uangnya dilakukan antara kerajaan yang
satu dengan kerajaan yang lain. Kegiatan penukaran
uang ini sekarang dikenal dengan pedagang valuta
asing (money changer).
Jasa-jasa bank lainnya menyusul sesuai dengan
perkembangan zaman dan kebutuhan masyarakat
yang semakin beragam. Akibat dari kebutuhan
masyarakat akan jasa keuangan semakin meningkat
dan beragam maka peranan dunia perbankan
semakin dibutuhkan oleh seluruh lapisan masyarakat
baik yang berada di negara maju maupun negara
berkembang. Bahkan dewasa ini perkembangan
dunia perbankan semakin pesat dan modern,

perbankan semakin mendominas perkembangan

ekonomi dan bisnis suatu negara Bahkan aktivitas
dan keberadaan perbankan sanga menentukan
kemajuan suatu negara.
2. Sejarah Perbankan
Usaha perbankan itu sendiri baru dimulai dari
zaman Babylonia kemudian dilanjutkan pada zaman
Yunani kuno dan Romawi, namun pada saat itu
tugas bank hanyalah sebagai tempat tukar menukar
uang.
Seiring dengan perkembangan perdagangan
dunia maka perkembangan perbankanpun semakin
pesat karena perkembangan dunia perbankan tidak
terlepas deri perkembangan perdagangan.
Perkembangan perdagangan semula hanya daratan
Eropa akhirnya menyebar ke Asia Barat. Bank-bank
yang sudah terkenal pada saat itu di benua Eropa
adalah Bank Venesia tahun 1171, kemudian
menyusul Bank of Genoa dan Bank of Barcelona
tahun 1320. Sebaliknya perkembangan perbankan
didaratan Inggris baru dimulai pada abad ke-16.
Namun karena Inggris yang begitu aktif mencari
daerah perdagangan yang kemudian dijajah, maka
perkembangan perbankanpun ikut dibawa ke negara
jajahannya.
Sejarah perbankan di Indonesia tidak terlepas
dari zaman penjajahan Hindia Belanda. Pada saat itu
terdapat beberapa bank yang memegang peranan
penting di Hindia Belanda. Bank-bank yang ada
antara lain yaitu:
a. De Javasche NV
b. De Post Paar Bank
c. De Algemenevolks Crediet

d. Nederland Handels Maatscappij (NHM)

e. Nationaol Handels Bank (NBH)
f. De Escompto Bank NV
Disamping itu terdapat pula bank-bank milik
pribumi, China, Jepang dan Eropa lainnya.
Bank-bank tersebut antara lain:
a. Bank Nasional Indonesia
b. NV Bank Boemi
c. The Charteredbank of India
d. Batavia Bank
Pada jaman kemerdekaan perbankan Indonesia
bertambah maju dan berkembang lagi. Beberapa
bank Belanda dinasionalisir oleh pemerintah
Indonesia. Bank- bank yang ada di zaman awal
kemerdekaan antara lain:
e. Bank Negara Indonesia yang didirikan pada
tanggal 5 juli 1946 kemudian menjadi BNI 1946.
f. Bank Rakyat Indonesia yang didirikan tanggal 22
Februari 1946. Bank ini berasal dari DE
ALGEMENE VOLK CREDIET bank atau
Syomin Ginko.
g. Bank Dagang Indonesia NV di Banjarmasin
tahun 1949.
h. Kalimantan Corporation Trading di Samarinda
tahun 1950 kemudian merger dengan Bank
Pasifik.
i. Bank Timur NV di Semarang berganti nama
menjadi Bank Gemari, kemudian merger dengan
Bank Central Asia (BCA) tahun 1949.
C. SEJARAH BANK PEMERINTAH

Seperti diketahui bahwa bangsa Indonesia
mengenal dunia perbankan dari bekas penjajahan

Belanda, oleh karena itu sejarah perbankanpun tidak

terlepas dari pengaruh negara yang menjajahnya, baik
untuk bank pemerintah maupun bank swasta nasional.
Berikut ini akan dijelaskan secara singkat sejarah bani
bank milik pemerintah yaitu:
a. Bank Sentral
Bank Sentral di Indonesia adalah Bank Indonesia
(BI) berdasarkan UU Nomor 13 tahun 1968.
Kemudia ditegaskan lagi dengan UU Nomor 23
tahun 1999. Bank ini sebenarnya berasal dari De
Javashe Bank yang dinasionalisir tahun 1951.
b. Bank Rakyat Indonesia dan Bank Ekspor Impor
Bank ini berasal De Algemene Volkcredit Bank
kemudian dilebur setelah bank tanggal dengar nama
Bank Nasional Indonesia (BNI) Unit II yang
bergerak di bidang rural dan Eksim dipisahkan lag
menjadi:
a) Yang membidangi rural menjadi Bank Rakyal
Indonesia (BRI) dengan UU Nomor 21 tahun
1968.
b) Yang membidangi Exim dengan UU Nomor 22
tahun 1968 menjadi Bank Ekspor Indonesia.
c. Bank Negara Indonesia 1946 (BNI)
Bank ini menjalankan fungsi BNI unit III dengan
UU Nomor 17 tahun 1968 berubah menjadi Bank
Negara Indonesia 1946.
d. Bank Dagang Negara (BDN)
BDN Berasal dari Escompto Bank yang
dinasionalisir dengan PP Nomor 13 tahun 1960,
namun PP ini dicabut degan UU Nomor 18 tahun
1968 menjadi Bank Dagang Negara. BDN
satu-satunya Bank pemerintah yang berada di luar
Bank Negara Indonesia Unit.

e. Bank Bumi Daya (BBD)

BBD semula berasal dari Nederlans Indische
Handles Bank kemudian menjadi Bank Negara
Indonesia Unit IV berdasarkan UU Nomor 19 tahun
1968 menjadi Bank Bumi Daya.
f. Bank Pembangunan Indonesia (BAPINDO)
BAPINDO didirikan dgn UU Nomor 21 tahun 1960
yang merupakan kelanjutan dari Bank Industri
Negara (BIN) tahun 1951.
g. Bank Pembangunan Daerah (BPD)
Didirikan didaerah tingkat I Dasar hukum
Pendiriannya adalah UU Nomor 13 tahun 1962.
h. Bank Tabungan Negara
BTN berasal dari De Poos Paar Bank yang kemudian
menjadi Bank Tabungan Pos tahun 1950,
selanjutnya menjadi Bank Tabungan Negara dengan
UU Nomor 20 tahun 1968.
i. Bank Mandiri
Merupakan hasil merger antara Bank Bumi Daya
(BBD), Bank Dagang Negara (BDN), Bank
Pembangunan Indonesia (BAPINDO) dan Bank
Ekspor Impor (Bank Eksim). Hasil merger keempat
Bank ini dilaksanakan pada tahun 1999.
D. JENIS-JENIS BANK
Perbedaan jenis perbankan dapat dilihat dari segi
fungsi bank serta kepemilikan bank. Dari segi fungsi
perbedaan yang terjadi terletak pada luasnya kegiatan
atau jumlah produk yang ditawarkan maupun jangka
waktu wilayah operasinya. Sedangkan kepemilikan
perusahaan dilihat dari segi pemilikan saham yang ada
serta akte pendirianya.

Dilihat dari segi fungsinya

Menurut Undang-undang Pokok Perbankan
Nomor 14 tahun 1967 jenis perbankan menurut
fungsinya terdiri dari:
• Bank Umum
• Bank Pembangunan
• Bank Tabungan
• Bank Pasar
UU Perbankan Nomor 7 tahun 1992 dan UU
Nomor 10 tahun 1998 maka jenis perbankan terdiri dari:
a) Bank Umum
b) Bank Perkreditan Rakyat (BPR).
Dimana Bank Umum dan Bank Tabungan
berubah fungsinya menjadi Bank Umum sedangkan
Bank Desa, Bank Pasar Lumbung Desa dan Bank
Pegawai menjadi Bank Perkreditan Rakyat (BPR).
a. Bank Umum
Bank Umum adalah Bank yang melaksanakan
kegiatan usaha secara konvensional dan atau
berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatanya
memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Sifat
yang diberikan adalah umum, dalam arti dapat
memberikan seluruh jasa perbankan yang ada, begitu
pula degan wilayah operasinya dapat dilakukan
diseluruh wilayah. Bank Umum sering disebut Bank
komersil (commercial bank):
b. Bank Perkreditan Rakyat (BPR)
BPR adalah bank yang melaksanakan kegiatan
usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip
syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan
jasa dalam lalu lintas pembayaran. Artinya disini
kegiatan BPR jauh lebih sempit jika dibandingkan
dengan kegiatan bank umum.

Dilihat dari Segi Kepemilikannya

Ditinjau dari segi kepemilikan maksudnya adalah
siapa saja yang memiliki bank tersebut Kepemilikan ini
dapat dilihat dari akte pendirian dan penguasaan saham
yang dimiliki bank yang bersangkutan. Jenis bank
dilihat dari segi kepemilikan tersebut adalah:
a. Bank milik pemerintah.
Dimana baik akte pendirian maupun
modalnya dimiliki oleh pemerintah, sehingga
seluruh keuntungan bank ini dimiliki oleh
pemerintah pula. Contoh bank milik pemerintah
antara lain:
a) Bank Negara Indonesia 46(BNI)
b) Bank Rakyat Indonesia (BRI)
c) Bank Tabungan Negara (BTN)
d) Bank Mandiri
b. Bank milik pemerintah daerah.
Sedangkan bank milik pemerinah daerah
(pemda) terdapat didaerah tingkat I dan II
masing-masing propinsi sebagai contoh:
a) BPD DKI Jakarta
b) BPD Jawa Barat (Bank Jabar)
c) BPD Jawa Tengah (Bank Jateng)
d) BPD Jawa Timur (Bank Jatim)
e) BPD Riau (Bank Riau)
c. Bank milik swasta nasional
Bank jenis ini seluruh atau sebagian besar
sahamnya dimiliki oleh swasta nasional serta akte
pendiriannya pun didirikan oleh swasta. Contoh
bank milik swasta nasional antara lain:
a) Bank Muamalat
b) Bank Central Asia

c) Bank Mega
d) Bank Danamon
d. Bank milik koperasi
Kepemilikan saham-saham ini dimiliki oleh
perusahaan yang berbadan hukum koperasi. Sebagai
contoh adalah Bank Umum Koperasi Indonesia
(Bukopin).
e. Bank milik asing
Bank jenis ini merupakan cabang dari bank
yang ada diluar negeri, baik milik swasta asing atau
pemerintah asing. Jelas kepemilikanyapun dimiliki
oleh pihak luar negeri. Contoh Bank Asing antara
lain :
a) ABN AMRO bank
b) Deutshe Bank
c) American Exprès Bank
d) HSBC Bank
e) Bank milik campuran
Kepemilikan saham bank campuran dimiliki
oleh pihak asing dan milik swasta nasional.
Kepemilikan sahamnya secara mayoritas dipegang
oleh warga negara Indonesia.
Contoh bank campuran antara lain:
a) Sumitomo Niaga Bank
b) Bank Sakura Swadarma
c) Mitsubishi Buana Bank
d) Paribas BBD Indonesia
e) Ing Bank
Dilihat dari Segi Status

Status kemampuan bank melayani masyarakat dibagi
kedalam 2 macam:

1. Bank Devisa
Merupakan bank yang dapat melaksanakan transaksi
ke luar negeri yang berhubungan dengan mata uang
asing secara keseluruhan, misalnya transfer keluar
negeri, inkaso keluar negeri, travellers cheque,
pembukaan dan pembayaran letter of credit dan
transaksi lainnya. Persyaratan untuk menjadi bank
devisa ini ditentukan oleh Bank Indonesia.
2. Bank Non Devisa
Merupakan bank yang belum mempunyai izin
untuk melaksanakan sebagai bank devisa, sehingga
tidak dapat melakukan transaksi seperti halnya
bank devisa. Jadi bank non devisa merupakan
kebalikan dari pada bank devisa dimana transaksi
yang dilakukan masih dalam batas-batas negara.
Dilihat dari segi cara menentukan harga

Yaitu ada 2 cara:
1. Bank yang berdasarkan prinsip konvensional
Menetapkan bunga sebagai harga, baik untuk
simpanan seperti giro, tabungan maupun deposito.
Spread based yaitu penentuari harga tingkat suku
bunga. Negative spread yaitu suku bunga simpanan
lebih tinggi dari suku bunga pinjaman. Pengenaan
biaya dengan istilah fee based.
2. Bank yang berdasarkan prinsip syariah Merupakan
aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara
bank dengan pihak lain untuk menyimpan dana atau
pembiayaan usaha atau kegiatan perbankan lainnya.
Dalam menentukan harga atau mencari
keuntungan bagi bank yang berdasarkan prinsip
Syariah sebagai berikut:

a. Pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil

(Mudharabah)
b. Pembiayaan berdasarkan prinsip penyertaan
modal (musharakah)
c. Prinsip jual beli barang dengan memperoleh
keuntungan (murababah)
d. Pembiayaan barang modal berdasarkan
semurni tanpa pilihan (ijarah)
e. Atau dengan adanya pilihan pemindahar
kepemilikan atas barang yang disewa dari
pihai bank oleh pihak lain (ijarah wiqtina)
E. KEGIATAN -KEGIATAN BANK

Kegiatan perbankan secara sederhana yaitu
membeli uang (menghimpun dana) dan menjual uang
(menyalurkan dana). Adapun kegiatan-kegiatan
perbankan yang ada di Indonesia dewasa ini adalah:
a. Menghimpun dana dari masyarakat (Funding) dalam
bentuk
1. Simpanan giro (Demand Deposit)
2. Simpanan Tabungan (Saving Deposit)
3. Simpanan Deposito (Time Deposit)
b. Menyalurkan dana ke masyarakat (Lending) dalam
bentuk
1. Kredit Investasi
2. Kredit Modal Kerja
3. Kredit perdagangan
c. Memberikan jasa-jasa Bank lainya (Services) seperti:
1. Transfer (kiriman uang)
2. Inkaso (collection)
3. Kliring (clearing)
4. Safe Deposit Box
5. Bank Card

6. Bank Notes (valas)

7. Bank Garansi
8. Refrensi Bank
9. Bank Draft
10. Letter cf Credit (L/Q
11. Cek Wisata (Traveller Cheque)
12. Jual beli surat-surat berharga
13. Menerima setoran-setoran seperti:
• Pembayaran Pajak
• Pembayaran telepon
• Pembayaan listrik & air
• Pembayaran uang kuliah
14. Melayani pembayaran-pembayaran seperti:
• Gaji/ pensiun/ honorarium
• Pembayaran deviden
• Pembayaran kupon
• Pembayaran bonus/ hadiah
15. Didalam Pasar Modal perbankan dapat
memberikan atau menjadi:
• Penjamin emisi (underwriter)
• Penjamin (guarantor)
• Wali amanat (trustee) perdagangan
internasional
• Perantara perdagangan efek (pialang/
broker)
• Pedagang efek (dealer)
• Perusahaan pengelola dana (investment
Company)

Kegiatan-kegiatan Bank Perkreditan Rakyat

Menghimpun dana dalam bentuk:
1. Simpanan Tabungan
2. Simpanan Deposito
Larangan-larangan bagi Bank Perkreditan Rakya adalah
sebagai berikut
1. Menerima simpanan giro
2. Mengikuti kliring
3. Melakukan kegiatan valuta asing
4. Melakukan kegiatan perasuransian
Kegiatan-kegiatan Bank Campuran dan Bank Asing

Dalam mencari dana bank asing dan bank campuran
dilarang menerima simpanan dalam bentuk simpanan
tabungan.
Kredit yang diberikan lebih diarahkan pada bidang-
bidang tertentu seperti:
• Perdagangan internasional
• Bidang industri dan produksi
• Penanaman modal asing/ campuran
F. IZIN PENDIRIAN DAN BENTUK HUKUM BANK

Pendirian suatu perusahaan dalam bentuk
apapun haruslah mendapat izin dari instansi yang terkait
terlebih dulu, demikian pula izin untuk melakukan
usaha perbankan.
Untuk memperoleh izin usaha bank, persyaratan
yang wajib dipenuhi menurut Undang-Undang Nomor
10 tahun 1998 sekurang-kurangnya adalah:
1. Susunan organisasi dan kepengurusan
2. Permodalan
3. Kepemilikan
4. Keahlian dibidang perbankan

5. Kelayakan rencana kerja

Semua persyaratan dan tata cara perizinan bank
di atas ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Ada beberapa bentuk hukum yang dapat dipilih
jika ingin mendirikan bank sesuai dengan UU Nomor
10 tahun 1998. Bentuk badan hukum Bank Umum dapat
berupa salah satu dari alternatif di bawah ini:
a. Perseroan Terbatas,
b. Koperasi atau
c. Perseroan Daerah (PD)
Untuk bentuk badan hukum Bank Perkreditan
Rakyat sesuai dgn Undang-Undang Nomor 7 tahun
1992 dapat berupa:
a. Perusahaan Daerah (PD)
b. Koperasi
c. Perseroan Terbatas (PT)
d. Atau bentuk lain yang ditetapkan oleh pemerintah.
G. JENIS-JENIS KANTOR BANK

Yang dimaksud dengan jenis-jenis kantor bank
dapat dilihat dari luasnya kegiatan jasa-jasa bank yang
ditawarkan dalam suatu cabang bank. Luasnya kegiatan
ini tergantung dari kebijaksanan kantor pusat bank
tersebut.
Jenis-jenis kantor bank yang dimaksud adalah sebagai
berikut:
1. Kantor Pusat
Merupakan kantor dimana semua kegiatan
perencanaan sampai kepada pengawasan terdapat
dikantor ini.
2. Kantor Cabang Penuh

Merupakan salah satu kantor cabang yang berai

dibawah kantor pusat yang memberikan jasa bai
paling lengkap.
3. Kantor Cabang Pembantu
Merupakan kantor cabang yang berada dibaw;
kantor cabang penuh dimana kegiatan jasa bar yang
dilayani hanya sebagian saja.
4. Kantor Kas
Merupakan kantor bank yang paling kecil dimar
kegiatannya hanya meliputi teller/kasir saja. Denge
kata lain kantor kas hanya melakukan sebagian kec
dari kegiatan perbankan dan berada dibawah cabari
pembantu atau cabang penuh.
H. PENILAIAN KESEHATAN BANK

Penilaian yang dilakukan oleh Bank Indonesi meliputi
beberapa aspek seperti:
1. Aspek permodalan
Yang dinilai adalah permodalan yang ad
didasarkan kepada kewajiban penyediaan mode
minimum bank. CAR (Capital Adequaci Ratio),
AMT) (Aktiva Tertimbang Menurut Resiko) yan
ditetapkan BI.
2. Aspek kualitas aset
Yaitu menilai jenis-jenis aset yang dimiliki olel
bank.
3. Aspek kualitas manajemen
Kualitas manajemen dapat dilihat dari kualita:
manusianya dalam bekerja.
4. Aspek likuiditas
Suatu bank dapat dikatakan likuid, apabila bank
yang bersangkutan dapat membayar semua hutang
hutangnya terutama simpanan tabungan, giro dan

deposito pada saat ditagih dan dapat pula

memenuhi semua permohonan kredit yang layak
dibiayai.
Yang dianalisis dalam rasio adalah:
a. Rasio kewajiban bersih Call Money terhadap
Aktiva
b. Rasio kredit terhadap dana yang diterima oleh
bank seperti KLBI, giro, tabungan, deposito dan
lain-lain.
5. Aspek rentabilitas
Merupakan ukuran kemampuan bank dalam
meningkatkan labanya, apakah setiap periode atau
untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan
profitabilitas yang dicapai bank yang
bersangkutan. Bank yang sehat adalah bank yang
diukur secara rentabilitas yang terus meningkat.
Penilaian juga dilakukan dengan:
a. Rasio Laba terhadap Total Aset (ROA)
b. Perbandingan biaya operasi dengan pendapatan
operasi (BOPO)
Semua aspek penilaian di atas dikenal dengan
penilaian analisis CAMEL (Capital, Asset,
Management, Earning dan Liquidity).
I. PENGGABUNGAN USAHA BANK

Tujuan utama didirikannya perusahaan adalah
agar dapat hidup terus (survive). Adapun penggabungan
yang dapat dipilih atau yang biasa dilakukan di
Indonesia adalah sebagai berikut:
1. Merger
Adalah penggabungan dari dua bank atau lebih
dengan cara tetap mempertahankan berdirinya

salah satu dari bank dan membubarkan bank-bank

lain] tanpa melikuidasi terlebih dulu.
2. Konsolidasi
Yaitu penggabungan dari dua bank atau lebih
dengan cara mendirikan bank baru da
membubarkan bank-bank tersebut tanpa
melikuidasi terlebih dulu.
3. Akusisi
Merupakan pengambilan kepemilikan suatu bank
yang berakibat beralihnya pengendalian terhadap
bank.
Ada beberapa alasan suatu bank melakukan Merger

Konsolidasi dan Akusisi yaitu antara lain:
1. Masalah kesehatan bank maksudnya apabila ban]
sudah ditanyakan tidak sehat oleh Bank Indonesii
untuk beberapa periode, maka sebaiknya bani
tersebut melakukan merger dengan bank yang seha
atau dengan melakukan konsolidasi dengan bani
yang sama-sama tidak sehat serta dapat puli
diakusisi oleh bank lainnya yang berminat.
2. Modal yang dimiliki relatif kecil, sehinggc
melakukan ekspansi terlalu sulit.
3. Manajemen bank yang semrawut atau kurang
profesional sehingga perusahaan terus merugi dan
sulit untuk berkembang.
4. Administrasi yang kurang teratur dan masih
tradisonal, sebaiknya bank melakukan
penggabungan atau peleburan sehingga diharapkan
administrasinya menjadi baik.
5. Ingin menguasai pasar, tujuanyan tidak
diumumkan secara jelas kepada pihak luar,

biasanya hanya diketahui oleh mereka yang hendak

ikut merger.
Untuk mengadakan penggabungan bank baik
penggabungan secara merger, konsolidasi atau akusisi
dapat dilakukan atas:
1. Insiatif bank yang bersangkutan atau
2. Permintaan Bank Indonesia atau
3. Insiatif badan khusus yang bersifat sementara
dalam rangka penyehatan bank.
Izin untuk melakukan merger, konsolidasi atau akusisi
harus memenuhi persyaratan sebagai berikut
1. Telah memperoleh pesetujuan dari rapat umum
pemegang saham (RUPS) bagi bank yang
berbentuk badan hukum Perseroan Terbatas atau
rapat sejenis bagi bank yang berbentuk lainnya.
2. Memenuhi rasio kecukupan modal yang telah
ditetapkan oleh Bank Indonesia.
3. Calon Anggota Direksi dan Dewan Komisaris
tidak termasuk daftar orang yang tercela dibidang
perbankan.
4. Dalam hal akusisi, maka bank wajib memenuhi
ketentuan mengenai pengertian modal oleh bank
yang diatur oleh bank Indonesia.
J. PEMBINAAN DAN PENGAWASAN BANK

Apabila menurut penilaian Bank Indonesia
suatu bank mengalami kesulitan dan membahayakan
kelangsungan hidupnya, maka Bank Indonesia dapat
melakukan tindakan agar:
1. Pemegang saham menambah modal
2. Pemegang saham mengganti dewan komisaris atau
direksi bank

3. Bank menghapuskan kredit atau pembiayaan

berdasarkan prinsip jsyariah yang macet dan
memperhitungkan kerugian bank dengai modalnya.
4. Melakukan merger atau konsolidasi dengan bank
lain
5. Bank dijual kepada pembeli yang bersedia
mengambil alih seluruh kewajiban
6. Bank menyerahkan pengelolaan seluruh atau sebagian
kegiatan bank kepada pihak lain
7. Bank menjual sebagian atau seluruh harta dan atau
kewajiban kepada bank atau pihak lain.
K. RAHASIA BANK DAN SANKSI ADMINISTRATIF

Agar keamanan nasabahnya terjamin pihak
perbankan dilarang untuk memberikan keterangan yang
tercatat pada bank tentang keadaan keuangan dan hal-
hal lain dari nasabahnya.
Kerahasiaan bank tidak berlaku untuk hal di bawah ini,
misalnya:
1. Untuk kepentingan perpajakan pimpinan Bank
Indonesia atas permintaan Menteri Keuangan
berwenang mengeluarkan perintah tertulis kepada
bank agar memberikan keterangan dan
memperlihatkan bukti-bukti tentang keuangan
nasabah tertentu kepada pejabat pajak.
2. Untuk penyelesaian piutang bank yang sudah
diserahkan kepada Badan Urusan Piutang
Negara/Panitia Urusan Piutang Negara. Pimpinan
Bank Indonesia memberikan izin kepada pejabat
Badan Urusan Piutang Negara untuk memperoleh
keterangan dari bank mengenai simpanan debitur.
3. Untuk kepentingan peradilan dalam perkara pidana,
pimpinan Bank Indonesia dapat memberikan izin

kepada polisi, jaksa atau hakim untuk memperoleh

keterangan dari bank mengenai simpanan tersangka
atau terdakwa pada bank.
4. Dalam rangka tukar-menukar informasi antara bank,
direksi bank dapat memberitahukan keadaan
keuangan nasabahnya kepada bank lain.
5. Sanksi juga diberikan kepada siapa saja yang
melakukan kegiatan perbankan seperti menghimpun
dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan tanpa
izin usaha daru pimpinan Bank Indonesia.

BAB III
SUMBER-SUMBER DANA BANK
A. PENGERTIAN SUMBER-SUMBER DANA BANK

Yang dimaksud dengan sumber-sumber dana
bank adalah usaha bank dalam menghimpun dana
untuk membiayai operasinya. Bank adalah lembaga
keuangan dimana kegiatan sehari-harinya adalah
dalam bidang jual beli uang. Menjual uang adalah
memberikan pinjaman, membeli uang adalah
menghimpun dana. Sehingga dari selisih bunga
tersebutlah bank mencari keuntungan.
Adapun sumber-sumber dana bank tersebut adalah
sebagai berikut
1. Dana yang bersumber dari bank itu sendiri.
1) Sumber dana ini merupakan sumber dana dari
modal itu sendiri. Modal sendiri maksudnya
adalah modal setoran dari para pemegang
sahamnya.
2) Cadangan-cadangan bank, maksudnya adalah
cadangan-cadangan laba pada tahun lalu yang
tidak dibagi kepada para pemegang sahamnya.
Cadangan ini sengaja disediakan untuk
mengantisipasi laba tahun yang akan datang
3) Laba bank yang belum dibagi, merupakan laba
yang memang belum dibagikan pada tahun
yang bersangkutan sehingga dapat
dimanfaatkan sebagai modal untuk sementara
waktu.
4) Keuntungan dari sumber dana sendiri adalah
tidak perlu menbayar bunga yang relatif lebih
besar daripada jika meminjam ke lembaga
lain.

2. Dana yang berasal dari masyarakat luas

Sumber dana ini merupakan sumber dan terpenting
bagi kegiatan operasi bank dan merupakan ukuran
keberhasilan bank jika mampu membiayai
operasinya dari sumber dana ini. Adapun sumber
dana dari masyrakat luas dapat dilakukan dalam
bentuk:
• Simpanan Giro
• Simpanan Tabungan
• Simpanan Deposito
Simpanan Giro merupakan dana murah bagi bank,
karena bunga atau balas jasa yang dibayar paling
murah jika dibandingkan dengan simpanan
tabungan dan simpanan deposito. Sedangkan
simpanan tabungan deposito disebut dana mahal,
hal ini disebabkan bunga yang dibayar kepada
pemegangnya relatif lebih tinggi, jika
dibandingkan dengan jasa giro.
3. Dana yang bersumber dari dana lainnya.
Sumber dana yang ketiga ini merupakan tambahan
jika bank mengalami kesulitan dalam pencarian
sumber dana pertama dan kedua di atas. Pencarian
dari sumber dana ini relatif lebih mahal dan
sifatnya hanya sementara waktu saja. Perolehan
dana dari sumber ini antara lain dapat diperoleh
dari:
1) Kredit likuiditas dari Bank Indonesia,
merupakan kredit yang diberikan Bank
Indonesia kepada bank-bank yang mengalami
kesulitan likuiditasnya. Kredit likuiditas ini juga
diberikan kepada pembayaran sektor-sektor
tertentu.

2) Pinjaman antara bank (Call money) biasanya

pinjaman ini diberikan kepada bank-bank yang
mengalami kalah kliring dalam lembaga kliring.
Pinjaman ini bersifat jangka pendek dengan
bunga yang relatif tinggi.
3) Pinjaman dari bank-bank luar negeri.
Merupakan pinjaman yang diperoleh dari pihak
perbankan luar negeri
4) Surat Berharga Pasar Uang (SBPU). Dalam hal
ini pihak perbankan menerbitkan SPBU
kemudian diperjualbelikan kepada pihak yang
berminat baik perusahaan keuangan maupun
non keuangan.
B. SIMPANAN GIRO (DEMAND DEPOSIT)

Undang-Undang Perbankan Nomor 10 tahun
1998 tanggal 10 November 1998 yang dimaksud
dengan "giro adalah simpanan yang penarikannya
dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan
cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya
atau dengan cara pemindahbukuan".
Sedangkan pengertian "Simpanan adalah
dana yang dipercayakan oleh masyrakat kepada bank
dalam bentuk giro, deposito berjangka, sertifikat
deposito, tabungan atau yang dapat dipersamakan
dengan itu". Sedangkan pengertian "penarikan adalah
diambilnya uang tersebut dari rekening giro sehingga
menyebabkan giro tersebut berkurang, yang ditarik
secara tunai maupun non tunai (pemindahbukuan).
Penarikan secara tunai adalah dengan menggunakan
cek dan penarikan non tunai adalah adalah dengan
mengunakan bilyet giro (BG)

Jenis-jenis sarana penarikan untuk menarik

dana yang tertanam di rekening giro adalah sebagai
berikut:
1. Cek (Cheque)
Cek merupakan surat perintah tanpa syarat
dari nasabah kepada bank yang memelihara
rekening giro nasabah tersebut untuk membayar
sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan
didalamnya atau kepada pemegang cek tersebut.
Artinya bank harus membayar kepada siapa saja
yang membawa cek ke bank yang memelihara
rekening nasabah untuk diuangkan sesuai dengan
persyaratan yang telah ditetapkan baik secara tunai
atau secara pemindahbukuan. Syarat hukum dan
penggunaan cek sebagai alat pembayaran giral
sepeti yang diatur didalam KHU Dagang pasal 178
dengan syarat yaitu:
1) Pada surat cek harus tertulis perkataan "CEK "
2) Surat cek harus berisi perintah tak bersyarat
untuk membayar sejumlah uang tertentu
3) Nama bank yang harus membayar (tertarik)
4) Penyambutan tanggal dan tempat cek
dikeluarkan
5) Tanda tangan penarik
Syarat lainya yang dapat ditetapkan oleh
bank untuk menarik sejumlah uang yang
diinginkan adalah sebagai berikut:
• Tersedianya dana
• Ada materai yang cukup
• Jika- ada coretan atau perubahan harus
ditandatangani oleh pemberi cek
• Jumlah uang yang tertulis diangka dengan
huruf haruslah sama

• Memperlihatkan masa kadaluarsa cek yaitu 7

hari setelah dikeluarkannya cek tersebut
• Tanda tangan atau stempel perusahaan haru
sama dengan yang di specimen (contoh tand
tangan)
• Tidak diblokir pihak berwenang
• Resi cek sudah kembali
- Endorsmen benar
- Kondisi cek benar
- Rekening belum ditutup
Penarikan dana dengan menggunakan
sarana cek disamping persyaratan di atas juga
sangat tergantung dari jenis-jenis cek yang
dikeluarkan oleh si pemberi cek
Adapun jeni-jenis cek yang dimaksud:
a. Cek atas nama
Merupakan cek yang diterbitkan atau badai
tertentu yang tertulis jelas didalam cek tersebut.
b. Cek Atas Unjuk
Yaitu cek yang tidak tertulis nama seseorang
atai badan tertentu dalam cek tersebut
c. Cek Silang
Jika suatu cek yang dipojok kiri atas diberi dui
tanda silang, sehingga cek tersebut berfungs
sebagai pemindah bukuan bukan tunai.
d. Cek Mundur
Yang merupakan cek yang diberi tanggal
mundu dari tanggal sekarang, misalnya hari ini
tanggal 1 Mei 2001, tuan Feri bermaksud
mencairkan ceknyj dimana dalam cek tersebut
tertulis tanggal 5 Me 2001.

e. Cek Kosong
Yaitu cek yang dananya tidak tersedia sebagai
contoh misalnya nasabah menarik cek senilai 66
juta Rupiah tertulis didalam cek tersebut, akan
tetapi dana yang tersedia di rekening giro
tersebut hanya 20 juta Rupiah.
2. Bilyet Giro (BG)

Merupakan surat perintah dari nasabah
kepada bank yang memelihara rekening giro
nasabah tersebut untuk memindahbukuan sejumlah
uang dari rekening yang bersangkutan kepada
pihak penerima yang disebutkan namanya pada
bank yang sama atau bank lainya.
Syarat-syarat yang berlaku untuk BG agar

pemindahbukuannya dapat dilakukan antara lain:
• Ada nama bilyet giro dan nomor serinya
• Perintah tanpa syarat untuk memindah
bukukan sejumlah uang atas beban rekening
yang bersangkutan
• Nama dan tempat bank tertarik
• Jumlah dana yang dipindahkan dalam angka
dan huruf
• Nama pihak penerima
• Tanda tangan penarik atau stempel penarik
jika penarik merupakan perusahaan tanggal
dan tempat penarikan
• Nama bank yang menerima pemindah
bukukan tersebut.

Masa berlaku dan tanggal berlakunya BG

juga diatur sesuai persyaratan yang telah
ditentukan seperti:
• Masa berlakunya adalah 70 hari terhitung
mulai dari penarikannya
• Apabila tanggal efektif tidak dicantumkan,
maka tanggal penarikan berlaku pula sebagai
tanggal efektif
• Apabila tanggal penarikannya tidak
dicantumkan, maka tanggal efektif dianggap
sebagai tanggal penarikan
3. Alat Pembayaran lainnya
Adalah surat perintah kepada bank yang
dibuat secara tertulis pada kertas yang
ditandatangani oleh pemegang rekening atau
kuasanya untuk membayar sejumlah tertentu
kepada pihak lain yang sama atau bank lain.
C. SIMPANAN TABUNGAN (SAVING DEPOSIT)

Seperti halnya simpanan giro, simpanan
tabungan juga mempunyai syarat-syarat tertentu bagi
pemegangnya dan persyaratan masing-masing bank
berbeda satu sama lainnya. Disamping persyaratan
berbeda, tujuan nasabah menyimpan uang direkening
tabungan juga berbeda.
Pengertian tabungan menurut
Undang-Undang Perbankan Nomor 10 tahun 1998
adalah "Simpanan yang penarikannya hanya dapat
dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang
dispdkati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet
giro dan atau alat lainya yang dipersamakan dengan
itu"

Syarat-syarat penarikamya tertentu

maksudnya adalah sesuai dengan perjanjian yang
telah dibuat antara bank dengan si penabung.
Ada beberapa alat penarikan tabungan yaitu:

1. Buku Tabungan
Yaitu buku dipegang oleh nasabah, dimana berisi
catatan saldo tabungan, penarikan, penyetoran dan
pembebanan-pembebanan yang mungkin terjadi.
Buku ini digunakan pada saat penarikan, sehingga
langsung dapat mengurangi saldo yang ada dibuku
tabungan tersebut.
2. Slip Penarikan
Merupakan fornulir penarikan dimana nasabah
cukup menulis nama, nomor rekening, jumlah uang
serta tanda tangan nasabah untuk menarik sejumlah
uang. Slip penarikan ini biasanya digunakan
bersama dengan buku tabungan.
3. Kwitansi
Merupakan bukti penarikan yang dikeluarkan oleh
bank yang fungsinya sama dengan slip penarikan,
dimana tertulis nama penarik^ jumlah uang dan
tanda tangan penarik, digunakan dengan buku
tabungan.
4. Kartu yang terbuat dari plastik
Yaitu sejenis kartu kredit yang terbuat dari plastik
yang dapat digunakan untuk menarik sejumlah
uang dari tabungannya.

D. SIMPANAN DEPOSITO (TIME DEPOSIT)

Simpanan deposito merupakan simpanan jenis
ketiga yang dikeluarkan oleh bank. Menurut
Undang-Undang Nomor 10 tahun 1998 yang
dimaksud dengan deposito adalah "simpanan yang
penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu
tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan
dengan bank".
Artinya nasabah deposan menyimpan uangya
untuk jangka waktu 3 bulan, maka uang tersebut dapat
dicairkan setelah jangka waktu tersebut berakhir dan
sering disebut tanggal jatuh tempo.
Jenis-jenis deposito yamg ada di Indonesia dewasa ini:
1. Deposito Berjangka
Merupakan deposito yang diterbitkan menurut
jangka waktu tertentu. Bunga deposito dapat
ditarik setiap bulan atau setelah jatuh tempo
(jangka waktu) sesuai jangka waktunya, baik
ditarik tunai maupun non tunai (pemindahbukuan)
dan dikenakan pajak dari jumlah bunga yang
diterimanya. Penarikan deposito sebelum jatuh
tempo dikenakan penalty rate (denda). Insentif
diberikan untuk jumlah nominal yang besar berupa,
spedal rate maupun insentif, seperti hadiah atau
cinderamata lainnya.
2. Sertifikat Deposito
Merupakan deposito yang diterbitkan dengan
jamgka waktu 2,3, 6 dan 12 bulan. Sertifikat
deposito diterbitkan atas unjuk dalam bentuk
sertifikat dan dapat diperjualbelikan atau
dipindahtangankan kepada pihak lain.

3. Deposito on Call
Merupakan deposito yang berjangka waktu
minimal 7 hari dan paling lama kurang dari 1
bulan. Pencairan bunga dilakukan pada saat
pencaiaran deposito on call sebelum deposito on
call dicairkan terlebih dahulu 3 hari sebelumnya
nasabah sudah memberitahukan bank penerbit.
Besarnya bunga biasanya dihitung perbulan dan
biasanya untuk menentukan bunga dilakukan
negosiasi antara nasabah dengan pihak bank.

BAB IV
KEGIATAN MENGALOKASIKAN DANA
A. PENGERTIAN PENGALOKASIAN DANA

Kegiatan bank yang kedua setelah menghimpun
dana dari masyarakat luas dalam dalam bentuk
simpanan giro, tabungan dan deposito adalah
menyalurkan kembali dana tersebut kepada
masyarakat yang membutuhkan. Kegiatan penyaluran
dana ini dikenal juga dengan istilah alokasi dana.
Pengalokasian dana dapat diwujudkan dalam
bentuk pinjaman atau lebih dikenal dengan istilah
kredit. Pengalokasian dana dapat pula dilakukan
dengan membelikan berbagai aset yang dianggap
menguntungkan bank.
Arti lain dari alokasi dana adalah menjual
kembali dana yang diperoleh dari penghimpunan dana
dalam bentuk simpanan. Penjualan dana ini tidak lain
agar perbankan dapat memperoleh keuntungan
seoptimal mungkin. Dalam mengalokasikan dananya
pihak perbankan harus dapat melihat dari berbagai
alternatif yang ada.
Seperti yang dijelaskan sebelumnya bahwa
keuntungan utama bisnis perbankan adalah selisih
antara bunga dari sumber-sumber dana dengan bunga
yang diterima dari alokasi dana tertentu. Oleh karena
itu baik faktor-faktor sumber dana maupun alokasi
dana memegang peranan yang sama pentingnya
didunia perbankan. Penentuan bunga sumber dana
akan sangat berpengaruh terhadap bunga alokasi dana
yang akan dibebankan.

B. PENGERTIAN KREDIT DAN PEMBIAYAAN

Menurut Undang-Undang Perbankan Nomor 10
tahun 1998 "kredit adalah penyedian uang atau
tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam
meminjam antara bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya
setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian
bunga". Sedangkan pengertian "pembiayaan adalah
penyedian uang atau tagihan yang dapat dipersamakan
dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan
antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak
yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau
tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan
imbalan atau bagi hasil".
Dari pengertian diatas dapat dijelaskan bahwa
kredit atau pembiayaan dapat berupa uang atau
tagihan yang nilainya diukur dengan uang, misalnya
bank membiayai kredit untuk pembelian rumah atau
mobil. Kemudian adanya kesepakatan antara bank
(kreditur) dengan nasabah penerima kredit (debitur),
bahwa mereka sepakat sesuai dengan perjanjian yang
telah dibuatnya. Dalam perjanjian kredit tercakup hak
dan kewajiban masing-masing pihak, ternasuk jangka
waktu serta bunga yang ditetapkan bersama.
Demikian pula dengan masalah sangsi apabila si
debitur ingkar janji terhadap perjanjian yang telah
dibuat bersama.
Yang menjadi perbedan antara kredit yang
diberikan oleh bank berdasarkan konvensional dengan
pembiayaan yang di berikan oleh bank berdasarkan
prinsip syariah adalah terletak pada keuntungan yang
diharapkan,- Bagi bank berdasarkan prinsip

konvensional keuntungan yang diperoleh melalui

bunga sedangkan bagi bank yang berdasarkan prinsip
bagi hasil berupa imbalan atau bagi hasil.
Dalam artian luas kredit diartikan sebag.
kepercayaan. Begitu pula dalam bahasa latin kred
berarti credere artinya percaya. Maksud dari percaya
baj si pemberi kredit adalah ia percaya kepada si
penerim kredit bahwa kredit yang disalurkan pasti aka
dikembalikan sesuai perjanjian. Sedangkan bagi i
penerima kredit merupakan penerimaan kepercayaa
sehingga mempunyai kewajiban untuk membayar
sesuai jangka waktu.
Sebelum kredit diberikan, untuk menyakinkan
bank bahwa si nasabah benar-benar dapat dipercaya
maka, bank terlebih dahulu mengadakan analisa
kredit. Analisa kredit mencakup latar belakang
nasabah atai perusahaan, prospek usahanya, jaminan
yang diberikai serta faktor-faktor lainnya. Tujuan
analisa ini adalah agar bank yakin bahwa kredit yang
diberikan benar-benar aman.
Pemberian kredit tanpa dianalisa terlebih duit
akan sangat membahayakan bank. Nasabah dalam ha
ini dengan mudah memberikan data-data fiktif
sehingga kredit tersebut tidak layak untuk diberikan.
Akibatnya jika salah dalam menganalisis, maka kredit
yang disalurkan akan sulit untuk ditagih alias macet
Namun faktor salah analisa ini bukanlah merupakan
penyebat utama kredit macet walaupun sebagian
terbesar kredii macet diakibatkan salah dalam
mengadakan analisis Penyebab lainnya mungkin
disebabklan oleh bencana alam yang memang tidak
dapat dihindari oleh nasabah Misalnya kebanjiran atau
gempa bumi atau dapat pula kesalahan dalam

pengelolaan. Jika kredit yang disalurkan mengalami

kemacetan, maka langka yang dilakukan untuk
penyelamatan kredit tersebut beragam.
C. UNSUR -UNSUR KREDIT
Adapun unsur-unsur yang terkandung suatu
fasilitas kredit adalah sebagai berikut:
1. Kepercayaan
Yaitu suatu keyakinan pemberi kredit bahwa
kredit yang diberikan (berupa uang, barang atau
jasa) akan benar-benar diterima kembali dimasa
tertentu dimasa datang. Kepecayaan ini diberikan
oleh bank, dimana sebelumnya sudah dilakukan
penelitian penyelidikan tentang nasabah baik
interen maupun dari ekstern.
2. Kesepakatan
Kesepakatan ini dituangkan dalam suatu
perjanjian dimana masing-masing pihak menanda-
tangani hak dan kewajibanya masing-masing.
3. Jangka waktu
Jangka waktu ini mencakup masa
pengendalian kredit yang telah disepakati.
4. Resiko
Adanya suatu tenggang waktu pengembalian
akan menyebabkan suatu resiko tidak tertagihnya
macet pemberian kredit. Semakin panjang suatu
kredit semakin besar resikonya demikian pula
sebaliknya. Resiko ini menjadi tanggungjawab
bank, baik resiko yang disengaja oleh nasabah
yang lalai, maupun oleh resiko yang tidak sengaja.
5. Balas jasa
Merupakan keuntungan atas pemberian
sutau kredit atau jasa tersebut yang kita kenal
dengan nama bunga. Balas jasa dalam bentuk

bunga dan biaya administrasi kredit ini merupakan

keuntungan bank, sedangkan bagi bank yang
berdasarkan prinsip syariah balas jasanya
ditentukan dengan bagi hasil.
D. TUJUAN DAN FUNGSI KREDIT

Tujuan utamanya pemberian suatu kredit antara lain:
1. Mencari Keuntungan
Yaitu bertujuan untuk memperoleh hasil dari
pemberian kredit tersebut.
2. Membantu usaha nasabah
Tujuan lainnya adalah untuk membantu usaha
nasabah yang memerlukan dana, baik dana
investasi maupun dana untuk modal kerja.
3. Membantu pemerintah
Bagi pemerintah semakin banyak kredit yang
disalurkan oleh pihak perbankan, maka semakin
baik mengingat semakin banyak kredit berarti
adanya peningkatan pembangunan di berbagai
sektor.
Keuntungan bagi pemerintah dengan menyebarnya
pemberian kredit adalah:
a) Penerimaan pajak, dari keuntungan yang diperoleh
nasabah dan bank.
b) Membuka kesempatan kerja, dalam hal ini untuk
kredit pembangunan usaha baru atau perluasan
usaha akan membutuhkan tenaga kerja baru
sehingga dapat menyedot tenaga kerja yang masih
menganggur.
c) Meningkatkan jumlah barang dan jasa, jelas sekali
bahwa sebagian besar kredit yang disalurkan akan
dapat meningkatkan jumlah barang dan jasa yang
beredar dimasyarakat.

d) Menghemat devisa negara, terutama untuk

produk-produk yang sebelumnya diimpor apabila
sudah dapat diproduksi dalam negeri dengan
fasilitas kredit yang ada jelasa akan dapat
menghemat devisa negara,
e) Meningkatkan devisa negara, apabila produk dari
kredit yang dibiayai untuk keperluan ekspor.
Kemudian disamping tujuan diatas suatu fasilitas
kredit memiliki fungsi sebagai berikut:
1. Untuk meningkatkan daya guna uang
Dengan adanya kredit dapat meningkatkan daya
guna uang maksudnya jika uang hanya disimpan
saja tidak akan menghasilkan sesuatu yang
berguna, dengan diberikannya kredit uang tersebut
menjadi berguna untuk menghasilkan barang atau
jasa oleh si penerima kredit.
2. Untuk meningkatkan peredaran dan lalu lintas
uang Dalam hal ini uang yang diberikan atau
disalurkan akan beredar dari satu wilayah ke
wilayah lainnya sehingga suatu daerah yang
kekurangan uang dengan meperoleh kredit maka
daerah tersebut akan memperoleh tambahan uang
dari daerah lainnya.
3. Untuk meningkatkan daya guna barang
Kredit yang diberikan atau disalurkan akan dapat
digunakan oleh si debitur untuk mengolah barang
tidak berguna menjadi berguna atau bermanfaat.
4. Meningkatkan peredaran barang
Kredit dapat meningkatkan jumlah barang yang
beredar.

5. Sebagai alat stabilitas ekonomi

Dengan adanya kredit kredit yang diberikan akan
menambah jumlah barang yang diperlukan oleh
masyarakat
6. Untuk meningkatkan kegairahan berusaha
7. Untuk meningkatkan pemerataan pendapatan.
8. Untuk meningkatkan hubungna internasional.
Pemberian kredit oleh negara lain akan
meningkatkan kerjasama dibidang lainnya
E. JENIS-JENIS KREDIT
Secara umum jenis-jenis kredit dapat dilihat dari
berbagai segi antara lain:
1. Dilihat dari segi kegunaan
a. Kredit investasi
Biasanya digunakan untuk keperluan perluasan
usaha atau membangun proyek/pabrik baru atau
untuk keperluan rehabilitasi. Contohnya
membangun pabrik atau membeli mesin-mesin.
Pendek kata masa pemakaiannya untuk suatu
periode yang relatif lebih lama.
b. Kredit modal kerja
Digunakan untuk keperluan meningkatkan
produksi dalam operasionalnya. Contohnya
membeli bahan baku, membayar gaji pegawai
atau biaya-biaya lainnya yang berkaitan dengan
proses produksi perusahaan.
2. Dilihat dari segi kredit
a. Kredit produktif
Kredit yang digunakan untuk peningkatan
usaha atau produksi atau investasi, diberikan
untuk menghasilkan barang atau jasa.
Contohnya kredit modal kerja diberikan untuk

membangun pabrik yang nantinya akan

menghasilkan barang.
b. Kredit konsumtif
Kredit yang digunakan untuk dikonsumsi secara
pribadi. Contohnya kredit untuk perumahan,
kredit mobil pribadi, kredit perabotan rumah
tangga dan kredit konsumtif lainnya.
c. Kredit perdagangan
Kredit yang digunakan untuk perdagangan,
biasanya untuk membeli barang dagangan yang
pembayaranya diharapkan dari hasil penjualan
barang dagangan tersebut. Kredit ini sering
diberikan kepada suplier atau agen-agen
perdagangan yang akan membeli barang dalam
jumlah besar. Contohnya kredit ekspor dan
impor
3. Dilihat dari segi jangka waktu
a. Kredit jangka pendek
Merupakan kredit yang memiliki jangka waktu
kurang dari 1 tahun paling lama 1 tahun dan
biasa digunakan untuk keperluan kerja.
Contohnya untuk peternakan misalnya kredit
peternakan ayam atau jika untuk pertanian
misalnya tanaman padi atau palawija.
b. Kredit jangka menengah
Jangka waktu kreditnya berkisar antara 1 tahun
sampai dengan 3 tahun, biasanya untuk
investasi. Sebagai contoh kredit pertanian
seperti jeruk atau peternakan kambing.
c. Kredit jangka panjang
Merupakan kredit yang masa pengembalianya
paling panjang. Kredit jangka panjang waktu
pengembalianya diatas 3 tahun atau 5 tahun.

Biasanya kredit ini untuk investasi jangka

panjang seperti perkebunan karet, kelapa sawit
atau manufaktur utuk kredit konsumtif seperti
kredit perumahan.
4. Dilihat dari segi jaminan
a. Kredit dengan jaminan
Kredit yang diberikan dengan suatu jaminan,
jaminan tersebut dapat berbentuk barang
berwujud atau tidak berwujud atau jaminan
orang. Artinya setiap kredit yang dikeluarkan
akan dilindungi senilai jaminan yang diberikan
si calon debitur.
b. Kredit tanpa jaminan
Merupakan kredit yang diberikan tanpa jaminan
barang atau orang tertentu. Kredit ini diberikan
dengan melihat prospek usaha dan karakter seta
loyalitas atau nama baik si calon debitur selama
ini.
5. Dilihat dari segi sektor usaha
a. Kredit pertanian, merupakan kredit yang
dibiayai untuk sektor perkebunan atau pertanian
rakyat
b. kredit peternakan, dalam hal ini untuk jangka
pendek misalnya peternakan ayam dan jangka
panjang kambing atau sapi
c. Kredit industri, yaitu kredit untuk membiayai
industrikecil, menengah atau besar.
d. Kredit pertambangan, jenis usaha tambang yang
dibiayainya biasanya dalam jangka panjang
seperti tambang emas, minyak atau timah.
e. Kredit profesi, diberikan kepada profesional
seperti dosen, dokter atau pengacara.

f. Kredit perumahan, yaitu kredit untuk

membiayai pembangunan atau pembelian
perumahan.
F. JAMINAN KREDIT
Adapun jaminan yang dapat dijadikan jaminan
kredit oleh calon debitur adalah sebagai berikut
1. Dengan jaminan
1.1 Jaminan benda berwujud yaitu barang barang
yang dapat dijadikan jaminan seperti:
• tanah
• bangunan
• kendaraan bermotor
• mesi-mesin/ peralatan
• barang dagangan
• tanaman/ kebun/ sawah
1.2 Jaminan benda tidak berwujud yaitu
benda-benda yang merupakan surat-surat yang
dijadikan jaminan seperti:
• Sertifikat saham
• Sertifikat obligasi
• Sertifikat tanah
• Sertifikat deposito
• Rekening tabungan yang dibekukan
• Rekening giro yang dibekukan
• Promes
• Wesel
1.3 Jaminan orang
Yaitu jaminan yang diberikan oleh seseorang
dan apabila kredit tersebut macet maka orang
yang memberikan jaminan itulah yang
menanggung resikonya.

2. Tanpa jaminan
Merupakan kredit yang diberikan tanpa jaminan
barang tertentu.
G. PRINSIP-PRINSIP PEMBERIAN KREDIT

Adapun penjelasan untuk analisis dengn 5C kredit
adalah sebagai berikut:
1. Character
Suatu keyakinan bahwa, sifat atau watak dari orang
yang diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya,
hal ini tercermin dari latar belakang si nasabah baik
yang bersifat latar belakang pekerjaan maupun
yang bersipat pribadi seperti Cara hidup atau gaya
hidup yang dianutnya.
2. Capacity
Untuk melihat nasabah dari kemampuannya dalam
bidang bisnis yang dihubungkan dengan
pendidikannya, kemampuannya dalam memahami
ketentuan-ketentuan pemerintah.
3. Capital
Untuk melihat penggunaan modal apakah efektif,
dilihat laporan keuangan (neraca dan laporan rugi
laba) dengan melakukan pengukuran seperti dari
segi likuiditas, solvabilitas, rentabilitas dan ukuran
lainnya.
4. Colleteral
Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah
baik yang bersipat fisik maupun non fisik. Jaminan
hendaknya melebihi jumlah kredit yang diberikan.
5. Condition
Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai
kondisi ekonomi dan politik sekarang dan dimasa

yang akan datang sesuai sektor masing-masing

serta prospek usaha dari sektor yang ia jalankan.
Kemudian penilaian kredit dengan metode analisis 7P
adalah sebagai berikut
1. Personality
Yaitu menilai nasabah dari segi kepribadiannya
atau tingkah lakunya sehari-hari maupun masa
lalunya. Personaliti juga mencakup sikap, emosi,
tingkah laku dan tidakan nasabah dalam
menghadapi suatu masalah.
2. Party
Yaitu mengklasifikasikan nasabah kedalam
klasifikasi tertentu atau golongan-golongan tertentu
berdasarkan modal, loyalitas serta karakternya.
3. Purpose
Yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalam
mengambil kredit termasuk jenis kredit yang
diinginkan nasabah.
4. Prospect
Yaitu untuk menilai usaha nasabah dimasa yang
akan datang menguntungkan atau tidak atau
dengan kata lain menguntungkan atau tidak atau
dengan kata lain mempunyai prospek atau tidak.
5. Payment
Merupakan ukuran bagaimana cara mengembali-
kan kredit yang telah diambil atau dari sumber
mana saja dana untuk pengembalian kredit.
6. Profitability
Diukur dari periode ke periode apakah nakan tetap
sama atau akan akan semakin meningkat, apalagi
dengan tambah kredit yang akan diperolehnya.
7. Protection

Tujuannya adalah bagaimana menjaga agar usaha

dan jaminan barang mendapatkan perlindungan.
H. ASPEK-ASPEK DALAM PENILAIAN KREDIT

Aspek aspek yang dinilai antara lain:
1. Aspek yuridis/hukum
Adalah masalah legalitas badan usaha serta
izin-izin yang dimiliki perusahaan yang
mengajukan kredit. Keabsahannya dapat diteliti
adalah seperti:
a. Surat Izin Usaha Industri (S.I.U.I.) untuk sektor
industri.
b. Surat Izin Usah Perdagangan (S.I.U.P.) untuk
sektor perdagangan.
c. Tanda Daftar Perusahaan (TDP)
d. Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
e. Keabsahan surat-surat yang dijaminkan
misalnya sertifikat tanah.
2. Aspek pemasaran
Dalam aspek ini yang kita nilai adalah
permintaan terhadap produk yang dihasilkan
sekarang ini dan d i masa yang akan datang
prospeknya bagaimana. Yang perlu diteliti dalam
aspek ini adalah:
a. Pemasaran produknya minimal 3 bulan yang
lalu atau 3 tahun yang lalu.
b. Rencan penjualan dan produksi minimal 3 bulan
atau 3 tahun yang akan datang.
c. Peta kekuatan peaing yang ada.
d. Prospek produk secara keseluruhan.
3. Aspek Keuangan
Aspek yang dinilai adalah sumber-sumber
dana yang dimilikimi untuk membiayai usahanya

dan penggunaan dana tersebut. Penilaian bank dari

segi aspek keuangan biasanya dengan suatu kriteria
kelayakan investasi yang mencakup antara lain:
a. Rasio-rasio Keuangan
b. Payback period.
c. Net Present Value (NPV)
d. Profitability Indeks (PI)
e. Internal Rate of Return (IRR)
f. Break Even Point (BEP)
4. Aspek teknis/ operasi
Aspek ini membahas masalah yang berkaitan dengan
produksi seperti kapasitas mesin yang digunakan.
5. Aspek manajemen
Menganalisis dampaknya terhadap perekonomian
dan masyarakat umum seperti:
a. Meningkatkan ekspor barang
b. Mengurangi pengangguran atau lainnya.
c. Meningkatkan pendapatan masyarakat
d. Tersediannya sarana dan prasarana
e. Membuka isolasi daerah tertentu
6. Aspek amdal
Menyangkut analisis terhadap lingkungan baik
darat, air atau udara jika proyek atau usaha tersebut
dijalankan.
I. PROSEDUR DALAM PEMBERIAN KREDIT

Prosedur pemberian dan penilaian kredit oleh
dunia perbankan secara umum antar bank yang satu
dengan bank yang lain tidak jauh berbeda. Yang
menjadi perbedaan mungkin hanya terletak dari
prosedur dan persyaratan yang ditetapkannya dengan
pertimbangan masing-masing.

Prosedur pemberian kredit oleh badan hukum sebagai

berikut
1. Pengajuan berkas-berkas
Dalam hal ini pemohon kredit mengajukan
permohonan kredit yang dituangkan dalam suatu
proposal kemudian dilampiri dengan
berkas-berkas lainnya yang dibutuhkan.
Pengajuan proposal kredit hendaknya yang berisi
antara lain:
• Latar belakang perusahaan.
• Besarnya kredit dan jangka waktu
• Cara pemohon mengembalikan kredit
• Jaminan kredit
• Akte notaris
• TDP (tanda daftar perusahaan)
• NPWP (nomor pokok wajib pajak)
• Neraca dan laporan rugi laba 3 tahun terakhir
• Foto cofy sertifikat jaminan
Penilaian yang dapat kita lakukan untuk
sementara adalah dari neraca dan laporan rugi
laba yang ada dengan mengunakan rasio-rasio
sebagai berikut:
• Current ratio
• Atid test ratio
• Inoentory turn over
• Sales to receivable ratio
• Profit margin ratio
• Return on net worth
• Working capital
2. Penyilidikan berkas pinjaman
Tujuannya adalah untuk mengetahui apakah
berkas yang diajukan sudah lengkap sesuai
persyaratan dan

sudah benar. Jika menurut pihak perbankan

belum lengkap atau cukup maka nasabah diminta
untuk segera melengkapinya dan apabila sampai
batas tertentu nasabah tidak sanggup melengkapi
kekurangan tersebut, maka sebaiknya
permohonan kredit dibatalkan saja.
3. Wawancara I
Merupakan penyidikan kepada calon peminjam
dengan langsung berhadapan dengan calon
peminjam untuk menyakinkan apakah
berkas-berkas tersebut sesuai dan lengkap seperti
dengan yang bank inginkan.
4. On the spot
Merupakan kegiatan pemeriksaan ke lapangan
dengan meninjau berbagai objek yang akan
dijadikan usaha atau jaminan.
5. Wawancara II
Merupakan kegiatan perbaikan berkas, jika
mungkin ada kekurangan- kekurangan pada saat
setelah dilakukan on the spot di lapangan.
6. Keputusan kredit
Keputusan kredit dalam hal ini adalah'
menentukan apakah kredit akan diberikan atau
ditolak, dipersiapkan administrasinya, sebagai
berikut:
• Jumlah uang yang diterima
• Jangka waktu kredit
• Biaya-biaya yang harus dibayar keputusan
kredit biasanya keputusan team.
7. Penandatanganan akad kredit/ perjanjian lainnya
Kegiatan ini merupakan kelanjutan dari
diputuskannya kredit, maka sebelum kredit

dicairkan maka terlebih dahulu calon nasabah

menandatangani akad kredit.
8. Realisasi kredit
Realisasi kredit diberikan setelah penanda-
tanganan surat-surat yang diperlukan dengan
membuka rekening giro atau tabungan dibank
yang bersangkutan.
9. Penyaluran/ penarikan dana
Adalah pencairan atau pengambilan uang dari
rekening sebagai realisasi pemberian kredit dan
diambil sesuai ketentuan dan tujuan kredit yaitu:
• sekaligus atau
• secara bertahap
J. TEKNIK PENYELESAIAN KREDIT MACET

Sepandai apapun analis kredit dalam menganali
sis setiap permohonan kredit, mungkin kredit tersebut
macet pasti ada, hal ini disebabkan oleh dua hal:
1. Dari pihak perbankan
Artinya dalam melakukan analisisnya, pihak
analisis kurang teliti, sehingga apa yang terjadi
tidak diprediksikan sebelumnya.
2. Dari pihak nasabah
- unsur sengaja dan
- unsur tidak sengaja
Dalam hal kredit macet pihak bank perlu
melakukan penyelamatan sehingga tidak ada
menimbulkan kerugian
Adapun cara yang dapat dilakukan untuk
penyelamatan kredit macet antara lain sebagai berikut :
1. Rescheduling
a. Perpanjangan jangka waktu kredit dari 6 bulan
menjadi setahun

b. Memperpanjang angsuran hampir sama dengan

jangka waktu kredit
2. Reconditioning
a. kapitalisasi bunga
b. penundaan pembayaran bunga
c. penurunan suku bunga
d. pembebasan bunga
3. Restructuring
- Dengan menambah jumlah kredit
- Dengan menambah equity
4. Kombinasi
Merupakan kombinasi dari ketiga jenis yang diatas
5. Penyitaan jaminan
Merupakan jalan terakhir apabila nasabah sudah
tidak punya itikad baik ataupun sudah tidak
mampu lagi membayar semua hutang-hutangnya.

BAB V
SUKU BUNGA
A. PENGERTIAN BUNGA BANK

Bunga bank dapat diartikan sebagai balas jasa
yang diberikan oleh bank yang berdasarkan prinsip
konvesional kepada nasabah yang membeli atau
menjual produknya. Bunga juga dapat diartikan
sebagai harga yang harus dibayar oleh nasabah kepada
bank (nasabah yang memperoleh pinjaman).
Dalam kegiatan perbankan sehari-hari ada 2
macam bunga yang diberikan kepada nasabah yaitu:
1. Bunga simpanan
Bunga yang diberikan sebagai rangsangan
atau balas jasa bagi nasabah yang menyimpan,
uangnya di bank. Bunga simpanan merupakan
harga yang harus dibayar bank kepada nasabahnya.
Sebagai contoh jasa giro, bunga tabungan dan
bunga deposito.
2. Bunga pinjaman
Adalah bunga yang diberikan kepada para
peminjam atau harga yang harus dibayar oleh
nasabah peminjam kepada bank. Sebagai contoh
bunga kredit.
Kedua macam bunga ini merupakan
komponen utama faktor biaya dan pendapatan bagi
bank. Bunga simpanan merupakan biaya dana yang
harus dikeluarkan kepada nasabah sedangkan
bunga pinjaman merupakan pendapatan yang harus
diterima nasabah. Baik bunga simpanan maupun
bunga pinjaman masing-masing saling
mempengaruhi satu sama lainnya. Sebagai contoh
seandainya bunga simpanan tinggi, maka secara

otomatis bunga pinjaman juga terpengaruh ikut

naik dan demikian pula sebaliknya.
B. FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

SUKU BUNGA
Seperti dijelaskan diatas bahwa untuk
menentukan besar kecilnya suku bunga simpanan dan
pinjaman sangat dipengaruhi oleh keduanya, artinya
baik bunga bunga simpanan maupun pinjaman saling
mempengaruhi disamping pengaruh faktor-faktor
lainya.
Faktor-faktor utama yang mempengaruhi besar
kecilnya penetapan suku bunga adalah sebagai
berikut:
1. Kebutuhan dana
Apabila bank kekurangan dana, sementara
permohonan pinjaman meningkat, maka yang
dilakukan oleh bank agar dana tersebut cepat
terpenuhi dengan meningkat suku bunga
simpanan. Peningkatan bunga simpanan secara
otomatis akan pula meningkatkan bunga
pinjaman. Namun apabila dana yang ada
simpanan banyak sementara permohonan
simpanan sedikit maka bunga simpana akan
turun.
2. Persaingan
Dalam memperebutkan dana simpanan, maka
disamping faktor promosi yang paling utama
pihak perbankan harus memperhatikan pesaing.
Dalam arti jika untuk bunga simpanan rata-rata
16% maka, jika hendak membutuhkan dana cepat
sebaiknya bunga simpanan kita naikkan diatas
bunga pesaing misalnya 16%. Namun sebaliknya

untuk bunga pinjaman kita harus berada dibawah

bunga pesaing.
3. Kebijaksanaan Pemerintah
Dalam arti untuk bunga simpanan maupun bunga
pinjaman kita tidak boleh melebihi bunga yang
sudah ditetapkan oleh pemerintah.
4. Target laba yang diinginkan
Sesuai dengan target laba yang diinginkan, jika
laba yang diinginkan besar maka bunga pinjaman
ikut besar dan sebaliknya.
5. Jangka Waktu
Semakin panjang jangka waktu pinjaman, maka
akan semakin tinggi bunganya, hal ini disebabkan
besarnya kemungkinan resiko dimasa mendatang.
Demikian pula sebaliknya jika pinjaman berjangka
pendek, maka bunganya relatif lebih rendah.
6. Kualitas Jaminan
Semakin likuid jaminan yang diberikan, maka
semakin rendah bunga kredit yang di bebankan
dan sebaliknya. Sebagai jaminan sertifikat
deposito berbeda dengan jaminan sertifikat tanah.
Alasan utama perbedaan ini adalah dalam hal
pencairan jaminan apabila kredit yang diberikan
bermasalah. Bagi jaminan yang likuid seperti
sertifikat deposito atau rekening giro yang yang
dibekukan akan lebih mudah untuk dicairkan jika
di bandingkan dengan jaminan tanah.
7. Reputasi perusahaan
Bonafiditas suatu perusahaan yang akan
memperoleh kredit sangat menentukan tingkat
suku bunga yang akan dibebankan nantinya,
karena biasanya perusahaan yang bonafid

kemungkinan resiko kredit macet di masa

mendatang relatif kecil dan sebaliknya.
8. Produk yang kompetitif
Maksudnya adalah produk yang di biayai tersebut
laku dipasaran. Untuk produk yang kompetitif,
bunga kredit yang diberikan relatif rendah jika
dibandingkan dengan produk yang kurang
kompetitif.
9. Hubungan Baik
Biasanya bank menggolongkan nasabahnya
antara nasabah utama (primer) dan nasabah biasa
(sekunder). Penggolongan ini didasarkan kepada
keaktifan serta loyalitas nasabah yang
bersangkutan terhadap bank. Nasabah utama
biasanya mempunyai hubungan baik denan pihak
bank, sehingga dalam penentuan suku bunganya
pun berbeda dengan nasabah biasa.
10. Jaminan pihak ketiga
Dalam hal ini pihak yang memberikan jaminan
kepada penerima kredit. Biasanya jika pihak yang
memberikan jaminan bonafid baik dari segi
kemampuan membayar, nama baik maupun
loyalitasnya terhadap bank maka bunga yang
dibeban pun juga berbeda.
Demikian pula sebaliknya jika penjaminan
pihak ketiganya kurang bonafid atau tidak dapat
dipercaya, maka mungkin tidak dapat digunakan
sebagai jaminan pihak ketiga oleh pihak perbankan.
C. KOMPONEN-KOMPONEN DALAM MENENTU-

KAN BUNGA KREDIT
Khusus untuk menentukan besar kecilnya suku
bunga kredit yang akan diberikan kepada kepada

debitur terdapat beberapa komponen yang

mempengaruhi. Komponen-komponen ini ada yang
dapat diperkecil (dikurangi) dan ada pula yang tidak.
Adapun komponen dalam menentukan suku bunga
kredit antara lain:
1. Total Biaya dana (Cost Of Fund)
Merupakan total bunga yang dikeluarkan bank
untuk memperoleh dana simpanan baik dalam
simpanan giro, tabungan maupun deposito. Total
biaya dana tergantung dari seberapa besar bunga
yang di tetapkan untuk memperoleh dana yang
diinginkan. Semakin besar bunga yang dibebankan
terhadap bunga simpanan maka semakin tinggi
pula biya dananya demikian pida sebaliknya. Total
biaya ini harus dikurangi dengan cadangan wajib
atau Reserve Requirement (RR) yang telah
ditetapkan oleh Pemerintah. Saat ini besarnya RR
yang ditetapkan pemerintah besarnya 5%.
2. Biaya Operasi
Dalam melakukan setiap kegiatan setiap bank
membutuhkan berbagai sarana dan prasarana baik
berupa manusia maupun alat Penggunaan sarana
dan prasarana ini memerlukan sejumlah biaya yang
harus ditanggung bank sebagai biaya operasi.
Biaya operasi merupakan biaya yang dikeluarkan
Oleh bank dalam melaksanakn operasinya. Biaya
ini terdiri dari biaya pegawai, biaya administrasi,
biaya pemeliharaan dan biaya-biaya lainnya.
3. Cadangan resiko kredit macet
Merupakan cadangan terhadap macetnya kredit
yang akan diberikan hal ini disebabkan setiap
kredit yang diberikan pasti mengandung suatu
resiko tidak terbayar. Resiko ini dapat timbul baik

disengaja maupun tidak disengaja. Oleh karena itu

pihak bank perlu mencadangkannya sebagai sikap
bersiaga menghadapinya dengan cara
membebankan sejumlah persentase tertentu
terhadap kredit yang akan disalurkan.
4. Laba Yang diinginkan
Setiap kali melakukan transaksi bank selalu ingin
memperoleh laba yang maksimal. Penentuan ini
ditentukan oleh beberapa pertimbangan penting,
mengingat penentuan besarnya laba sangat
mempengaruhi besarnya bunga kredit.Dalam hal
ini biasanya bank di samping melihat kondisi
nasabah apakah nasabah utama atau bukan dan
juga melihat sector-sektor yang dibiayai misalnya
jika proyek pemerintah atau untuk pengusaha/
rakyat kecil maka labanya pun berbeda dengan
yang komersil.
5. Pajak
Pajak merupakan kewajiban yang dibebankan
pemerintah kepada bank yang memberikan fasilitas
kredit kepada nasabahnya.
Untuk lebih mudah memahami pembebanan
suku bunga berikut ini contoh komponen- komponen
pembebanan suku bunga dalam menentukan suku
bunga kredit adalah sebagai berikut
PT. Bank MARINDO menentukan suku bunga
deposito sebesar 18% Pa. kepada orang deposannya.
Cadangan wajib (RR) yang ditetapkan pemerintah
adalah 5%. Kemudian biaya operasi yang dikeluarkan
adalah 6 % dan cadangan resiko kredit macet 1 %.
Laba yang diinginkan.adalah 5 % dan pajak 20 %.
Pertayaan:

Hitung berapa bunga kredit yang akan diberikan

(based lending rate) kepada debiturnya'(peminjam).
Costof Fund =
Costof Fund = =
Jadi cost fund 18,95 % dibulatkan menjadi

19 % untuk menghitung bunga kredit yang akan
diberikan adalah sebagai berikut:
Total biaya dana (cost of fund) 19 %

Total biya operasi
Cadangan resiko kredit macet
Laba yang diinginkan
Pajak 20 n% dari laba (5%) 1%
Bunga kredit yang diberikan 32 %
(based lending rate)
D. JENIS JENIS PEMBEBANAN SUKU BUNGA

KREDIT
Pembebanan besarnya suku bunga kredit
dibedakan kepada jenis kreditnya. Pembebanan disini
maksudnya metode perhitungan yang akan digunakan,
sehingga mempengaruhi jumlah bunga yang akan
dibayar. Jumlah bunga yang dibayar akan
mempengaruhi jumlah bunga yang akan dibayar.
Jumlah bunga yang akan dibayar mempengaruhi
jumlah angsuran perbulannya. Dimana jumlah
angsuran terdiri dari hutang/pokok pinjaman dan
bunga.

Metode pembebanan bunga yang dimaksud adalah

sebagai berikut :
1. Sliding Rate
Pembebanan bunga setiap bulan dihitung
dari sisa pinjamannya, sehingga jumlah bunga
yang dibayar nasabah setiap bulan menurun seiring
dengan turunnya pokok pinjaman. Akan tetapi
pembayaran pokok pinjaman setiap bulan sama.
Cicilan nasabah (pokok pinjaman ditambah bunga)
otomatis dari bulan ke bulan semakin menurun.
Jenis sliding rate ini biasanya diberikan kepada
sektor produktif dengan maksud si nasabah merasa
tidak terbebani terhadap pinjamannya.
2. Pembebanan bunga setiap bulan tetap dari jumlah
pinjamannya, demikian pula pokok pinjaman
setiap bulan juga dibayar sama, sehingga cicilan
setiap bulan sama sampai kredit tersebut lunas.
Jenis flate rate ini diberikan kepada kredit yang
bersifat konsumtif seperti pembalian rumah
tinggal, pembeliaan mobil pribadi atau kredi
konsumtif lainnya.
3. Floating rate
Jenis ini membebankan bunga dikaitkan
dengan bunga yang ada dipasar uang, sehingga
bunga yang dibayar setiap bulan sangat tergantung
dari bunga pasar pasar uang pada bulan tersebut
Jumlah bunga yang dibayarkan dapat lebih tinggi
atau lebih rendah dari bulan yang bersangkutan.
Pada akhirnya hal ini juga berpengaruh terhadap
cicilannya setiap bulan.

BAB VI
JASA-JASA BANK LAINNYA
A. PENGERTIAN JASA BANK LAINNYA

Jasa-jasa bank lainya merupakan kegiatan
perbankan yang ketiga. Tujuan pemberian jasa-jasa
bank ini adalah untuk mendukung dan memperlancar
kegiatan menghimpun dana dan menyalurkan dana.
Semakin lengkap jasa bank yang diberikan, maka
semakin baik, dalam arti jika nasabah hendak
melakukan suatu transaksi perbankan, cukup disatu
bank saja. Demikian pula sebaliknya jika jasa bank
yang diberikan kurang lengkap, maka nasabah
terpaksa untuk mencari bank lain yang menyediakan
jasa yang mereka butuhkan.
Lengkap atau tidaknya jasa bank yang diberikan
sangat tergantung dari kemampuan bank tersebut dari
segi modal, perlengkapan, fasilitas sampai kepada
personal yang mengoperasikannya. Semakin lengkap
tentunya semakin banyak modal yang dibutuhkan
untuk melengkapi peralatan dan personelnya.
Disamping itu kelengkapan jasa bank ini juga
tergantung dari jenis bank apakah bank umum atau
bank perkreditan rakyat atau dapat pula dilihat dari
segi status bank tersebut apakah bank devisa atau non
devisa. Jika berstatus bank devisa maka jenis jasa
bank yang ditawarkan akan lebih lengkap
dibandingkan dengan non devisa. Kemudian
kelengkapan jasa bank dapat pula dilihat dari status
cabangnya, apakah cabang penuh, cabang pembantu
atau kantor kas.

B. KEUNTUNGAN JASA-JASA BANK

Seperti dijelaskan sebelumnya bahwa
keuntungan pokok perbankan adalah dari selisih
bunga simpanan dengan bunga kredit atau pinjaman.
Keuntungan ini dikenal dengan istilah spread based.
Namun disamping keuntungan dari kegiatan pokok
tersebut pihak perbankan juga dapat memperoleh
keuntungan dari transaksi yang diberikannya dalam
jasa-jasa bank lainnya.
Keuntungan dari transaksi dalam jasa-jasa ini
disebut juga free based. Keuntungan dari jasa bank
dewasa ini semakin dibutuhkan. Bahkan dari tahun ke
tahun semakin meningkat Hal ini disebabkan
keuntungan dari spread based semakin kecil
mengngigat persaingan yang semakin ketat dalam
bidang ini. Oleh sebab itu disamping mencari
keuntungan utama tetap pada spread based, dewasa ini
semakin banyak bank yang mencari keuntungan lewat
jasa-jasa bank.
Perolehan keuntungan dari jasa-jasa bank ini
walaupun relatif kecil, namun mengandung suatu
kepastian. Hal ini disebabkan resiko terhadap jasa
bank ini lebih kecil jika dibandingkan dengan kredit
Disamping faktor resiko, ragam penghasilan dari
jasa inipun cukup banyak, sehingga pihak perbankan
dapat lebih meningkatkan jasa-jasa banknya.
Kemudian yang paling penting jasa-jasa bank ini
sangat berperan besar dalam memperlancar transaksi
simpanan dan pinjaman yang ada di dunia perbankan.
Adapun keuntungan yang diperoleh dari jasa-jasa bank
ini antara lain:
1. Biaya administrasi
2. Biaya kirim

3. Biaya tagih
4. Biaya provisi dan komisi
5. Biaya sewa
6. Biaya iuran
7. Biaya lainya
Biaya administrasi dikenakan untuk jasa-jasa
yang memerlukan administrasi khusus. Pembebanan
biaya administrasi biasa dikenakan untuk pengolahan
suatu fasilitas tertentu. Contoh biaya administrasi
seperti biaya administrasi kredit dan administrasi
lainnya.
Biaya kirim diperoleh dari jasa pengiriman uang
(transfer), baik jasa transfer dalam negeri maupun
transfer keluar negeri.
Biaya tagih, merupakan jasa yang dikenakan
untuk menagihkan dokumen-dokumen milik
nasabahnya seperti jasa kliring (penagihan dokumen
dalam kota) dan jasa inkaso (penagihan dokumen
keluar kota). Biaya tagih ini dilakukan baik untuk
tagihan dokumen dalam negeri maupun luar negeri
Biaya provisi dan komisi biasanya dibebankan
kepada jasa kredit dan jasa transfer serta jasa-jasa atas
bantuan bank terhadap suatu fasilitas perbankan.
Besarnya jasa provisi dan komisi tergantung dari jasa
yang diberikan serta status nasabah yang
bersangkutan.
Kemudian jasa iuran diperoleh deari jasa
pelayanan bank card atau kartu kedit, dimana kepada
setiap pemegang kartu dikenakan biaya iuran.
Biasanya pembayaran biaya iuran ini dikenakan
pertahun.
Selanjutnya jasa sewa dikenakan kepada nasabah
yang menggunakan jasa safe defosit box. Besarnya

biaya sewa tergantung dari ukuran box dan jangka

waktu yang digunakannya.
Besar kecilnya penetapan biaya terhadap
nasabahnya tergantung dari banknya. Masing-masing
bank dapat menggunakan metode tertentu dan
biasanya tidak terlalu jauh berbeda, mengingat tingkat
persaingan perbankan yang demikian ketat
C. JENIS-JENIS JASA BANK LAINNYA

Dalam penjelasan terdahulu dikatakan bahwa
kelengkapan jenis-jenis jasa bank yang dapat dilayani
oleh tiap-tiap bank sangat tergantung dari kemampuan
bank itu sendiri. Berikut ini akan dijelaskan jenis-jenis
jasa bank yang dapat dikatakan lengkap untuk ukuran
perbankan di Indonesia dewasa ini
1. Kiriman Uang (Transfer)
Transfer merupakan jasa pengiriman uang lewat
bank baik dalam kota, luar kota atau keluar negeri.
Lama pengiriman tergantung dari sarana yang
digunakan untuk mengirim. Kemudian besarnya
biaya kirim juga tergantung sarana yang
digunakan. Sarana yang digunakan dalam jasa
transfer ini tergantung kemauan nasabah. Sarana
yang dipilih akan mempengaruhi kecepatan
pengiriman dan besar kecilnya biaya pengiriman.
Sarana-sarana yang biasa digunakan adalah:
a. Surat
b. Telex
c. Telepon
d. Faxmile
e. Online Computer
f. Dan sarana lainnya

Pengiriman uang atau transfer lewat bank akan

memberikan beberapa keuntungan bagi nasabah,
dibandingkan dengan jasa pengiriman lainnya.
Keuntungan yang diperoleh oleh masing- masing
pihak antara lain:
A. Bagi nasabah akan mendapat:
 Pengiriman uang lebih cepat
 Aman sampai tujuan
 Pengiriman dapat dilakukan lewat telepon
melalui pembebanan rekening
 Prosedur mudah dan murah
B. Bagi bank akan memperoleh:
 Biaya kirim
 Biaya provisi dan komisi
 Pelayanan kepada nasabah
2. Kliring (Clearing)
Kliring merupakan jasa penyelesaian hutang antar
bank denagn cara saling menyerahkan warkat-
warkat yang akan dikliringkan dilembaga kliring
(penagihan warkat seperti cek atau BG yang berasal
dari dalam kota). Lembaga kliring ini dibentuk dan
dikoordinir oleh Bank Indonesia setiap hari kerja.
Peserta kliring adalah bank yang sudah memperoleh
izin dari Bank Indonesia. Tujuan dilaksanakan
kliring oleh Bank Indonesia antara lain:
1) Untuk memajukan dan memperlancar lalu lintas
pembayaran giral
2) Agar perhitungan penyelesaian utang piutang
dapat dilaksanakan lebih mudah, aman dan
efesien.
Warkat-warkat yang dapat dikliringkan atau
diselesaikan dilembaga kliring adalah warkat-warkat
yang berasal dari dalam kota seperti:

1) Cek
2) Bilyet giro (BG)
3) Wesel bank
4) Surat bukti penerimaan transfer dari luar kota
5) Lalu lintas giral (LLG) / nota kredit
Proses keluar, yaitu membawa warkat-warkat
kliring ke lembaga kliring terdiri dari:
a) Kliring keluar, yaitu membawa warkat-warkat
kliring ke lembaga kliring dan menyerahkan
kepada yang berhak. Kliring keluar terdiri dari
penyerahan surat-surat debet keluar dan
penyerahan nota kredit keluar (LLG)
b) Kliring masuk, menerima warkat di lembaga
kliring dan diproses di bank yang bersangkutan.
Kliring masuk terdiri dari penerimaan
surat-surat debet masuk dan nota kredit masuk
(LLG)
c) Pengembaliaan kliring (clearing retour), yaitu
pengembalian warkat-warkat kliring yang tidak
memenuhi syarat yang telah ditentukan
Warkat-warkat yang dikliringkan tidak
selamanya tertagih, bahkan setiap kali transaksi
kliring terdapat beberapa warkat yang ditolak
pembayarannya.
Ada beberapa alasan penolakan kliring pada
penerimaan warkat-warkat kliring dalam kliring
masuk. Penolakan pembayaran cek atau BG
disebabkan:
1. Asal cek atau BG salah
2. Tanggal cek atau BG belum jatuh tempo
3. Materi tidak ada atau tidak, cukup
4. Jumlah yang tertulis diangka dan huruf
berbeda

5. Tanda tangan tidak sama/lengkap

6. Coretan atau perubahan tidak ditandatangani
7. Cek atau BG sudah kadaluarsa
8. Resi belum kembali
9. EndorSment cak tidak benar
10. Rekening sudah ditutup
11. Dibatalkan penarik
12. Rekening diblokir oleh berwajib
13. Kondisi atau BG rusak, tidak sempurna
Perhitungan kliring dilakukan setiap hari
untuk mengetahui apakah bank tersebut menang
kliring atau kalah kliring. Bagi bank yang menang
kliring artinya jumlah tagihan warkat kliring
melebihi pembayaran warkat kliringnya, sehingga
terdapat saldo kemenangan. Sebaliknya bagi bank
yang kalah kliring justru pembayaran warkat
kliring lebih besar dari penerimaan warkat
kliringnya.
Call money diberikan kepada bank yang kalah
kliring dan tidak dapat menutupinya. Pinjaman call
money dibayar pada saat bank yang memberikan
call money menagihkannya. Apabila pada saat
yang jangka waktu yang telah ditentukan bank
yang bersangkutan belum dapat membayar, maka
pinjaman call money tersebut menjadi pinjaman
pinjaman biasa dan hal ini akan menyebabkan
hilangnya kepercayaan bank yang memberikan
fasilitas pinjaman call money tersebut termasuk
bank lainnya.
3. Inkaso (collection)
Inkaso merupakan jasa bank untuk menagihkan
warkat-warkat yang berasal dari luar kota atau luar
negeri. Sebagai contoh apabila kita memperoleh

selembar cek yang diberikan oleh bank dikota

Bandung, maka cek tersebut dapat dicairkan di
Jakarta melalui jasa inkaso. Dalam hal ini bank
yang di Jakartalah yang menagihkannya ke bank di
bandung dan proses penagihan ini kita sebut inkaso
dalam negeri. Begitu pula jika cek atau bilyet giro
yang kita peroleh dan terbitkan oleh bank di luar
negeri, kemudian kita uangkan di Indonesia maka
proses penagihannya melalui inkaso luar negeri.
Adapun warkat-warkat yang dapat diinkasokan
atau ditagihkan adalah warkat-warkat yang berasal
dari luar kota atau luar negeri seperti:
 Cek
 Bilyet giro
 Wesel
 Kuitansi
 Surat aksep
 Deviden
 Kupon
 Money order
 Dan surat berharga lainnya
Lama penagihan warkat dan besarnya biaya tagih
yang dibebankan kepada nasabah tergantung bank
yang bersangkutan. Biasanya lama penagihan
berkisar antara 1 minggu sampai 4 minggu. Proses
penyelesaian insako yang dilakukan oleh bank di
bagi ke dalam 2 bagian yaitu: S Inkaso
berdokumen, dimana surat-surat yang diinkasokan
disertai oleh dokumen yang mewakili, surat/
barang tersebut. S Inkaso tidak berdokumen, surat
yang diinkasokan tidak diwakili dokumen yang
mewakili surat/ barang tersebut

Penyelesaian inkaso keluar negeri merupakan

penagihan warkat keluar negeri dan merupakan
proses inkaso keluar, sedangkan penerimaan
warkat dari luar negeri merupakan inskaso masuk
dari luar negeri jika tidak mempunyai cabang
diluar negeri maka inkaso keluar dapat dilakukan
melalui bank koresponden. Persyaratan untuk
inkaso keluar negeri bank yang bersangkutan
haruslah berstatus bank devisa.
4. Safe Deposit Box
Safe Deposit Box (SDB) merupakan jasa-jasa bank
yang diberikan kepada nasabahnya. Jasa ini
dikenal dengan nama SAFE LOKET. SDB
berbentuk kotak dengan ukuran tertentudan
disewakan kepada nasabah yang berkepentingan
untuk menyimpan dokumen-dokumen atau benda
berharga miliknya. Pembukuan SDB dilakukan
dengan 2 buah anak kunci, dimana satu di pegang
bank dan satu lagi dipegang oleh nasabah.
Kegunaan dari SDB adalah untuk mentimpan surat
berharga dan surat-surat penting seperti:
a. Sertifikat deposit
b. Sertifikat tanah Saham
c. Obligasi
d. Surat perjanjian
e. Dan surat atau dokumen lainnya
Disamping itu SDB dapat pula digunakan untuk
menyimpan benda-benda berharga seperti:
 Emas
 Mutiara
 Berlian
 Dan benda yang dianggap berharga lainnya

Keuntungan bagi bank dengan membuka jasa SDB

kepada masyarakat adalah sebagai berikut:
 Biaya sewa
Uang setoran jaminan yang mengendap
Kemudian keuntungan bagi nasabah pemegang
SDB adalah:
a. Menjamin kerahasiaan barang-barang yang
disimpan, kerena pihak bank tidak perlu tahu
isi SDB selama tidak melanggar aturan yang
telah ditentukan sebelumnya
b. Keamanan dokumen juga terjamin, hal ini
disebabkan:
 Peralatan keamanan canggih
 SDB terbuat dari baja tahan api
 Terdapat 2 buah anak kunci dimana
SDB hanya dapat dibuka dengan kedua
kunci tersebut yang masing-masing
dipegang oleh bank dan nasabah
 Tidak dapat dibuka oleh salah satu
pihak, apakah nasabah pemegang SDB
maupun bank
Disamping biaya yang dikenakan kepada
nasabah kepada nasabah yang menyewa SDB ada 2
macam yaitu:
1) Biaya sewa yang besarnya tergantung ukuran
box yang diinginkan serta jangka waktu sewa.
Biaya sewa diyar biasanya pertahun.
2) Setoran jaminan merupakan biaya pengganti,
apabila kunci yang dipegang oleh nasabah
hilang dan box harus dibongkar.
Akan tetapi jika tidak terjadi masalah, maka
apabila SDB tidak diperpanjang setoran jaminan
dapat diambil kembali. Biasanya untuk menyewa

SDB pihak perbankan lebih mengutamakan kepada

para nasabahnya yang sudah lama. Nasabah lama
dan aktif berhubungan dengan banki tersebut serta
selalu mempunyai etikat baik sering kali disebut
nasabah primer. Akan tetapi perbankan juga
menyediakan fasilitas SDB buat nasabah sekunder.
Untuk menjadi pemegang SDB tidaklah terlalu
rumit, bahkan sangat sederhana. Sebagai contoh
nasabah cukup menyerahakn fotocopy KTP/ SIM/
PASPOR serta pas photo. Begitu pula saat
membuka atau menyimpan barangnya, nasabah
cukup melaporkan dan menunjukkan kartu
identitas SDBnya. Jika anak kunci yang dipegang
nasabah hilang maka nasabah cukup melaporkan
nya ke bank dengan membawa surat keterangan
dari kepolisian. Kemudian bank akan membongkar
box dengan disaksikan oleh pejabat yang berwe-
wenang. Untuk memperpanjang kembali nasabah
dikenakan setoran jaminan kunci yang baru.
5. Bank Card
Bank card merupakan "kartu plastic" yang
dikeluarkan oleh bank yang diberikan kepada nasa-
bahnya untuk dapat dipergunakan sebagai alat
pembayaran ditempat-tempat tertentu seperti
supermarket, pasar swalayan, hotel,restoran, tempat
hiburan dan tempat lainya. Disamping itu dengan
kartu ini juga dapat diuangkan (mengambil uamng
tunai) ditempat seperti ATM. ATM biasanya
tersebar diberbagai tempat yang strategis seperti
dipusat perbelanjaan, hiburan, dan perkantoran.
Sistem kerja bank card mulai dari permohonan
sampai dengan melakukuan transaksi dapat
dijelaskan sebagai berikut

1) Cara kerja kartu ini dimulai dari nasabah

mengajukan permohonan sebagai pemegang
kartu dengan memenuhi segala peraturan yang
ada
2) Bank akan menerbitkan kartu apabila
"disetuji" dan diserahkan ke nasabah
3) Dengan kartu ini pemegang kartu bebrbelanja
disuatu tempat dengan bukti pembayarannya
4) Pihak pedagang akan menagihkan kebank dan
bank akan bayar sesuai perjanjian
5) Bank akan menagihkan ke pemegang kartu
berdasarkan bukti pembelian dengan disertai
suku bunga
6) Pemegang kartu akan membayar sejumlah
nominal yang tertera sampai batas waktu yang
telah ditentukan
6. Bank notes
Merupakan uang kartal asing yang dikelurkan
dan diterbitkan oleh bank diluar negeri. Bank notes
dikenal juga dengan istilah "devisa tunai" yang
mempunyai sifat seperti uang tunai. Tidak semua
bank notes dapat diperjualbelikan, hal ini
tergantung daripada perataran devisa dinegara
yang asal bank notes.
Sedangkan yang dimaksud dengan jualbeli
bank notes merupakan transaksi antara valuta
yanmg dapat diterima pembayarannya dan dapat
diperjualbelikan dan diperdagangkan kembali
sesuai dengan nilai tukar yang terjadi pada saat itu.
Dalam transaksi jual beli bank notes, bank
mengelompokkan bank notes kedalam 2
klasifikasi. Yaitu bank notes yang lemah dan bank

notes yang kuat dan bank biasanya lebih menyukai

bank notes yang nilainya kuat.
Pengelompokan bank notes yang kuat berdasarkan
kategori sebagai berikut
a. Bank notes tersebut mudah diperjualbelikan
b. Nilai tukar terkendali/stabil
c. Frekuensi penjualan sering teijadi
d. Dan pertimbangan lainnya
Sedangkan kelompok bank notes yang lemah
kebalikan dari bank notes yang kuat, dalam
pengelompokan ini tergantung dari bank yang
bersangkutan.
Dalam prakteknya bank tidak selalu menerima
penjualan dan pembelian bank notes. Hal ini
disebabkan oleh beberapa alasan yaitu:
a. Kondisi bank notes cacat/ rusak
b. Tergolong dalam valuta lemah
c. Tidak memiliki persedian
d. Diragukan keabsahannya
Untuk bank notes yang lemah dan sulit
diperdagangkan maka bank menjualnya kembali
ke Bank Indonesia atau kantor bank yang
bersangkutan.
Penjualanbank noets juga dilakukan antar
bank dan juga diperjualbelikan di travel,
authorized money changer (pedaganmg valuta
asing) dan tempat lainnya.
Dalam transaksi jual beli bank notes bank
menggunakan kurs. Kurs ini setiap hari diperoleh
dari kurs konversi yanmg dikeluarkan oleh Bank
Indonesia, dimana isisnya perbandinagn antara
nilai tukar mata uang rupiah dengan valuta asing.

Kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia

oleh perbankan dijadikan patokan harga mata uang
asing tersebut. Kurs ini dipergunakan untuk
transaksi jual dan beli ditambah dengan
keuntungan yang diharapkan oleh bank tersebut.
Berikut ini beberapa pengertian:
 Valuta : mata uang
 Kurs : nilai valuta asing
 Konversi : penyesuaian
 Kurs konversi : penyesuaian nilai valuta
asing terhadap rupiah
Dalam transaksi jual beli bank notes ada 2

macam kurs yaitu kurs beli (buying rate) dan kurs
jual (selling rate). Pengunaan kurs beli dan jual
dalam transaksi bank notes adalah sebagai berikut:
 Kurs jual pada saat bank menjual, artinya dalam
hal ini nasabah membeli
 Kurs beli pada saat bank bank membeli artinya
dalam hal ini nasabah menjual
7. Travellers Cheque
Travelles Cheque dikenal dengan nama cek
wisata atau cek perjalanan yang biasartya
digunakan oleh mereka yang hendak bepergian
atau sering dibawa oleh turis. Travelers cheque
diterbitkan dalam pecahan-pecahan tertentu seperti
halnya uang kartal dan diterbitkan dalam mata
uang asing. Penggunaan travelers cheque dapat
dibelanjakan di berbagai tempat terutama dimana
bank yang mengeluarkan trevelers cheque tersebut
melakukan pengikatan dan perjanjian. Disamping
itu travelers cheque juga dapat diungkan di
berbagai bank.

Travelers cheque yang diterbitkan dalam mata

uang asing dalam setiap transaksinya baik
transaksi penjualan maupun transaksi pencairan
menggunakan kurs. Kurs yang digunakan baik
dalam pembelian maupun penjualan. Travelers
cheque valas adalah kurs devisa umum.
Keuntungan serta manfaat penggunaan
travelers cheque terutama bagi mereka yang suka
berpergian/ berwisata antara lain:
 Memberikan kemudahan berbelanja, karena
travelers cheque dapat dibelanjakan atau
diuangkan di berbagai tempat
 Memberikan rasa percaya diri, karena sipemakai
travelers cheque dilayani secara prima
 Dapat dijadikan cedera mata ataupun hadiah buat
teman, kolega atau nasabah
 Mengurangi resiko kehilangan uang karena setiap
travelers cheque yang hilang dapat diganti
 Biasanya untuk pembelian travelers untuk pem
belian travelers cheque, tidak dikenakan biaya,
begitu pula pada saat pencairan, namun hal ini
sangat tergantung kepada bank yang menerbitkan
Jenis-jenis travelers cheque yang beredar dapat
dilihat dari segi mata uang antara lain:
 Travelers cheque mata uang rupiah
 Travelers cheque dalam valuta asing yang
diterbitkan oleh bank yang berstatus bank
devisa Antara travelers cheque dengan cek biasa
(personal cheque) terdapat beberapa perbedaan.
Travelers cheque merupakan cek wisata
sedangkan personal cheque merupakan cek
yang diperoleh seseorang dengan membuka
rekening giro disuatu bank. Meskipun dalam

banyak hal terdapat perbedaan, namun

berfungsi sama yaitu sebagai alat pembayaran.
8. Letter of Credit (L/Q
Letter of credit (L/C) merupakan salah satu
jasa bank yang diberikan kepada masyarakat untuk
memperlancar arus barang (ekspor-impor)
termasuk barang dalam negeri (antar pulau).
Kegunaan letter of credit adalah untuk menampung
dan menyelesaikan kesulitan-kesulitan dari pihak
pembeli (importir) maupun penjual (eksportir)
dalam transaksi dagangannya.
Pengertian secara umum L/C merupakan suatu
peryataan dari bank atas permintaan nasabah
(biasanya importir) untuk menyediakan dan
membayar sejumlah uang tertentu untuk
kepentingan pihak ketiga (penerima L/C atau
eksportir), L/C sering disebut dengan kredit
berdokumen atau documentary credit
Pembukaan L/C oleh importir dilakukan
nasabah melalui bank yang disebut opening bank
issuing bank sedangkan bank eksportir merupakan
bank pembayar terhadap barang yang
diperdagangkan. Dalam hal ini eksportir
berhubungan dengan bank pembayar atau disebut
advising bank
Penyelesain transaksi antara eksportir dengan
importir sangat tergantung dari jenis L/C antara
lain:
 Revocable L/C
Merupakan L/C yang setiap saat dapat
dibatalkan atau diubah secara sepihak oleh bank
pembuka (opening bank) tanpa pemberitahuan
terlebih dahulu kepada benefeciary.

 Irrevocable L/C
Kebalikan dari revocable yaitu L/C yang tidak
dapat dibatalkan atau diubah tanpa persetujuan
dari semua pihak yang terlibat
 Sight L/C
Merupakan L/C yang syarat pembayarannya
lansung pada saat dokumen diajukan oleh
eksportir kepada advise bank.
 Unsance L/C
Sedangkan unsance L/C merupakan L/C yang
pembayarannya baru dilakukan dengan
tetangga waktu tertentu, misalnya 1 bulan dari
pengapalan barang atau 1 bulan setelah
penunjukan dokumen.
 Restricted L/C
Merupakan L/ C yang pembayarannya atau
penerusan L/C hanya di batasi kepada bank-
bank tertentu saja yang namanya tercantum
dalam L/C
 Unrestricted L/C
L/C yang membebaskan negosiasi dokumen di
bank manapun
 Red clause L/C
Merupakan L/C dimana bank pembuka L/C
memberi kuasa kepada bank pembayar untuk
membayar uang muka kepada beneficiary
sebagian tertentu atau seluruh nilai L/ C
sebelum beneficiary menyerahkan dokumen.
 Transferable L/C
Merupakan L/C yang memberikan kepada
beneficiary untuk memindahkan sebagian atau
seluruh nilai L/C kepada satu atau beberapa
pihak lainnya.

 Revolving L/C
L/C yang penggunaannya dapat dilakukan
secara berulang-ulang Disamping jenis-jenis
L/C, maka faktor-faktor lain yang mempunyai
andil besar dalam proses penyelesaian L/C
adalah dokumen-dokumen yang dibutuhkan
meliputi:
A. Bill of lading (B/L) atau konosemen. B/L
mempunyai fungsi sebagai,
• Bukti tanda pengirim
• Bukti kontrak pengangkutan dan
penyerahan barang
• Bukti pemilikan atau dokumen pemilikan
barang
B. Draft (wesel)
Merupakan perintah yang tidak bersyarat
dalam bentuk tertulis yang ditujukan oleh
seorang yang menariknya dan mengharuskan
orang yang dialamatkan atau si tertarik untuk
membayar, pada saat diminta atau pada
waktu yang telah ditentukan untuk
mambayar sejumlah uang kepada orang yang
ditunjuk atau kepada sipemegang wesel.
Wesel dapat dipindahtangan atau
diperjualbelikan kepada pihak lain.
C. Faktur (invoice)
Merupakan daftar perincian harga dari
barang barang yang dikeluarkan oleh penjual
atas suatu transaksi sebagai tanda bukti
transaksi dan dapat dijadikan sebagai alat
tagihan.
D. Asuransi

Merupakan perusahaan yang akan

menanggung dan mengganti terhadap
kerugian yang akan dialami
para eksportir apabila terjadi kehilangan atau
kerusakan barangnya.
E. Daftar pengepakan (packing list)
Merupakan daftar uraian barang-barang
yang dimasukkan dalam peti (countainer)
F. Certificate of origin
Merupakan surat keterangan asal barang
yang di ekspor
G. Certificate of inspection
Merupakan surat keterangan pemeriksaan
tentang keadaan barang yang dibuat oleh
independent surveyor
H. Dan lain-lain
Skema mekanisme proses penyelesaian L/C
guna memperlancar kegiatan perdagangan
antara eksportir dengan importir.

Mekanisme diatas adalah sebagai berikut

1. Importir dan eksportir mengadakan
perjanjian dan persetujuan penjualan barang
yang tertuang dalam sales contract.
2. Importir melakukan pembukaan L/C di
opening bank
3. Berdasarkan aplikasi importir, opening bank
meneruskan L/C ke advising bank berikut
syarat- syarat yang harus dipenuhi
4. L/C berikut dokumen diserahkan oleh
advising bank kepada eksportir
5. setelah menerima dokumen dari advising
bank maka eksportir mengirim barang
kepada importir sesuai perjanjian
6. Bukti pengiriman barang berikut dokumen
oleh eksportir diserahkan untuk memperoleh
pembayaran dari advising bank
7. Advising bank akan melakukan pembayaran
setelah mempelajari dokumen yang
diserahkan eksportir memenuhi syarat
8. Advising bank meneruskan dokumen
pembayaran dan pengapalan barang kepada
opening bank untuk menerima pambayaran
kembali
9. Opening bank akan mempelajari dokumen
dari advising bank dan apabila sudah
lengkap barulah akan dibayar kembali
10. Opening bank memberitahukan importir atas
kedatangan dokumen dari eksportir
(advising bank)
11. Importir akan melunasi pembayaran L/C
yang telah dibuatnya serta memperoleh
dokumen yang dikirim oleh advising bank

9. Bank garasi dan referensi bank

Bank garansi yaitu jaminan pembayaran yang
diberikan oleh bank kepada suatu pihak, baik
perorangan, perusahaan atau badan/ lembaga
lainnya dalam bentuk surat jaminan. Pemberian
jaminan dengan maksud bank menjamin akan
memenuhi (membayar) kewajiban-kewajiban dari
pihak yang dijaminkan kepada pihak yang
menerima jaminan, apabila yang dijamin
kemudian hari ternyata tidak memenuhi kewajiban
kepada pihak lain sesuai dengan yang
diperjanjikan atau cedera janji.
Di dalam pemberian fasilitas bank garansi ada 3
pihak terlibat yaitu:
1. Pihak penjamin (bank)
2. Pihak terjamin (nasabah)
3. Pihak penerima jaminan (pihak ketiga)
Contoh proses permohonan bank garansi
sebagai berikut:

Adapun keterangan lebih lanjut penjelasan dari

skema diatas adalah sebagai berikut
1. Kontraktor adalah yang mengajukan bank garan
si ke bank BBD, hal ini dilakukan karena kontrak
tor hendak melaksanakan pekerjaan milik PLN.
2. BBD akan menerbitkan garansi bank jika
kontraktor memenuhi syarat termasuk telah
menyetor jaminan lawan.
3. Bank garansi asli diserahkan oleh kontraktor
kepada pihak PLN.
4. Jika telah terjadi sesuatu yang tidak diinginkan
atau yang dapat merugikan pihak PLN,
misalnya kontraktor ingkar janji maka pihak
PLN dapat langsung membawa garansi asli
yang dipegangnya di BBD untuk dicairkan.
Bank dalam hal ini bertindak sebagai
penjamin yang akan membayar sejumlah uang
kepada pihak PLN apabila si kontraktor ingkar
janji tidak dapat memenuhi kewajibannya atau
cedera janji. Tujuan pemberian bank garansi oleh
pihak bank kepada sipenerima jaminan atau yang
dijaminkan adalah sebagai berikut
a. Memberikan bantuan fasilitas dan kemudahan
dalam memperlancar trnsaksi nasabah.
b. Bagi pemegang jaminan bank garansi adalah
untuk memberikan keyakinan bahwa pemegang
jaminan tidak akan menderita kerugian bila
pihak yang akan dijaminkan melalaikan
kewajibannya karena pemegang akan mendapat
ganti rugi dari pihak perbankan.
c. Menumbuhkan rasa saling percaya antara
pemberian jaminan yang dijaminkan dan yang
menerima jaminan.

d. Memberikan rasa aman dan ketentraman dalam

berusaha baik, bagi bank maupun pihak lainnya.
e. Bagi bank disamping keuntungan yang diatas
juga akan memperoleh keuntungan dari biaya-
biaya yang harus dibayar nasabah serta jaminan
lawan yang diberikan.
Disamping memiliki tujuan bank garansi juga
memiliki sifat-sifat tertentu. Adapun sifat Bank
Garansi adalah hanya ber;laku untuk 1 kali
transaksi yaitu sampai dengan tanggal berakhirnya
jangka waktu yang ditetapkan sesuai dengan
klausa yang tercantum dalam surat bank garansi
yang bersangkutan. Bank garansi tidak dapat
diperpanjang tetapi dapat ditujukan permohonan
oleh nasabah untuk diperbaharui atas persetujuan
tertulis dari pemegang surat bank garansi.
Kemudian Bank garansi terdiri dari berbagai
jenis. Jenis ini dapat dilihat dari tujuannya sebagai
berikut:
a. Bank garansi untuk penangguhan bea masuk
Merupakan bank garansi yang diberikan kepada
kantor bea cukai untuk kepentingan pemilik
barang guna penangguhan pembayaran bea
masuk atau barang yang akan dikeluarkan oleh
pelabuhan
b. Bank Garansi untuk pita cukai tembakau
Yaitu bea cukai yang diberikan kepada kantor
bea cukai untuk kepentingan yang dijamin
(pengusaha pabrik rokok) guna penangguhan
pembayaran pita cukai tembakau atasd
rokok-rokok yang akan dikeluarkan dari pabrik
untuk peredaran.

c. Bank garansi untuk tender dalam negri yaitu

bank garansi yang diberikan kepada bouwheer
(yang memberikan pekerjaan) untuk
kepentingan kontraktor/leveransir yang akan
mengikiti tender dalam negeri.
d. Bank garansi untuk pelaksanaan
Bank garansi yang diberikan kepada bouwheer
untuk kepentingan kontraktor guna menjamin
pelaksanaan pekerjaan yang diterima dari
bouwheer.
e. Bank garansi untuk uang muka pekerjaan
Bank garansi yang diberikan kepada bouwheer
untuk kepentingan kontraktor untuk menerima
pembayaran uang muka dari yang memberikan
pekerjaan.
f. Bank garansi untuk tender luar negeri
Bank garansi yang diberikan untuk kepentingan
kontraktor yang akan mengikuti tender
pemborong yang mana bouwheer adalah pihak
luar negri. Bank garansi untuk menjamin
kontraktor/eksportir Indonesia yang turut
tender/ melaksanakan kontrak.
g. Bank garansi untuk perdagangan
Bank garansi yang diberikan kepada agen/dialer
perdagangan atau depot-depot perdagangan.
h. Bank garansi untuk penyerahan barang
Bank garansi yang diberikan kepada nasabah
yang akan melakukan penyerahan barang baik
yang dibiayai oleh bank ataupun tidak.
i. Bank garansi untuk mendapatkan keterangan
pemasukan barang, bank garansi yang diberikan
untuk pengeluaran barang yang L/C nya belum
dibayar penuh oleh importir.

Selanjutnya setiap transaksi yang berkaitan

dengan bank garansi akan dikenakan biaya.
Biaya-biaya yang dikenakan kepada nasabah yang
mengajukan permohonan bank garansi merupakan
balas jasa atau pendapatan bagi bank. Biaya-biaya
ini merupakan konpensasi dari resiko yang akan
dihadapi yang mungkin akan terjadi dikemudian
hari.
Biaya-biaya yang dimaksud adalah:

a. Biaya provisi
Merupakan sejumlah uang yang wajib dibayar
oleh terjamin kepada bank sebagai balas jasa
untuk pemberian bank garansi.
Besarnya provisi ditetapkan berdasarkan tujuan
penggunaan bank garansi dan ditetapkan
berdasarkan persentase. Pemerintah melalui
bank Indonesia menetapkan besarnya provisi
bank garansi secara umum tanpa membedakan
tujuan penggunaan garansi bank. Contoh:
Jumlah bank garansi Rp 10.000.000 Jangka
waktu 3 bulan Provisi ditetapkan 1% setahun
Besarnya biaya provisi dapat dihitung sebagai
berikut:
3/12 x 1% x Rpl0.000.000 = Rp 25.000
b. Biaya administrasi
Merupakan biaya yang lazim dipungut
berhubungan untuk pelaksanaan administrasi.
Jumlah yang dikenakan terhadap terjamin
tergantung bank masing-masing

c. Bea materai
Merupakan biaya meterai yang dilekatkan pada
surat perjanjian bank garansi yang
ditandatangani oleh bank dan pihak terjamin.
Disamping biaya yang dikenakan terhadap

nasabahnya, permohonan bank garansi juga harus
disertai jaminan lawan yang sepadan. Jaminan
lawan yang akan diberikan oleh nasabah kepada
bank sebagai jaminan terhadap resiko yang
mungkin timbul dikemudian hari. Dalam
menetukan besarnya jaminan pihak bank selalu
berpedoman kepada ketentuan bank sentral dan
kelaziman yang berlaku didunia perbankan. Oleh
karena bank garansi mengandung suatu tingkat
resiko, maka pertimbangan tentang resiko ini perlu
diperhatikan dan jaminan lawan dituntut untuk
menyediakan jaminan lawan disebut Counter
guarantee.
Adapun bentuk jaminan lawan yang diberikan
antara lain dapat berupa:
a) uang tunai
b) giro yang dibekukan
c) sertifikat deposito
d) surat-surat berharga, seperti saham dan obligasi
e) sertifikat tanah
f) dan jaminan lawan lainnya
Setelah semua persyaratan dipenuhi maka

bank akan menerbitkan surat garansi bank yang
kemudian diberikan kepada nasabah pemohon
(terjamin) selanjutnya terjamin menandatangani

surat perjanjian garansi bank serta membayar lunas

biaya-biaya yang telah ditetapkan. .
Surat garansi yang diterbitkan oleh bank
hendaknya memuat hal-hal minimal sebagai
berikut:
a) Judul garansi bank atas bank garansi
b) Nama dan alamat bank pemberi bank garansi
c) Nama dan alamat terjamin
d) Nama dan alamat penerima jaminan
e) Macam transaksi antara terjamin dan penerima
jaminan
f) Tanggal penerbitan surat bank garansi
g) Jumlah uang yang dijaminkan oleh bank
h) Batas waktu untuk mengajukan klaim kepada
bank
i) Pernyataan bahwa penjamin (bank) akan
memenuhi pembayaran hingga suatu jumlah
tertentu dengan terlebih dulu menyita dan
menjual lebih dulu benda-benda milik terjamin
yang dijadikan jaminan lawan
j) Jangka waktu pembayaran oleh bank kepada
penerima jaminan terhitung saat bank menerima
tuntutan
k) Tanda tangan pihak bank pemberi garansi
Ketentuan dan syarat-syarat lainnya tidak boleh
dimuat dalam surat garansi bank antara lain:
 Sebagai syarat berlaku bank garansi terjamin
terlebih dulu harus memenuhi syarat-syarat
tertentu
 Keterangan yang menyatakan bahwa bank
garansi dapat diubah atau dibatalkan secara
sepihak

Disamping bank garansi biasanya nasabah

juga diminta untuk melengkapinya dengan surat
referensi bank. Referensi bank merupakan sejenis
surat untuk menunjukkan bahwa yang diberi
refarensi mempunyai tindak tanduk baik selama
menjadi nasabah bank yang memberikan referensi
bank. Referensi bank ini diberikan kepada nasabah
untuk keperluan tertentu misalnya mengikuti
tender.
Sebelum pemberian referensi ini terlebih dulu
melihat catatan-catatan tentang nasabah pemohon
referensi bank haruslah nasabah bank tertentu.
Penelitian tentang kondite nasabah yang
memohon surat referensi bank juga dilakukan dari
sumber diluar bank itu sendiri. Misalnya dari
catatan bank lainnya atau dari pihak berwajib.
10. Memberikan jasa-jasa di Pasar Modal
Di dalam pasar modal pihak perbankan
mempunyai peranan yang sangat besar dalam
rangka memajukan perkembangan pasar modal.
Perbankan mendukung setiap kegiatan yang ada
demi kelancaran transaksi pasar modal di bursa
efek. Jasa-jasa bank yang akan diberikan dalam
rangka mendukung kelancaran transaksi di pasar
modal antara lain:
 Penjamin Emisi (underwriter)
 Penjamin (guarantor)
 Wali alamat (trustee)
 Perantara perdagangan efek /pialang (broker)
 Pedagang efek (dealer)
 Perusahaan pengelola dana (investment
company)

11. Menerima Setoran-setoran

Jasa ini diutamakan untuk membantu
nasabahnya dalam mengumpulkan setoran atau
pembayaran lewat bank. Setoran atau pembayaran
yang biasa diterima oleh bank antara bank lain:
a. Pembayaran listrik
b. Pembayaran telepon
c. Pembayaran pajak
d. Pembayaran uang kuliah
e. Pembayaran rekening air
f. Setoran ONH
12. Melakukan Pembayaran
 Gaji
 Pensiun
 Bonus
 Hadiah
 Deviden

BAB VII
TUGAS-TUGAS BANK INDONESIA
Ditinjau dari segi fungsinya, salah satu jenis

perbankan yang paling utama dan paling penting adalah
Bank Sentral. Bank Sentral di tiap Negara hanya ada satu
bank dan mempunyai cabang hampir di tiap proponsi.
Fungsi utama Bank Sentral adalah mengatur masalah
masalah yang berhubungan dengan keuangan di suatu
Negara secara luas baik di dalam negeri maupun ke luar
negeri. Di Indonesia tugas Bank Sentral dipegang oleh
Bank Indonesia.
Bank Indonesia berasal dari Dejavasche Bank N.V
yang merupakan salah satu bank milik pemerintah belanda.
De Javasche Bank N.V didirikan pada Zaman penjaahan
Belanda tepatnya pada tanggal 10 Oktober 1827 dalam
rangka membantu pemerintah Belanda, untuk mengurus
keuangannya di Hindia Belanda pada waktu itu. Kemudian
De Java Bank N.V dinasionalisir pemerintah Republik
Indonesia tanggal 6 Desember 1951 denga
Undang-Undang Nomor 24 tahun 1951 menjadi bank milik
pemerintah Indonesia.
Selanjutnya berdasarkan Penetapan Presiden nomor
17 tahun 1965, Bank Indonesia bersama bank- bank
lainnya seperti Bank Koperasi Tani dan Nelayan, Bank
Negara Indonesia dan Bank Tabungan Negara dilebur
kedalam Bank Tunggal dengan nama Bank Negara
Indonesia (BNI). Bank Negara Indonesia ini terdiri dari
BNI unit" I, BNI unit II, BNI unit III, BNI unit IV dan BNI
unit V. Bank Negara Indonesia unit I kemudian berfungsi
sebagai bank sirkulasi, Bank Sentral dan Bank Umum dan
dijadikan Bank Sentral Indonesia dengan Undang-Undang
nomor 13 tahun 1968. Selanjutnya status Bank Indonesia

sebagai Bank Sentral dikukuhkan lagi dalam

Undang-Undang RI nomor 23 tahun 1999.
Peranan Bank Indonesia sebagai Bank Sentral atau
sering juga disebut Bank to Bank dalam pembangunan
memang penting dan sangat dibutuhkan keberadaannya.
Hal ini disebabkan bahwa pembangunan sector apapun
selalu membutuhkan dana dan dana ini diperoleh dari
sekor lembaga keuangan termasuk bank. Tugas-tugas bank
Indonesia sebagai bank to bank adalah mengatur,
mengkordinir, mengawasi serta memberikan tindakan
kepada dunia perbankan. Bank Indonesia juga mengurus
dana yang dihimpun dari masyarakat agar disalurkan
kembali kemasyarakat benar-benar efektif pengunaannya
seseuai dengan tujuan pembangunan. Kemudian
disamping mengurus dana perbankan, Bank Indonesia juga
mengatur dan mengawasi kegiatan perbankan secara
keseluruhan.
Peranan lain Bank Indonesia salam hal menyalurkan
uang terutama uang kartal dimana Bank Indonesia
mempunyai hak tunggal untuk menyalurkan uang kartal.
Kemudian mengendalikan jumlah uang yang beredar dan
suku bunga dengan maksud utnuk menjaga kesetabilan
rupiah. Disamping itu hubungan Bank Indonesia dengan
pemerintah alah sebagi pemengang kas pmerintah. Begitu
pula hubungan dengan keuangan internasional juga
ditangani oleh Bank Indonesia seperti menerima pinjaman
dari luar negeri.
Dalam menjalankan tugas sehari-hari Bank
Indonesia dipimpin oleh Dewan gubernur. Dewan
gubernur terdiri dari seorang Gubernur, seorang Deputi
Gubernur Senior dan sekurang-kurangnnya 4 orang atau
sebanyaknya 7 orang Deputi Gubernur.

A. TUJUAN BANK INDONESIA

Tujuan Bank Indonesia seperti tertuang dalam
Undang-Undang RI Nomor 23 tahun 1999 Bab III
Pasal 7 adalah untuk mencapai dan memlihara
kesetabilan rupiah. Mata uang Rupiah perlu di jaga
dan dipelihara mengingat dampak yang ditimbulkan
apabila suatu mata uang tidak stabil sangatlah luas
seperti salah satunya adalah terjadinya inflasi yang
sangat memberatkan masyarakat luas. Oleh karena itu
tugas Bank Indonesia utnuk mencapai dan
memelihara kesetabilan sangatlah penting.
Adapun kestabilan rupiah yang diinginkan oleh
Bank Indonesia adalah:
a. Kestabilan nilai rupiah terhadap barang dan jasa
yang dapat diukur dengan atau tercermin dari
perkembangan laju inflasi.
b. Kestabilan nilai rupiah terhadap mata uang negara
lain. Hal ini dapat diukur dengan atau tercermin
dari perkembangan nilai tukar rupiah terhadap
mata uang negara lain.
Agar kesetabilan rupiah dapat tercapai dan
terpelihara, maka Bank Indonesia memiliki tugas
antara lain:
a. Menetapak dan melaksanankan kebijakan moneter
b. Megatur dan menjaga kelancaran sistem
pembayaran
c. Mengatur dan mengawasi bank
B. TUGAS-TUGAS BANK INDONESIA

Secara Garis beras ada tiga tugas Bank
Indonesia dalam rangka mencapai dan memelihara
kestabilan nilai rupiah seperti telah diungkapkan di
ata. Berikut ini akan diuraikan garis-garis besar dari

masing-masing tugas Bank Indonesia seperti yang

tertuang dalam Undang-Undang Nomor 23 tahun
1999.
1. Menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter
Dalam rangka menetapkan dan melaksana
kan kebijakan moneter Bank Indonesia berwenang:
a. Menetapkan sasaran-sasaran moneter dengan
memperhatikan sasaran laju inflasi yang
ditetapkannya.
b. Melakukan pengendalian moneter dengan
menggunakan cara-cara yang termasuk, tetapi
terbatas pada
- Operasi pasa terbuka di pasar uang baik
mata uang rupiah maupun Valas
- Penetapan tingkat diskonto
- Penetapan cadangan wajib minimum
- Pengaturan kredit atau pembiyaan
c. Memberikan kredit atau pembiyaan berdasar
prinsip syariah paling lama 90 hari kepada bank
untuk mengatasi kesulitan pendanaan jangka
pendek bank yang bersangkutan.
d. Melaksanakan kebijakan ilai tukar berdasarkan
sistem nilai tukar yang telah ditetapkan.
e. Mengelola Cadangan devisa
f. Menyelengarakan survey secara berkala atau
sewaktu-waktu diperlukan yang dapat bersifat
makro dan mikro.
2. Mengatur dan Menjaga Kelancaran Sistem
Pembayaran
Dalam tugas mengatur dan menjaga
kelancaran sistem pembayaran Bank Indonesia
berwenang:

a. Melaksanakan dan memberikan persetujuan dan

izin atas penyelenggaraan jasa sistem
pembayaran.
b. Mewajibkan penyelengara jasa sistem
pembayaran untuk menyampaikan laporan
kegiatannya.
c. Menetapkan alat pembayaran
d. Mengatur sistem kliring antar bank baik dalam
mata uang Rupiah maupun Asing
e. Menyelengarakan penyelesaian akhir transaksi
pembayaran antar bank
f. Menetapkan macam, harga, ciri uang yang akan
dikeluarkan, bahan yang digunakan dan tanggal
mulai berlakunnya sebagai alat pembayaran
yang sah.
g. Mengeluarkan dan mengedarkan uang rupiah
serta mencabut, menarik dan memusnahkan
uang dari peredaran, termasuk memberikan
penggantian dengan nilai yang sama.
3. Mengatur dan Mengawasi Bank
Dalam hal mengatur dan mengawasi bank, Bank
Indonesia berwenang:
a. Menetapkan ketentuan-ketentuan perbankan
yang memuat prinsip-prinsip kehati-hatian.
b. Memberikan dan mencbut izin usaha bank
c. Memberikan izin pembukaan, penutupan dan
pemindahan kantor bank
d. Memberikan persetujuan atas kepemilikan dan
kepengurusan bank
e. Memberikan izin kepada bank untuk
menjalankan keiatan usaha tertentu.
f. Mewajibkan bank untuk menyampaikan
laporan, keterangan dan penjelasan sesuai

dengan tatacara yang ditetapkan Bank

Indonesia.
g. Melakukan pemeriksaan terhadap bank, baik
secara berkala maupun setiap waktu apabila
diperlukan.
h. Memerintahkan bank untuk menghentikan
sementara sebagian atau seluruh kegiatan
transaksi tertentu apabila meurut penilaian
Bank Indonesia terhadap suatu transaksi patutu
diduga merupakan tindakan pidana di bidang
perbankan.
i. Mengatur dan mengembangkan informasi antar
bank.
j. Mengambil tindakan terhadap suatu bank
sebagaimana diatur dalam undang-undang
tentang perbankan yang berlaku apabila
menurut penilaian Bank Indonesia dapat
membahayakan kelangsungan usaha bank yang
bersangkutan dan atau membahayakan
perekonomian nasional.
k. Tugas mengawasi bank akan dilakukan oleh
lembaga pengawasan sektor jasa keuangan yang
independent dan dibentuk dengan Undang-
Undang.
C. HUBUNGAN BANK INDONESIA DENGAN

PEMERINTAH
Hubungan Bank Indonesia dengan pemerintah
seperti yang dituangkan dalam Undang-Undang
Nomor 23 tahun 1999 adalah sebagai berikut
a. Bertindak sebagai pemegang kas pemerintah

b. Untuk dan atas nama pemerintah Bank Indonesia

dapat menerima pinjaman luar negeri, menata
usahakan serta menyelesaikan tagihan dan
kewajiban keuangan pemerintah terhadap pihak
luar negeri.
c. Pemerintah wajib meminta pendapat Bank
Indonesia dan atau mengundang Bank Indonesia
dalam sidang kabinet yang membahas masalah
ekonomi, perbankan dan keuangan yang berkaitan
dengan tugas Bank Indonesia dan kewenganan
Bank Indonesia.
d. Memberikan pendapat dan pertimbangan kepada
pemerintah mengenai Rancangan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara serta kebijakan
lain yang berkaitan dengan tugas dan wewenang
Bank Indonesia.
e. Dalam hal Pemerintah menerbitkan surat-sura
thutang Negara, pemerintah wajib terlebih dahulu
berkonsultasi dengan Bank Indonesia dan
pemerintah juga wajib terlebih dahulu
berkonsultasi dengan Dewan Perwakilan Rakyat.
f. Bank Indonesia dapat membantu penerbitan
surat-surat hutang negara yang diterbitkan
Pemerintah.
g. Bank Indonesia dilarang memberikan kredit
kepada Pemerintah.

D. HUBUNGAN DENGAN DUNIA

INTERNASIONAL
Dalam hal hubungan Bank Indonesia dengan
Dunia International maka Bank Indonesia Dapat
melakukan kerjasama dengan:
a. Bank Sentral Negara lain
b. Organisasi Lembaga Internasional
Dalam hal dipersyaratkan bahwa anggota
Internasional dan atau lembaga multilateral adalah
Negara maka Bank Indonesia dapat bertindak untuk
dan atas nama begara Republik Indonesia sebagai
anggota.

BAB VIII
BANK SYARI'AH
A. SEJARAH SINGKAT
Jenis bank jika dilihat dari cara menentukan
harga terbagi menjadi dua macam yaitu bank yang
berdasarkan prinsip konvensional dan bank yang
berdasarkan prinsip syariah. Hal utama yang menjadi
perbedaan antara kedua jenis bank ini adalah dalam hal
penentuan harga, baik untuk harga jual maupun harga
beli. Dalam bank konvensional penentuan harga selalu
didasarkan kepada bunga, sedangkan dalam bank
syariah didasarkan kepada konsep islam yaitu
kerjasama dalam skema bagi hasil baik untung maupun
rugi.
Sejarah awal mula kegiatan Bank Syariah yang
pertama sekali dilakukan adalah di Pakistan dan
Malaysia pada sekitar tahun 1940an. Kemudian di
Mesir pada tahun 1963 berdiri Islamic Rural Bank di
desa It Ghamr Bank. Bank ini beroprasi di pedesaan
mesir dan masih bersekala kecil.
Di Uni Emirat Arab, baru tahun 1975 dengan
berdiri Dubai Islamic Bank. Kemudian di Kuwait pada
tahun 1977 berdiri Kuwait Finance House yang
beroperasi tanpa bunga. Selanjutnya kembali di Mesir
pada tahun 1978 berdiri Bank syariah yang diberi nama
Faisal Islamic Bank. Langkah ini kemudian diikuti oleh
Islamic International Bank for Invesment and
Development Bank.
Di Iran sistem perbankan syariah mulai berlaku
secara nasional pada tahun 1983 sejak dikeluarkannya
Undang-undang Perbankan Islam Kemudian di Turki
negara yang beridiologi sekuler Bank syariah lahir

tahun 1984 yaitu dengan hadirnya Daar al-Mall

al-isalami serta Faisal Finance Instituion dan mulai
beroperasi tahun 1985.
Salah satu Negara pelopor utama dalam
melaksanankan sistem perbankan syariah secara
nasional adalah Pakistan. Pemerintah Pakistan
mengkonversi seluruh sistem perbankan dinegaranya
pada tahun 1985 menjadi sistem perbankan syariah.
Sebelumnya pada tahun 1979 beberapa institusi
keuangan terbesar Pakistan telah menghapus sistem
bunga dan mulai tahun itu juga pemerintah Pakistan
mensosialisasikan pinjaman tanpa bunga, terutama
kepada pentani dan nelayan.
Kehadiran bank yang berdasarkan syariah di
Indonesia masih relativ baru pada awal tahun 1990an,
meskipun masyarakat Indonesia merupakan masyarakat
muslim terbesar di dunia. Prakarsa untuk mendirikan
Bank Syariah di Indonesia dilakukan oleh Majelis
Ulama Indonesia (MUI) pada tanggal 18-20 Agustus
1990. Namun diskusi tentang bank syariah sebagai
basis ekonomi islam sudah mulai dilakukan pada awal
tahun 1980.
Bank syariah pertama di Indonesia merupakan
hasil kerja tim perbankan MUI yaitu dengan
dibentuknya PT. Bank Muamalat Indonesian (BMI)
yang akte pendiriannya ditanda tanggani tanggal 1
November 1991.
Kehadiran Bank syariah ternyata tidak hanya
dilakukan oleh masyarakat muslim, akan tetapi juga
bank milik non muslim. Saat ini Bank islam sudah
tersebar diberbagai Negara-negara muslim dan non
muslim, baik di benua Amerika, Australia dan Eropa.

Bahkan banyak perusahaan keuangan didunia

seperti ANZ, Chase Chemical Bank dan Citibank telah
membuka cabang yang berdasarkan syariah.
B. PRODUK BANK SYARIAH

Sama seperti halnya bank konvensional, bank
syariah juga menawarkan nasabah dengari beragam
produk perbankan. Hanya saja bedanya dengan bank
konvensional adalah dalam hal penentuan harga, baik
terhadap harga jual maupun harga belinya.
Produk-produk yang ditawarkan sudah tentu sangat
islami, termasuk dalam memberikan pelayanan kepada
nasabahnya. Jenis-jenis produk bank syariah yang
ditawarkan:
1. Al-wadi'ah (Simpanan)
Al-wadilah merupakan titipan atau simpanan pada
bank syariah. Prinsip Al-wadi'ah merupakan titipan
murni dari satu pihak ke pihak lain, baik perorangan
maupun badan hukum yang harus dijaga dan
dikembalikan kapan saja apabila si penitip
menghendaki. Penerima simpanan disebut yad
al-amanah yang artinya tangan amanah. Si
penyimpan tidak bertanggung jawab atas segala
kehilangan dan kerusakan yang terjadi pada titipan
selama hal itu bukan diakibatkan dari kelalaian atau
kecerobohan yang bersangkutan dalam memelihara
barang titipan.
Akan tetapi dewasa ini uang yang dititipkan
tidak menganggur begitu saja, oleh si penyimpan
uang titipan tersebut (bank Syariah) digunakan
sebagai kegiatan Perekonomian. Tentu saja
pengunaannya harus terlebih dahulu meminta izin
kepada sipemilik uang dan dengan catatan si

penguna uang menjamin akan mengembalikan uang

tersebut secara utuh. Dengan demikian prinsip yad
al-amanah (tangan amanah) menjadi yad
adh-dhamanah (tangan penanggung). Mengacu pada
prinsip yad adh-dhamanah bank sebagai penerima
dana dapat memanfaatkan dana titipan seperti
simpanan giro dan tabungan, dan deposito berjangka
untuk dimanfaatkan bagi kepentingan masyarakat
dan kepentingan Negara. Yang terpenting dalam hal
ini sipenyimpan bertangung jawab atas segala
kehilangan dan kerusakan yang menimpa uang
tersebut.
Dalam prakteknya nisbah antara bank
(shahibul maal) dengan deposan (mudharib) berupa
bonus untuk giro waidah sebesar 30%, nisbah 40:60
untuk simpanan tabungan nisbah 45:55 untuk
simpanan deposito. Contoh perhitungan rekening
giro Wadiah: Tn. Seron memiliki rekening giro
wadiah di Bank Syariah Pangkal Pinang dengan
saldo rata-rata pada bulan mei 2003 adalah Rp.
1,000,000,-. Bonus yang diberikan Bank Syariah
Pangkal pinang kepada nasabah adalah 30% dengan
saldo rata-rata minimal Rp. 500,000,- . Diasumsikan
total dana giro wadiah di Bank Syariah Pangkal
pinang dari pnegunaan giro wadiah adalah Rp.
100,000,000,-
Maka bonus yang diterima oleh tn.Seron Sidik
pada akhir bulan Mei 2003 yaitu: Bonus diterima =
x Rp 100,000,000,- x 30%
= Rp. 30,000,- (sebelum dipotong pajak)

2. Pembiayaan dengan bagi hasil

Penyaluran dana dalam Bank Konvensional, kita kenal
dengan istilah kredit atau pinjaman.
Sedangkan dalam bank syariah untuk penyaluran
dananya kita kenal dengan istilah pembiayaan. Jika
dalam bank konvensional keuntungan bank diperoleh
dari bunga yang dibebankan maka dalam bank syariah
tidak ada istilah bunga, akan tetapi bank syariah
menerapkan sistem bagi hasil. Prinsip bagi hasil dalam
bank syariah yang diterapkan dalam pembiayaan dapat
dilakukan dalam 4 akad utama yaitu:
a. Al-musyarakah
Merupakan akad kerjasama antara dua pihak atau
lebih untuk melakukan usaha tertentu. Masing-
masing pihak memberikan dana atau amal dengan
kesepakatan bahwa keuntungan atau resiko akan
ditangung bersama sesuai dengan kesepakatan.
Dalam praktik perbankan Al-musyarakah diapli-
kasikan dalam hal pembiayaan proyek. Nasabah
yang dibiayai dengan bank sama-sama menyedia-
kan dana untuk melaksanakan proyek tersebut.
Keuntungan dari proyek dibagi sesuai dengan
kesepakatan untuk bank setelah terlebih dahulu
mengembalikan dana yang dipakai nasabah.
Al-musyarkah dapat pula dilakukan untuk kegiatan
investasi seperti pada lembaga keuangan ventura.
b. Al-mudharabah
Al-mudharabah merupakan akad kerjasama
antara dua pihak, dimana pihak pertama
menyediakan seluruh modal dan pihak lain
menjadi pengelola. Keuntungan dibagi menurut
kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak.
Apabila rugi maka akan ditangung pemilik modal

selama kerugian itu bukan akibat dari kelalaian

sipengelola. Apabila kerugian diakibatkan
kelalaian sipengelola, maka sipengelola yang
bertangung jawab.
Dalam praktiknya mudharabah terbagi dalam 2
jenis yaitu mudharabah muthalaqah dan
mudharabah muqayyah. Pengertian mudharabah
muthalaq merupakan kerjasama antara pihak
pertama dan pihak lain yang cakupannya lebih
luas. Maksudnya tidak dibatasi oleh waktu,
spesifikasi udaha dan daerah bisnis. Sedangkan
mudharabah muqayyah merupakan kebalikan
dari mudharabah muthlakqah dimana pihak lain
dibatasi oleh waktu spesifikasi usaha dan daerah
bisnis.
c. Al-muza'arah
Al-muza'arah merupakan kerjasama pengelola
pertanian antara pemilik lahan dengan penggarap.
Pemilik lahan menyediakan lahan kepada
pengarap untuk ditanami produk pertanian
dengan imbalan bagian tertentu dari hasil panen.
Dalam dunia perbankan kasus ini diaplikasikan
untuk pembiayaan bidang platation atas dasar
bagi hasil panen.
Pemilik lahan dalam hal ini menyediakan lahan,
benih dan pupuk. Sedangkan pengarap
menyediakan keahlian, tenaga dan waktu.
Keuntungan diperoleh dari hasil panen dengan
imbalan yang telah disepakati.
d. Al-musaqah
Adalah bagian dari al-muza'arah yaitu
pengarap hanya bertanggung jawab atas
penyiraman dan pemeliharaan dengan negunakan

dana dan peralatan mereka sendiri. Imbalan tetap

diperoleh dari persentase hasil panen pertanian.
Jadi tetap dalam kontek adalah kerja sama
pengolahan pertainan antara pemilik lahan
dengan penggarap.
3. Bai'al-murabahah
Merupakan kegiatan jual beli pada harga
pokok dengan tambahan keuntungan yang
disepakati. Dalam hal ini penjual harus terlebih
dahulu memberitahukan harga pokok yang ia beli
ditambah keuntungan yang diinginkannya.
4. Bai'as-salam
Adalah pembelian barang yang diserahkan
kemudian hari, sedangkan pembayaran dilakukan
dimuka. Prinsip yang harus dianut adalah harus
diketahui terlebih dahulu jenis, kualitas dan jumlah
barang dan hokum awal pembayaran harus dalam
bentuk uang.
5. Bai'Al-istihma'
Bai'Al-istihma' adalah bentuk khusu dari akad
bai'as-salam, oleh karena itu ketentuan dalam bai'Al-
istihna' mengikuti ketentuan dalam atauran
nai'as-salam. Pengertian Bai'Al-istihna' adalah
kontrak penjualan antara pembeli dengan produsen.
Kedua belah pihak harus saling menyetujui atau
sepakat lebih dahulu tentang harga dan system
pembayaran. Kesepakatan harga dapat dilakukan
tawar menawar dan system pembayaran dapat
dilakukan dimuka atau secara angsuran perbulan
atau dibelakang.
6. Al-Ijarah (leasing)
Al-Ijarah merupakan akad pemindahan hak
guna atas barang atau jasa, melalui pembayaran upah

sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan

atas barang itu sendiri. Dalam praktiknya kegiatan
ini dilakukan oleh perusahaan leasing, baik untuk
kegiatan operating lease maupun financial lease.
7. Al-Wakalah(Amanat)
Wakalah atau wakilah artinya penyerahan atau
pendelegasian atau pemberian mandate dari satu
pihak kepada pihak lain. Madat ini harus dilakukan
sesuai dengan yang telah disepakati oleh pemberi
mandat
8. Al-Kafalah (Garansi)
Adalah jaminan yang diberikan penanggung
kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban
pihak kedua atau yang ditanggung. Dapat pula
diartikan sebagai pengaliahn tanggung jawab dari
satu pihak kepada pihak lain. Dalam dunia
perbankan dapat dilakukan dalam hal pembiayaan
dengan jaminan leasing.
9. Al-Hawalah
Al-Hawalah merupakan penagihan utang dari
orang yang berutang kepada orang lian yang wajib
menanggungnya. Atau dengan kata lain pemindahan
beban utang dari satu pihak kepada pihak lain.
Dalam hal dunia keuangan atau perbankan dikenal
dengan kegiatan anjak piutang atau factoring.
10. Ar-Rabn
Ar-Rabn adalah kegiatan menahan salah satu
harta milik si peminjam sebagai jaminan atas
pinjaman yang diterimanya. Kegiatan seperti ini
dilakukan sebagai jaminan utang atau gadai

C. PENILAIAN KESEHATAN BANK SYARIAH

Bank Umum Syariah wajib melakukan penilaian
tingkat kesehatan bank secara triwulan, yang meliputi
faktor-faktor antara lain:
1. Permodalan (capital)
2. Kualitas asset (asset quality)
3. Rentabilitas (earning)
4. Likuiditas (liquidity)
5. Sensivitas terhadap resiko pasar
6. Manajemen
Kemudian untuk menentukan Peringkat

Komposit yang merupakan peringkat akhir hasil
penilaian Tingkat Kesehatan Bank ditetapkan sebagai
berikut:
No Peringkat Keterangan
1 Komposit 1 Bank memiliki kondisi tingkat kesehatan
yang sangat baik sebagai hasil dari
pengelolaan usaha yang sangat baik
yang baik sebagai hasil dari pengelolaan
usaha yang baik
yang cukup baik sebagai hasil dari
pengelolaan usaha yang cukup baik
yang kurang baik sebagai hasil dari
pengelolaan usaha yang kurang baik
yang tidak sebagai hasil dari pengelolaan
usaha yang tidak baik

BAB IX
PASAR MODAL
A. PENGERTIAN PASAR MODAL

Dalam arti umum pasar adalah tempat
bertemunya penjual dan pembeli untuk melakukan
transaksi dilokasi tertentu, begitu pula yang terjadi di
pasar modal dimana tempat bertemunya penjual dan
pembeli untuk melakukan transaksi jual beli surat-surat
berharga. Sedangkan untuk tempat bertransaksi para
penjual dan pembeli di BEJ (Bursa Efek Jakarta), BES
(Bursa Efek Surabaya) dan dapat juga melalui Bursa
Efek Pararel dimana bursa efek ini dapat dilakukan di
mana saja melalui media elektronik untuk saling
bertemu antara penjual dan pembeli. Bursa Efek Jakarta
(BEJ) ditetapkan menjadi bursa efek skala
internasional, yang mampu memberikan peluang
investasi sesuai dengan perkembangan ekonomi
Indonesia. BEJ ditetapkan untuk ambil bagian dalam
mengembangkan basis investor dalam negeri yang
besar dan mapan untuk menjamin Pasar Modal
Indonesia yang stabil. Tahun 1995 menandai awal baru
bagi BEJ. Pada tanggal 22 Mei 1995, BEJ meluncurkan
Jakarta Automated
Trading System (JATS) [Sistem Perdagangan
Terotomatisasi Jakarta], suatu sistem terkomputerisasi
yang menggantikan sistem perdagangan manual.
Sistem baru ini akan memfasilitasi frekuensi
perdagangan saham yang lebih tinggi dan memastikan
terwujudnya pasar yang lebih adil dan lebih transparan
dibandingkan dengan sistem perdagangan manual.
Sejak bulan Februari 2007, terdapat 342 perusahaan
yang tercatat di BEJ.

B. INSTRUMEN PASAR MODAL

1. Saham (stock)
Merupakan surat berharga yang bersifat
kepemilikan. Artinya si pemilik saham merupakan
pemilik perusahaan Semakin besar saham yang
dimilikinya, maka semakin besar pula kekuasaannya
di perusahaan tersebut Keuntungan yang diperoleh
dari saham dikenal dengan nama deviden.
Pembagian deviden ditentukan dalam rapat umum
pemegang saham (RUPS). Kemudian jenis-jenis
saham dapat ditinjau dalam beberapa segi antara
lain:
a. Dari segi cara peralihan

- Saham atas unjuk
Merupakan saham yang tidak mempunyai
nama atau tidak tertulis nama pemilik dalam
saham tersebut. Bila ingin dialihkan atau
dijual kepada pihak lain relatif mudah.
- Saham atas nama
Di dalam saham tertera nama pemilik saham,
sehingga bila ingin dialihkan kepada pihak
lain harus melalui prosedur tertentu.
b. Dari segi hak tagih
- Saham biasa
Bagi pemilik saham ini hak untuk memperoleh
deviden akan didahulukan lebih dulu kepada
saham preferen. Begitu pula dengan hak
terhadap harta-apabila perusahaan dilikuidasi.
- Saham Preferen
Merupakan saham yang memperoleh hak
utama dalam pembagian deviden serta harta
apabila pada saat perusahaan dilikuidasi.

2. Obligasi
Surat berharga obligasi merupakan surat hutang
bagi perusahaan yang hendak memperoleh modal.
Keuntungan dari membeli obligasi diwujudkan
dalam bentuk kupon. Adapun jenis-jenis obligasi
a. Dari segi cara peralihan
- Obigasi atas unjuk
Merupakan obligasi yang tidak mempunyai
nama atau tidak tertulis nama pemilik dalam
obligasi tersebut. Bila ingin dialihkan atau
dijual kepada pihak lain relatif mudah.
- Obligasi atas nama
Di dalam obligasi tertera nama pemilik saham,
sehingga bila ingin dialihkan kepada pihak
lain harus melalui prosedur tertentu.
b. Dari segi jaminan yang diberikan
- Obligasi dengan jaminan
Merupakan obligasi yang dijamin dengan
jaminan tertentu, jenisnya antara lain, obligasi
dengan garansi, obligasi dengan jaminan
harta, obligasi dengan jaminan efek.
- Obligasi tanpa jaminan
Merupakan obligasi yang diberikan hanya
dalam bentuk kepercayaan semata, misalnya
obligasi telkom, karena yang mengeluarkan
pemerintah sehingga tanpa jaminan.
c. Ditinjau dari segi cara penetapan dan pembayaran
bunga dan pokok.
- Obligasi dengan bunga tetap merupakan
obligasi yang memberikan bunga secara tetap
setiap periode tertentu
- Obligsi dengan bunga tidak tetap

Obligasi tanpa bunga merupakan obligasi

yang tidak memberikan bunga kepada
pemegang.
3. Derivatif
Derivatif merupakan efek yang diturunkan dari
instrumen efek utama yang disebut "underlying"
yaitu saham Ada beberapa macam instrumen
derivative yg umum dikenal di Indonesia yaitu Right
dan Waran.
4. Right
Right adalah hak memesan efek terlebih dahulu
(HMETD) pada harga yang telah ditetapkan selama
periode tertentu. Right diterbitkan pada penawaran
umum terbatas (Right Issue), dimana saham baru
ditawarkan pertama kali kepada pemegang saham
lama. Right juga dapat diperdagangkan di Pasar
Sekunder selama periode tertentu/biasanya antara 1-
2 minggu. Dengan memiliki Right ada beberapa
keuntungan yg bisa didapat:
a. Investor memiliki hak istimewa untuk membeli
saham baru pada harga yang telah ditetapkan
dengan menukarkan Right yang dimilikinya. Hal
ini memungkinkan investor untuk memperoleh
keuntungan dengan membeli saham baru dengan
harga yang lebih murah.
Contoh: Jika seorang investor membeli Right di
Pasar Sekunder pada harga Rp 200, dengan harga
pelaksanaan (exercise price) Rp 1.500. Pada
tanggal pelaksa naan harga saham perusahaan X
diasumsikan melonjak hingga Rp 2.000 per
lembar. Ia dapat membeli saham PT. X hanya
dengan membayar Rp 1.700, yaitu Rp 1.500
(harga pelaksanaan) + Rp 200 (harga Right).

Kemudian investor tersebut akan memperoleh

keuntungan Rp 300 yang berasal dari Rp 2.000 -
Rp 1.700.
b. Right dapat diperdagangkan pada Pasar
Sekunder, sehingga investor dapat menikmati
Capital Gain, ketika harga jual dari Right tersebut
lebih besar dari harga belinya.
Sebaliknya Right juga memiliki resiko sbb:
a) Jika harga saham pada periode pelaksanaan
jatuh dan menjadi lebih rendah dari harga
pelaksanaan, maka investor tidak akan
mengkonversikan Right tersebut sementara itu
investor akan mengalami kerugian atas harga
beli Right. Contoh: Seorang investor membeli
Right di Pasar Sekunder pada harga Rp 200
dengan harga pelaksanaan Rp 1.500.
Kemudian pada periode pelaksanaan, harga
saham turun menjadi Rp. 1,200 per saham
Investor tersebut tentunya tidak akan
menukarkan Right yang dimilikinya, karena
jika ia melakukannya, maka ia harus
membayar Rp 1.700 (Rp 1.500 harga
pelaksanaan + Rp 200 harga right). Apabila
pemegang saham tidak menukar Right
tersebut maka akan terjadi dilusi pada
kepemilikan atau jumlah saham yang dimiliki
akan berkurang secara proporsional terhadap
jumlah total saham yang diterbitkan
perusahaan dan juga akan mengalami
kerugian Rp200 atas harga Right tersebut.
b) Right dapat diperdagangkan pada pasar
sekunder, sehingga investor dapat mengalami

kerugian (Capital Loss), ketika harga jual dari

Right tersebut lebih rendah dari harga belinya.
5. Waran
Waran adalah hak untuk membeli sebuah saham
pada harga yang telah ditetapkan pada waktu yang
telah ditetapkan pula. Waran biasanya melekat
sebagai daya tarik (sweetener) pada penawaran
umum saham perdana (IPO) ataupun obligasi.
Biasanya harga pelaksanaan lebih rendah dari pada
harga pasar saham. Setelah saham ataupun obligasi
tersebut tercatat di bursa, waran dapat
diperdagangkan secara terpisah. Periode
perdagangan waran sekitar 3-5 tahun. Waran
merupakan suatu pilihan (option), dimana pemilik
waran mepunyai pilihan untuk menukarkan atau
tidak warannya pada saat jatuh tempo. Pemilik
waran dapat menukarkan waran yang dimilikinya 6
bulan setelah waran tersebut diterbitkan oleh emiten.
Harga waran itu sendiri berfluktuasi selama periode
perdagangan di pasar sekunder.
Keuntungan yg bisa diperoleh degan membeli
Waran:
a. Pemilik waran memiliki hak untuk membeli
saham baru perusahaan dengan harga yang lebih
rendah dari harga saham tersebut di Pasar
Sekunder dengan cara menukarkan waran yang
dimilikinya ketika harga saham perusahaan
tersebut melebihi harga pelaksanaan.
Contoh: Jika seorang investor membeli waran
pada harga Rp 200 per lembar dengan harga
pelaksanaan Rp 1.500, dan pada tanggal
pelaksanaan, harga saham perusahaan
meningkat menjadi Rp 1.800 per saham, maka ia

akan membeli saham perusahaan tersebut

dengan harga hanya Rp 1.700 (Rp 1.500 + Rp
200). Jika ia langsung membeli saham
perusahaan tersebut di pasar sekunder, ia harus
mengeluarkan Rp 1.800 per saham
b. Apabila waran diperdagangkan di pasar
sekunder, maka pemilik waran mempunyai
kesempatan untuk memperoleh keuntungan
(capital gain) yaitu apabila harga jual waran
tersebut lebih besar dari harga beli.
Resiko dari pembelian Waran:

a. Jika harga saham pada periode pelaksanaan jatuh
dan menjadi lebih rendah dari harga pelaksanaan,
maka investor akan mengalami kerugian atas
harga beli Waran. Contoh: Seorang investor
membeli Waran seharga Rp 200 dengan harga
pelaksanaan Rp 1.500. Kemudian pada periode
pelaksanaan, harga saham turun menjadi Rp.
1,200 per saham. Investor tersebut tentunya tidak
akan menukarkan Waran yang dimilikinya,
karena jika ia melakukannya, maka ia harus
membayar Rp 1.700 (Rp 1.500 harga pelaksanaan
+ Rp 200 harga waran). Oleh karena itu investor
akan mengalami kerugian sebesar harga
pembelian waran Rp.200.
b. Waran dapat diperdagangkan pada pasar
sekunder,
c. sehingga investor dapat mengalami kerugian
(Capital Loss), ketika harga jual Waran tersebut
lebih rendah dari harga belinya.

C. PARA PEMAIN DI PASAR MODAL

Di dalam melakukan transaksi jual beli surat-
surat berharga di dalam pasar modal pastilah banyak
terlibat disana, saat ini kita akan membahas beberapa
pemain dipasar modal, dimana antara lain adalah:
1. Emiten
Emiten adalah perusahaan yang akan
melakukan penjualan surat-surat berharga atau
melakukan emisi di bursa disebut emiten.dalam
melakukan emisi emiten dapat memilih dari antara
emisi yang tersedia di pasar modal
2. Investor
Investor adalah orang atau lembaga yang memiliki
kelebihan uang dan akan ditanamkan pada perusahaan
emisi. Sebelum membeli surat-surat berharga yang
ditawar kan para investor biasanya melakukan
penelitian dan analisisanalisis tertentu. Penelitian ini
mencakup bonafiditas perusahaan, prospek usaha
emiten dan analisis lainya.
3. Lembaga Penunjang
Ada beberapa lembaga penunjang yang terdapat
di dalam pasar modal, lembaga ini tugasnya anatar
lain, mempermudah emiten dan investor dalam
melakukan operasinya di dalam pasar modal.
Beberapa lembaga penunjang tersebut adalah
sebagai berikut:
a. Penjamin emisi
Merupakan lembaga yang menjamin terjualnya
saham atau obligasi sampai batas waktu tertentu
dan dapat memperoleh dana yang diinginkan
emiten.

b. Perantara perdagangan efek

Lebih dikenal dengan istilah broker atau pialang
dimana tugas broker ini adalah menjadi perantara
dalam jual beli efek, yaitu perantara anatara si
penjual (emiten) dengan si pembeli (investor).
c. Pedagang efek
Pedagang efek dalam pasar modal berfungsi
sebagai pedagang dalam jual beli efek dan
sebagai perantara dalam jual beli efek.
d. Penanggung
Penengah antara si pemberi kepercayaan dengan
si penerima kepercayaan. Penanggung dalam hal
ini harus dapat memberikan keyakinan dan
kepercayaan atas resiko yang mungkin timbul
dari emiten.
D. LEMBAGA YANG TERLIBAT DI PASAR MODAL

Lembaga yang "bermain" di dalam pasar modal
terdiri dari berbagai perusahaan, di mana antara satu
lembaga dengan lembaga lain hubungannya saling
membutuhkan, oleh karena itu kerjasama dengan para
pihak sangat diharapkan. Lembaga- lembaga tersebut
terdiri dari lembaga pemerintah dan lembaga swasta.
Adapun lembaga-lembaga tersebut antara lain
1. Lembaga-lembaga pemerintah
Merupakan lembaga yang dibentuk oleh negara
untuk membantu kelancaran operasi di dalam pasar
modal, mulai dari rencana emisi sampai dengan
penjualan efeknya. Lembaga-lembaga pemerintah
itu adalah:

a. Badan Pelaksana Pasar Modal (BAPEPAM)

BAPEPAM merupakan lembaga pengatur pasar
modal, yang bertugas mengatur dan
melaksanakan pasar modal di Indonesia agar
berjalan dengan lancar sesuai dengan prosedur
dana ktentuan yang berlaku,
b. Badan Koordinasi Penanaman Modal (BKPM)
Memproses izin penanaman modal yang akan
dilakukan pada pasar modal, izin akan diberikan
untuk perusahaan yang memenuhi syarat untuk
perusahaan yang akan go publik, baik perusahaan
tersebut adalah perusahaan dalam negeri atau
perusahaan luar negeri.
c. Departemen Teknis
Pemberian izin suatu usaha akan tergantung dari
departemen yang membawahi suatu bidang
usaha, sebagai contoh ketika kita akan membuat
usaha travel, maka kita akan minta izin usaha
pada Departemen Perhubungan,
d. Departeman Kehakiman
Bagi perusahaan yang berbentuk PT maka
sebelum didirikan perusahaan yang bersangkutan
harus disahkan terlebih dahulu oleh Departemen
Kehakiman.
2. Lembaga-Lembaga Swasta
Membantu operasional pasar modal agar berjalan
dengan baik dan lancar, diantaranya adalah:
a. Notaris
Melakukan penjualan surat-surat berharga di
pasar modal harus terlebih dahulu dibicarakan
dan disetujui dalam rapat umum pemegang
saham. Dimana hasil rapat umum pemegang

saham dituangkan ke dalam catatan dan disahkan,

bila diperlukan oleh jasa notaris.
b. Akuntan Publik
Melakukan penilaian dan menentukan kelayakan
dari laporan keuangan seperti neraca, laporan
rugi/laba dan laporan perubahan modal emiten,
Akuntan publik yang melakukan penilaian
haruslah disahkan oleh BPKP.
c. Konsultan umum
Tugasnya meneliti secara sungguh-sungguh atau
dokumen-dokumen yang dipersyaratkan, seperti
akte pendirian dan anggaran perusahaan beserta
perubahan-perubahannya jika ada, penilaian izin
usaha, status kepemilikan dari aktiva perusahaan.
d. Penilai
Menilai kewajaran nilai suatu aktiva seperti
tanah, mesin, gedung, mobil dan aktiva lainnya
diperlukan jasa penilai profesional. Penilai akan
menilai berapa nilai yang wajar saat ini dan pasca
revaluasi, sehingga seluruh aktiva dapat diketahui
secara jelas dan benar.
e. Konsultan efek
Memberikan pendapat tentang keuangan dan
manajemen emiten, konsultasi yang diberikan
berupa jenis data yang diperlukan, pemilihan
sumber dana yang diinginkan serta struktur
permodalan yang tepat
E. E. PASAR PERDANA
Adalah penawaran efek setelah pemberian izin
emisi sampai dengan pencatatan dibursa. Penawaran
efek dalam pasar perdana memiliki beberapa tahap
persyaratan yang harus dilalui dan dipenuhi, yakni:

1. Pengumuman dan pendistribusian prospektus

Agar calon pembeli mengetahui kehendak emiten
dan mempelajari tawaran- tawaran dari pihak emiten
dari prospektus yang disebarluaskan.
2. Masa penawaran
Pada masa ini yang dilakukan adalah melakukan
penawaran, dimana masa penawaran dilakukan
setelah penyebarluasan prospektus
3. Masa penjatahan
Jika semua pesanan telah dilakukan estela itu
melakukan penjatahan, apabila jumlah yang dipesan
investor melebihi jumlah yang disediakan emiten.
4. Masa pengembalian
Apabila jumlah yang dipesan oleh investor tidak
dapat dipenuhi, maka emiten harus mengembalian
dana yang tidak dapat dipenuhinya.
5. Penyerahan efek
Bagi investor yang telah memperoleh kepastian efek,
maka tinggal menunggu penyerahan efek.
Penyerahan efek dilakukan oleh penjamin emisi
sesuai pesanan investor melalui agen penjual.
6. Penyerahan efek di bursa
Pencatatan efek merupakan proses akhir emisi efek
di pasar perdana dan secara resmi dapat
diperdagangkan di pasar sekunder
7. Pasar sekunder
Pasar sekunder dimulai setelah berakhirnya masa
pencatatan di pasar Perdana.

BAB X
PASAR UANG DAN PASAR VALUTA ASING
A.PENGERTIAN PASAR UANG

Pengertian dari pasar uang (Money Market)
adalah surat berharga jangka pendek dimana jangka
waktunya tidak lebih dari satu tahun seperti Comercial
paper, Cali Money, dan yang lainnya. Bila kita
melihat pasar uang maka pasar di dalam pasar yang
berisifat abstrak, dimana transaksi yang terjadi tidak
pada suatu tempat tertentu namun dapat dilakukan
melalui sarana elektrinik seperti telepon, facsmile,
telex. Bagi investor yang melakukan transaksi di pasar
uang tujuannya adalah mencari keuntungan semata.
Sedangkan peserta di dalam pasar uang adalah bank
atau lembaga-lembaga keuangan yang memerlukan
dana jangka pendek dan biasanya pembeliaan
surat-surat berharga pasar uang hanya didasarkan
kepercayaan semata.
B. TUJUAN PASAR UANG

Tujuan dari pasar uang dapat kita lihat dari sisi
pihak yang memerlukan dana ataupun dari sisi pihak
yang menanamkan dana, untuk lebih jelasnya akan
diuraikan sebagai berikut:
1) Dari sisi pihak yang membutuhkan dana ada empat
tujuan dalam menghimpun dana dari pasar uang,
yaitu sebagai berikut:
a. Untuk memenuhi kebutuhan jangka pendek,
seperti membayar hutang yang segera akan
jatuh tempo.
b. Untuk memenuhi kebutuhan likuiditas, karena
disebabkan kekurangan uang kas.

c. Untuk memenuhi kebutuhan modal kerja, yaitu

membayar biaya,biaya, upah karyawan, gaji,
pembelian bahan dan kebutuhan modal kerja
lainnya.
d. Bila sedang mengalami kalah kliring dan harus
segara di bayar.
2) Sedangkan tujuan pihak yang bermaksud
menanamkan dananya di pasar uang:
a. Untuk memperoleh penghasilan dengan tingkat
suku bunga tertentu
b. Bermaksud membantu pihak yang benar-benar
mengalami kesulitan keuangan.
c. Spekulasi, dimana investor mengharapkan
keuntungan besar dalam waktu relatif singkat
dan dalam kondisi ekonomi tertentu.
C. INSTRUMEN PASAR UANG

Seorang investor dalam memilih instrumen
pasar uang akan mempertimbang kan instrumen yang
dapat memberikan keuntungan besar untuknya,
dengan alasan tersebut investor hendaknya mengenal
dengan baik terlebih dahulu instrumen yang
ditawarkan di dalam pasar uang, beberapa diantaranya
1. Interbank Call Money
Merupakan pinjaman antar bank yang terjadi
di dalam proses kliring. Didalam proses kliring
yang terjadi setiap harinya pada sore hari setelah
bank menutup operasinya pada hari yang
bersangkutan dilembaga kliring, dan pastinya pada
hari yang bersangkutan ada bank yang mengalami
menang kliring dan ada pula yang mengalami
kalah kliring. Bagi bank yang mengalami kalah

kliring maka pada hari itu juga harus melunasi

kalah kliringnya pada bank yang menang kliring
pada hari tersebut, karena jika tidak maka bank
yang kalah kliring tersebut akan mendapatkan
sangsi dari Bank Indonesia. Agar tidak terkena
sangsi dari Bank Indonesia bank tersebut dapat
meminjam dari bank yang menang kliring pada
hari itu terhadap bank miliknya dengan pinjaman
call money. Pengertian dari call money itu sendiri
adalah kredit atau pinjaman yang harus segera
dibayar/dilunasi tidak lebih dari Tujuh (7) hari, dan
bunga yang dikenakan untuk pinjaman ini relatif
lebih mahal bila dibandingkan dengan pinjaman
yan lainnya.
Ada berberapa ketentuan yang perlu
diperhatikan berkaitan dengan pemberian fasilitas
call money antara lain:
a. Fasilitas call money diberikan di lembaga
kliring kepada bank-bank yang mengalami
kekalahan kliring dan kekurangan likuiditas.
b. Besarnya pinjaman call money tidak boleh
melebihi kalah kliring hari ini.
c. Instrumen pinjaman dapat berupa promes.
d. Maksimal jangka waktu 7 hari dan apabila tidak
dapat dilunasi pada masa jatuh tempo, maka
akan berubah menjadi pinjaman biasa.
2. Sertifikat Bank Indonesia
Sertifikat bank Indonesia merupakan surat
berharga yang diterbitkan oleh Bank Sentral dalam
hal ini yang disebut bank sentral adalah Bank
Indonesia. Penerbitan SBI dilakukan atas unjuk
dengan nominal tertentu dan penerbitan SBI
biasanya dikaikan dengan kebijaksanaan

pemerintah terhadap pasar terbuka (open market

operation) dalam masalah penanggulangan jumlah
uang beredar (JUB).
3. Sertifikat Deposito
Sertifikat Deposito diterbitkan atas unjuk
dengan nominal tertentu. Jangka waktunya pun
bervariasi sesuai dengan keinginan bank.
Pencairan sertifikat deposito dapat dilakukan
setelah jatuh tempo. Namun apabila insvestor
memerlukan dana, maka dapat pula sertifikat
deposito ini diperjual belikan apakah kepada
lembaga ataupun pihak umum.
Perbedaan antara sertifikat deposito dengan
deposito berjangka adalah adlam hal identitas,
dimana sertifikat deposito atas unjuk, sedangkan
deposito berjangka atas nama. Dengan tanpa
identitas (atas unjuk) ini maka sertifikat deposito
dapat diperjualbelikan/dipindah tangankan
sedangkan deposito berjangka tidak. Kemudian
dalam hal nominal sertifikat deposito sudah
tercetak sedangkan deposito berjangka belum.
Perbedaan lainnya adalah dalam hal penarikan
bunga, dimana sertifikat deposito dapat ditarik
dimuka sedangkan deposito berjangka hanya dapat
ditarik setiap bulan atau setelah jatuh tempo.
4. Surat berharga Pasar Uang (SBPU)
Merupakan surat berharga yang
dipekenalkan oleh Bank Indonesia tahun 1985
sebagai salah satu alat untuk melakukan operasi
pasar terbuka alam rangka ikut menstabilkan nilai
rupiah. Bank atau lembaga keuangan yang ingin
memperoleh dana jangka pendek dapat

menerbitkan SBPU ini kemudian diperjualbelikan

dengan Bank Indonesia atau pihak-pihak lain.
5. Banker's Acepptance
Merupakan wesel bank yang diberikan cap
dengan kata- kata "accepted" dan dapat
diperjualbelikan dipasar uang sebagai sumber dana
jangka pendek, dimana jangka waktu penarikan
wesel berkisar antara 30 hari sampai dengan 180
hari. Terjadinya Banker's acceptanse di mana
adanya proses transaksi pembelian dan penjualan
barang antar negara.
6. Commercial Paper
Commercial paper merupakan kertas
berharga yang dapat diperdagangkan dipasar uang
dengan jangka waktu yang tidak lebih dari 1 tahun.
Yang termsuk ke dalam commercial paper adalah
promes yang diterbitkan oleh perusahaan lembaga
keuaangan termasuk bank. Kelebihan dari
commercial paper adalah terletak daripada jaminan
di mana pihak penerbit tidak perlu menyediakan
jaminan tertentu, dan bila dilihat dari sisi tingkat
suku bunga relatif lebih rendah bila dibandingkan
dengan jenis kredit lainnya. Namun kelemahannya
karena tidak ada jaminannya maka untuk
menjualnya relative lebih sulit bila kebonafiditasan
perusahaan yang mengeluarkan commercial paper
masih dipertanyakan.
7. Treasury Bill
Merupakan instrument pasar modal yang
diterbitkan oleh Bank Sentral dengan jangka waktu
paling lama 1 tahun. Penerbitan treasury bill oleh
bank sentral ini biasanya atas unjuk dengan
nominal tertentu pula.

8. Repurchase Agreehnent
Merupakan bentuk surat berharga yang juga
dapat diperjualbelikan dengan suatu perjanjian
tertulis bahwa sipenjual akan membeli kembali
surat-surat berharga tersebut. Diperjualbelikan
secara diskonto, berupa sertifikat Deposito, SBI,
SBPU, serta Treasury Bills.
D. PENGERTIAN PASAR VALUTA ASING

Pasar valuta asing (Foreign Exchange Market)
di Indonesia berkembang seiring dengan perubahan
rezim nilai tukar, yang secara bertahap beranjak pada
peningkatan penekanan pada mekanisme pasar. Pada
dasarnya, sistem valuta asing di Indonesia
berkembang dari kontrol pemerintah yang ketat ke
sistem valuta asing bebas, sementara system nilai
tukar secara bertahap beranjak dari sistem nilai tukar
tetap ke sistem nilai tukar (kurs) fleksibel, dengan
derap yang sesuai dengan kondisi ekonomi yang ada.
Bank Indonesia selalu mempertimbangkan
pergerakan pasar internasional dan pilihannya selalu
terbuka untuk menyesuaikan jenis komposisi
portofolio dalam penempatan cadangan valuta asing.
Dalam mengelola cadangan valuta asing Bank
Indonesia melaksanakan sistem diversifikasi dalam
mata uang asing dan jenis sekuritas. Perhitungannya
adalah bahwa dengan mengandalkan metode tersebut,
maka setiap penurunan nilai suatu mata uang dapat
diimbangi dengan peningkatan nilai mata uang lain,
atau oleh investasi lain yang memberikan hasil yang
lebih baik. Menurut survei global yang diadakan
setiap tiga tahun yang dilaksanakan oleh Bank for
International Settlements pada tahun 2004, Indonesia

digolongkan tergolong normal dalam hal sifat

turnover untuk pasar valuta asingnya.
Dalam transaksi bank mengunakan kurs jual
dan kurs beli, khusus untuk uang kertas asing (bank
notes) bank mengunakan bank notes, sedangkan untuk
valas lainya bank mengunakan kurs devisa umum.
Selisih antara kurs jual an kurs beli disebut spread
yang merupakan keuntungan bank dan dalam
praktiknya selalu kurs jual lebih tinggi dari kurs beli.
E. TUJUAN MELAKUKAN TRANSAKSI VALAS

Ada beberapa tujuan dalam melakukan
transaksi valas baik yang dilakukan oleh
perusahaan/badan maupun individu yaitu:
1. Untuk transaksi pembayaran
2. Mempertahankan daya beli
3. Pengiriman uang keluar negeri
4. Mencari keuntungan
5. Pemagaran resiko
6. Kemudahan belanja
F. JENIS-JENIS TRANSAKSI VALAS

Ada 3 macam jenis transaksi yang dapat dilakukan
yaitu:
1. Transaksi tunai (spot transaction)
2. Transaksi tunggak (forward transaction)
3. Transaksi barter (swap transaction)

BAB XI
PEGADAIAN
A. PENGERTIAN USAHA GADAI

Secara umum pengertian usaha gadai adalah
kegiatan menjaminkan barang-barang berharga
kepada pihak tertentu, guna memperoleh sejumlah
uang dan barang yang dijaminkan akan ditembus
kembali sesuai dengan perjanjian antara nasabah
dengan lembaga gadai
Dari pengertian usaha gadai dapat disimpulkan
bahwa usaha gadai memiliki ciri-ciri sebagai berikut
1. Terdapat barang-barang berharga yang digadaikan
2. Nilai jumlah pinjaman tergantung nilai barang
yang digadaikan
3. Barang yang digadaikan dapat ditebus kembali
B. ASAL MULA PEGADAIAN

Dalam sejarah dunia usaha pegadaian pertama
kali dilakukan di Italia. Kemudian dalam
perkembangan selanjutnya meluas ke
wilayah-wilayah Eropa lainnya seperti Inggris,
Perancis dan Belanda. Oleh orang-orang Belanda
lewat oihak VOC usaha pegadaian masuk ke Hindia
Belanda.

C. KEUNTUNGAN USAHA GADAI

Perusahaan pegadaian menyediakan pinjaman
uang dengan jaminan barang-barang berharga.
Prosedur di Pegadaian sangat mudah dan cepat
sekaligus biaya yang dibebankanlebih ringan jika
dibandingkan dengan para pelepas uang atau tukang
ijon. Keuntungan lainnya adalah pihak pegadaian
tidak mempermasalahkan untuk apa uang tersebut
digunakan, begitu pula dengan sangsi yang diberikan
relative ringan , apabila tidak dapat melunasi dalam
waktu tertentu.
Perbandingan perusahaan pegadaian dengan
lembaga keuangan bank atau lembaga keuangan
lainnya adalah:
• Waktu yang relative singkat untuk memperoleh
uang yaitu pada hari itu juga.
• Persyaratan yang sangat sederhana sehingga
memudahkan konsumen untuk memenuhinya.
• Pihak Pegadaian tidak mempermasalahkan uang
tersebut digunakan untuk apa, jadi sesuai dengan
kehendak nasabahnya.
D. BESARNYA JUMLAH PINJAMAN

Besarnya jumlah pinjaman tergantung dari nilai
jaminan (barang-barang berharga) yang diberikan.
Semakin besar nilainya maka semakin besar pula
pinjaman yang dapat diperoleh oleh nasabah demikian
pula sebaliknya. Dalam menentukan besarnya
jumlahh pinjaman, maka barang-barang jaminan perlu
ditaksir lebih dulu. Untuk menaksir nilai jaminan yang
dijaminkan pihak pegadaian memiliki ahli-ahli taksir.

E. BARANG JAMINAN
Jenis-jenis barag berharga yang dapat diterima
dan dapat dijadikan jaminan oleh Perum Pegadaian
adalah:
1. Barang-barang atau benda-benda perhiasan antara
lain:
a. Emas
b. Perak
c. Intan
d. Berlian
e. Mutiara
f. Platina
2. Barang-barang berupa kendaraan seperti:
a. Mobil (termasuk bajaj dan bemo)
b. Sepeda motor
c. Sepeda biasa (termasuk becak)
3. Barang-barang elektronik antara lain:
a. Televisi
b. Radio
c. Radio tape
d. Video
e. Komputer
f. Kulkas
4. Mesin-mesin seperti:
a. Mesin jahit
b. Mesin kapal motor
5. Barang-barang keperluan rumah tangga seperti:
a. Barang tekstil, berupa pakaian, permadani atau
kain batik.
b. Barang - barang pecah belah

F. PROSEDUR PINJAMAN
Secara garis besar proses atau prosedur
peminjaman uang di Perum Pegadaian dapat
dijelaskan berikut ini:
• Nasabah datang langsung ke bagian informasi
untuk memperoleh penjelasan, mengenai
pegadaian
• Setelah mengerti kemudian nasabah dapat
langsung membawa barang jaminan ke bagian
penaksir.
• Bagian penaksir akan menaksir nilai jaminan yang
diberikan
• Setelah ditaksir kemudian menentukan jumlah
pinjaman beserta sewa modal (bunga) yang
dikenakan.
• Jika nasabah setuju, maka barrang jaminan ditahan
untuk disimpan dan nasabah memperoleh
pinjaman.
Kemudian untuk proses pembayaran kembali
pinjaman yang sudah jatuh tempo maupun yang belum
dapat dilakukan sebagai berikut
• Pembayaran dapat dilakukan langsung di kasir
• Pihak pegadaian menyerahkan barang jaminan
apabila pembayarannya sudah limas.
• Pada prinsipnya pembayaran kembali pinjaman
dan sewa modal dapat dilakukan sebelum jangka
waktu pinjaman jatuh tempo.
• Bagi nasabah yang tidak dapat membayar
pinjamannya, maka barang jaminannya akan
dilelang secara resmi ke masyarakat luas.

• Hasil penjualan lelang diberitahukan kepada

nasabah dan seandainya uang hasil lelang masih
lebih akan dikembalikan kepada nasabah.
G. KEGIATAN USAHA PEGADAIAN LAINNYA

Usaha lain yang dilakukan oleh Perum Pegadaian
adalah:
1. Melayani jasa taksiran.
2. Melayani jasa titipan barang
3. Memberikan kredit
4. Ikut serta dalam usaha tertentu bekerja sama
dengan pihak ketiga

BAB XII
SEWA GUNA USAHA (LEASING)
A. PENGERTIAN SEWA GUNA USAHA

Pengertian sewa guna usaha secara umum
adalah perjanjian antara lessor (perusahaan . leasing)
dengan lessee (nasabah) di mana pihak lessor
menyediakan barang dengan hak penggunaan oleh
lessee dengan imbalan pembayaran sewa untuk jangka
saktu tertentu.
Pengertian lessor adalah perusahaan yang
melakukan kegiatan usaha leasing dengan
menyediakan berbagai macam barang modal,
sedangkan lessee adalah nasabah yang menginginkan
barang modal tersebut.
B. KETENTUAN MENGENAI LEASING

Kegiatan leasing resmi diperbolehkan
beroperasi di Indonesia setelah keluar surat keputusan
bersama abtara menteri keuangan, Menteri
Perindustrian dan Menteri perdagangan Nomor Kep.
122/MK/IV/2/1974 dan nomor 30/Kpb/l/74 Tanggal 7
Februari tentsng Perizinan Usaha Leasing di
Indonesia.
Lembaga pembiayaan Menurut ketentuan ini
dimungkinkan untuk melakukan salah satudari
kegiatan pembiayaan seperti:
1. Sewa guna usaha (leasing)
2. Modal venture (venture capital (venture capital)
3. Anjak piutang (factoring)
4. Pembiayaan konsumen (consunterfinance)
5. Kartu kredit (credit card)

C. C PIHAK - PIHAK YANG TERLIBAT

Adapun pihak yang terlibat dalam proses
pemberian fasilitas leasing adalah sebagai berikut
1. Lessor yaitu merupakan perusahaan leasing yang
membiayai keinginan para nasabahnya untuk
memperoleh barang-barang modal.
2. Lessee yaitu nnasabah yang mengajukan
pemohonan leasing kepada lessor untuk
memperoleh barang modal yang diinginkan.
3. Supplier yaitu pedagang yang menyediakan barang
yang akan di leasing.
4. Asuransi yaitu merupakan perusahaan yang akan
menanggung resiko terhadap perjanjian antara
lessor dengan lessee.
D. KEGIATAN LEASING
Kegiatan leasing dapat dilakukan dengan 2 (dua) cara
yaitu:
1. Melakukan sewa guna usaha dengan hak opsi bagi
lessee (finance lease)
2. Melakukan sewa guna uusaha dengan tanpa hak
opsi bagi lessee (operating lease)
Ciri-ciri kedua kegiatan leasing seperti yang dimaksud
di atas adalah sebagai berikut:
1. Kritertia untuk finance lease apabila perusahaan
leasing memenuhi persyaratan:
a. Jumlah pembayaran sewa guna usaha dan
selama masa sewa guna usaha pertama kali,
ditambah dengan nilai sisa barang yang dilease
harus dapat menutupi harga perolehan barang
modal yanng dileasekan dan keuntungan bagi
pihak lessor.

b. Dalam perjanjian sewa guna usaha memuat

ketentuan mengenai hak opsi bagi lessee.
2. Sedangkan kriteriia untuk operating lease adalah
memenuhi persyaratan sebagai berikut
a. Jumlah pembayaran selama masa leasing
pertama tidak dapat menutupi harga perolehan
barang modal yang dileasekan ditambah
keuntungan bagi pihak lessor
b. Di dalam perjanjjian leasing tidak memuat
mengenai hak opsi bagi lessee.
E. JENIS-JENIS PERUSAHAAN LEASING

Jenis-jenis perusahaan leasing dalam
menjalankan kegiatannya dibagi ke dalam 3 kelompok
yaitu:
1. Independent leasing merupakan perusahaan
leasing yang berdiri sendiri
2. Captive lessor merupakan perusahaan yang
meleasekan barang-barang yang mereka miliki
sendiri
3. Lease broker merupakan perusahhaan yanng
bekerja hanya untuk mempertemukan keinginan
lease untuk memperoleh barang modal kepada
pihak lessor untuk dileasekan.
F. PERJANJIAN LEASING
Perjanjian yang dibuat antara lelssor dengan
lesseedisebut lease agrement di mana di dalam
perjanjian tersebut memuat kontrak kerkerja yang
berisi sebagai berikut
1. Nama dan alamt lessee
2. Jenis barang modal yang diinginkan
3. Jumlah atau nilai barang yang dilesingkan

4. Syarat-syarat pembayaran
5. Syarat-syarat kepemilikan atau syarat lainnya
6. Biaya-biaya yang dikenakan
7. Sangsi-sangsi apabila lessee ingkar janji
8. dan lain-lainnya
G. BIAYA - BIAYA YANG DIKELUARKAN

Adapun biaya-biaya yang dibebankan kepada lessee
biasanya terdiri dari:
1. Biaya administrasi yang besarnya dihitung per
tahun
2. Biaya materai untuk perjanjian
3. Biaya bunga terhadap barang yang dileasekan
4. Premi asuransi yang disetor kepada pihak asuransi.
H. PROSEDUR PERMOHONAN LEASING

Prosedur permohonan fasilitas leasing oleh
lessee kepada lessor secara umum sebagai berikut:
1. Pihak lessee mengajukan permohonan untuk
memperoleh fasilitas suatu barang modal baik
secara lisan maupun tertulis.
2. Pihak lessor akan meneliti maksud dan tujuan
permohonan lessee. Lessee harus melengkapi
beberapa dokumen antara lain:
a. Mengajukan permohonan secara tertulis kepada
pihak leasing.
b. Akte pendirian perusahaan jika lessee
berbentuk PT atau yayasan.
c. KTP dan kartu keluarga jika lessee berbentuk
perseorangan.
d. Laporan keuangan 3 tahun terakhir jika lessee
berbentuk PT.

e. Slip gaji dan buku penghasilan lainnya jika

lessee berbentuk perseorangan.
f. NPWP baik untuk perorangan maupun
perusahaan.
3. Pihak lessor memberikan informasi tentang
persyaratan dalam perjanjian kontrak antara lessee
dengan lessor, termasuk hak dan kewajibannya
masing-masing.
4. Penelitian dan analisis terhadap informasi dan data
yang diberikan lessee
5. Penelitian dilakukan untuk mengukur kemampuan
nasabah membayar dengan disertai kebenaran
informasi dan data yang ada di lapangan.
6. Jika permohonan diterima maka diadakan
pertemuan antara kedua belah pihak dan
melakukan penandatanganan surat perjanjian serta
biaya-biaya yang harus dibayar oleh pihak lessee.
7. Pihak lessee membayar sejumlah kewajibannya
dan menandatangani surat perjanjian antara kedua
belah pihak.
8. Pihak lessor melakukan pemesanan kepada
supplier sesuai dengan barang yang diinginkan dan
membayar sesuai dengan perjanjian dengan pihak
supplier.
9. Pihak lessor juga menghubungi serta membayar
premi asuransi yang sudah disetor lessee
sebelumnya kepada pihak lessor.
10. Pihak supplier mengirim barang sesuai dengan
surat pesanan dan surat bukti pembayaran yang
telah dilakukan oleh lessor.
11. Pihak lessor juga mengirim polis asuransi kepada
lessee setelah diterbitkan oleh pihak lessor atas
nama lessee.

I. SANKSI - SANKSI
Sanksi-sanksi yang diberikan pihak lessor
kepada pihak lessee apabila lessee ingkar janji kepada
pihak lessor sesuai dengan perjanjian yang telah
disepakati adalah sebagai berikut:
1. Berupa teguran lisan supaya segera melunasi
2. Jika teguran lisan tidak digubris, maka akan
diberikan teguran tertulis.
3. Dikenakan denda sesuai perjanjian.
4. Penyitaan barang yang dipegang oleh lessee.

BAB XIII
KOPERASI SIMPAN PINJAM
A. PENGERTIAN KOPERASI SIMPAN PINJAM

Pelopor pengembangan perkoperasian di
Indonesia adalah Bung Hatta, dan sampai saat ini
beliau sangat dikenal sebagai bapak koperasi
Indonesia. Koperasi merupakan suatu kumpulan dari
orang-orang yang mempunyai tujuan bersama.
Kelompok inilah yang menjadi anggota koperasi.
Pembentukan koperasi berdasarkan asas kekeluargaan
dan gotong royong khusunya untuk membantu para
anggotanya yang memerlukan bantuan baik berbentuk
barang ataupun pinjaman uang.
Dalam pratiknya terdapat banyak jenis-jenis
koperasi, salah satunya yaitu koperasi simpan pinjam.
Dalam menjalankan kegiatannya koperasi simpam
pinjam memungut sejumlah uang dari setiap anggota
koperasi. Uang yang di kumpulkan para anggota
tersebut kemudian di jadikan modal untuk di kelola
oleh pengurus koperasi, di pinjamkan kembali bagi
anggota yang membutuhkan.
B. SUMBER-SUMBER DANA KOPERASI

Secara umum sumber dana koperasi adalah:
1. Dari para anggota koperasi berupa:
a. Iuran Wajib
b. Iuran Pokok
c. Iuran Sukarela
2. Dari luar koperasi
a. Badan pemerintah
b. Perbankan
c. Lembaga swasta lainya.

C. JENIS-JENIS KOPERASI
Jenis-jenis koperasi yang ada dan berkembang dewasa
ini adalah:
1. Koperasi Produksi
2. Koperasi Konsumsi
3. Koperasi Simpan Pinjam
4. Koperasi Serbaguna
Yang membedakan jenis koperasi tersebut adalah
usaha yang mereka jalankan.
D. KEUNTUNGAN KOPERASI
Keuntungan Koperasi adalah:
1. Biaya Bunga yang di bebankan ke peminjam
2. Biaya Administrasi setiap kali transaksi
3. Hasil Investasi di luar kegiatan koperasi
E. PENDIRIAN KOPERASI
Pendirian lembaga koperasi cukup sederhana,
yaitu cukup dengan minimal 20 orang yang membuat
kesepakatan dengan akte notaris, kemudian di
daftarkan di kanwil Departemen Koperasi setempat
untuk mendapatkan pengesahannya. Dalam susunan
organisasi koperasi rapat pengurus mengangkat
pengurus dan pengawas. Sedangkan kegiatan sehari-
hari diserahkan kepada pengelola koperasi
Dalam kegiatan peminjaman koperasi simpan
pinjam mengutamakan pemberian pinjaman kepada
para anggotanya dengan bunga yang relatif murah
sekitar 12 persen pertahun. Besarnya pinjaman
biasanya di batasi sampai jumlah tertentu mengingat
banyaknya anggota koperasi, sedangkan dana yang
tersedia terbatas.

Jika memang para anggota sudah tidak

membutuhkan lagi dan dana masih lebih, maka tidak
menutup kemungkinan koperasi memberikan
pinjaman kepada bukan anggota koperasi.

BAB XIV
PERUSAHAAN ASURANSI
A. PENGERTIAN ASURANSI
Di Indonesia pengertiana Asuransi menurut UU
No. 1 Tahun 1992 Tentang Usaha Asuransi adalah
sebagai berikut:
"Asuransi atau pertanggungan adalah
perjanjian antara dua pihak atau lebih, dengan mana
pihak penganggung mengikatkan diri kepada
tertanggung, dengan menerima premi asuransi, untuk
memberikan penggantian kepada tertanggung karena
kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan
yang diharapkan, atau tanggung jawab hukum kepada
pihak ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung,
yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti,
atau untuk memberikan suatu pembayaran yang
didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang
yang di pertanggungkan ".
B. JENIS-JENIS ASURANSI
Jenis-jenis asuransi yang berkembang di
Indonesia dewasa ini jika di lihat dari berbagai segi
1. Dilihat dari segi fungsinya
a. Asuransi kerugian (non life insurance)
b. Asuransi jiwa (life insurance)
c. Reasuransi (reinsurance)
2. Dilihat dari segi kepemilikannya
a. Asuransi milik pemerintah
b. Asuransi milik swasta nasioanal
c. Asuransi milik perusahaan asing
d. Asuransi milik campuran

C. KEUNTUNGAN ASURANSI
Keuntungan dari usaha asuransi untuk
masing-masing pihak adalah sebagai berikut:
1. Bagi Perusahaan Asuransi

a. Keuntungan dari premi yang diberikan ke
nasabah.
b. Keuntungan dari hasil penyertaan modal di
perusahaan lain.
c. Keuntungan dari hasil bunga dari investasi di
surat-surat berharga.
2. Bagi Nasabah
a. Memberikan rasa aman.
b. Merupakan simpanan yang pada saa jatuh
tempo dapat di tarik kembali.
c. Terhindar dari resiko kerugian atau kehilangan.
d. Memperoleh penghasilan dimasa yang akan
datang
e. Memperoleh penggantian akibat kerusakan atau
kehilangan.
D. PRINSIP-PRINSIP ASURANSI
1. Insurable Interest
2. Utmost Good Faith
3. Indemnity atau ganti rugi
4. Proximate Cause
5. Subrogation
6. Contribution

E. JENIS-JENIS RESIKO
1. Resiko murni
2. Resiko Spekulatif
3. Resiko Individu
a. Resiko Pribadi
b. Resiko harta
c. Resiko tanggung gugat

BAB XV
ANJAK PIUTANG
A. PENGERTIAN ANJAK PIUTANG

Pengertian perusahaan anjak piutang atau yang
lebih dikenal dengan nama factoring adalah
perusahaan yang kegiatannya adalah melakukan
penagihan atau pembelian, atau pengambil alihan atau
pengelolaan hutang piutang suatu perusahaan dengan
imbalan atau pembayaran tertentu milk perusahaan.
Kemudian pengertian anjak piutang menurut
keputusan Mentri Keuangan Nomor 1251 /
KMK.013/1998 Tanggal 20 Desember 1988 adalah
badan usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan
dalam bentuk pembelian dan atau pengalihan serta
pengurusan piutang atau tagihan jangka pendek suatu
perusahaan dari transaksi perdagangan dalam atau
luar negeri.
Dengan demikian jelas perusahaan anjak
piutang melakukan kegiatan pembiayaan baik secara
pembelian, pengelolaan atau pengambilalihan piutang
suatu perusahaan. Kemudian dalam menjalankan
kegiataanya, perusahaan anjak piutang terdiri
beberapa jenis. Jenis - jenis ini dilihat dari
kemampuan dan keragaman dari produk yang
ditawarkannya kepada masyarakat.
B. KEGIATAN ANJAK PIUTANG

Kegiatan perusahaan anjak piutang di Indonesia
diatur berdasarkan Surat Keputusan Menteri
Keuangan Nomor 1251 / KMK.013/1988 Tanggal 20
Desember 1988. Berdasarkan Surat Keputusan

Menteri Keuangan tersebut dapat disimpulkan bahwa

kegiatan anjak piutang meliputi kegiatan antara lain:
1. Pengambilalihan tagihan suatu perusahaan dengan
fee tertentu.
2. Pembelian piutang perusahaan dalam suatu
transaksi perdagangan dengan harga yang sesuai
dengan kesepakatan
3. Mengelola usaha penjualan kredit suatu
perusahaan artinya perusahaan anjak piutang dapat
mengelola kegiatan administarsi kredit suatu
perusahaan sesuai kesepakatan
Dalam praktiknya keuntungan yang diperoleh

diri biaya-biaya yang dibebankan kepada para
nasabahnya terdiri dari:
1. Jasa Penagihan
Yaitu biaya yang dibebankan oleh perusahaan
anjak piutang kepada klienya, yang dikenal dengan
istilah fee dan besarnya dihitung berdasarkan
persentase tertentu. Kemudian besarnya fee yang
diberikan tergantung dari kesepakatan kedua belah
pihak dengan berbagai pertimbangan seperti
misalnya tingkat kesulitan atau jumlah piutang
yang ditagihkan.
2. Biaya Administrasi
Yaitu biaya yang diterima oleh perasaan anjak
piutang Setelah melakukan pengelolaan
perusahaan kreditor oleh klien dan besarnyapun
trgantung dari kesepakan yang dibuat bersama.

C. PIHAK YANG TERLIBAT DAN FASILITAS

YANG DIBERIKAN
Adapun pihak-pihak yang terlibat dalam
kegiatan transaksi anjak piutang adalah:
1. Kreditur atu klien yang menyerahkan tagihannya
kepada pihak anjak piutang untuk ditagih atau
dikelola atau diambilalih dengan cara dikelola atau
dibeli sesuai perjanjian dan kesepakatan yang telah
dibuat
2. Perusahaan anjak piutang (factoring), yatu
perusahaan yang mengambil alih atau mengelola
piutang atau penjualan kredit debiturnya
3. Debitur yaitu nasabah yang mempunyai masalah
(hutang) kepada kreditur (klien)
Untuk lebih jelasnya transaksi yang terjadi
diantara ketiga pihak yang terlibat dalam kegiatan
anjak piutang dapat dilihat pada gambar halaman
berikut:
1. Kreditur menyerahkan persoalan piutangnya
kepada perusahaan anjak piutang baik dengan cara
memberitahukan kepada debitur maupun tidak. -
2. Perusahaan anjak piutang melakukan penagihan
kepada debitursesuai dengan kesepakatan yang
telah dibuat dengan kreditur
3. Debitur membayar kepada perusahaan anjak
piutang
4. Perusahaan anjak piutang membayar sesuai
tanggung jawabnya kepada kreditur sesudah
Semua persoalan utang piutang diselesaikan
Kemudian fasilitas yang dapat diberikan
perusahaan anjak piutang dalam penagihan atau
pengelolaan penjualan kreditnya kepada kreditor
(kliennya). Dilihat dari berbagai sisi sebagai berikut

1) Berdasarkan pemberitahuan
a) Disclosed
Yaitu fasilitas yang diberikan kepada
perusahaan anjak piutang dalam penagihan
piutangnya dengan sepengetahuan debitur.
b) Undisclosed
Merupakan fasilitas yang diberikan kepada
perusahaan anjak piutang tanpa sepengetahuan
si debitur, kecuali jika ada pelanggaran terhadap
kesepakatan yang telah dibuat dan atau oleh
perusahaan anjak piutang mengandung suatu
resiko
2) Berdasarkan Tanggung Jawab
a) Withrecourse
Dalam hal apabila si debitur tidak mampu untuk
melunasi segala kewajibannya, maka resiko
kredit tersebut menjadi tanggung jawab pihak si
kreditur dan pihak anjak piutang
mengembalikan tanggung jawab penagihannya.
b) Without recourse
Dalam fasilitas ini apabila Semua resiko yang
tidak terbayar dalam suatu penagihan piutang
menjadi tanggung jawab pihak anjak piutang
sepenuhnya dan bukan tanggung jawab
kreditur.
3) Berdasarkan pelanggan
a) Full service factoring
Merupakan perusahaan anjak piutang yang
memberikan Semua jenis fasilitas jasa anjak
piutang baik dalam jasa pembiayaan maupun
jasa non pembiayaan, termasuk fasilitas untuk
menanggung resiko terhadap kredit yang macet.

b) Resource factoring
Jasa yang diberikan oleh perusahaan anjak
piutang meliputi hampir fasilitas Semua jasa
anjak piutang kecuali proteksi terhadap resiko
tidak terbayar yagihannya. Dalam hal ini resiko
kredit tetap berada pada kreditur.
c) Bulk factoring
Jasa yang diberikan terhadap kreditur hanya
fasilitas jasa pembiayaan dan pemberitahuan
jatuh tempo pada debitur.
d) Maturity factoring
Dalam perusahaan jenis ini fasilitas jasa yang
diberikan kepada kreditur adalah perlindungan
kredit yang meliputi pengurusan kas atas
penjualan, penagihan dari debitur dan
perlindungan atas piutangdan dalam jenis ini
jasa yang diberikan adalah tanpa pembiayaan.
e) Invoice discounting
Pemberian fasilitas jasa hanyalah untuk yang
berbentuk pembiayaan anjak piutang.
f) Undisclosed factoring
Dalam fasilitas ini perusahaan anjak piutang
memberikan proteksi terhadap kemacetan
pelunasan piutang sampai dengan persentase
tertentu dari jumlah faktur yang telah disetujui.
g) Advanced payment
Yaitu transaksi pengalihan piutang dimana
pembayarannya dilakukan pada saat jatuh
tempo dan besarnya sekitar 80% dari nilai
faktur.

4) Berdasarkan Wilayah
a) Domestic factoring
Merupakan perusahaan anjak piutang yang
hanya beroperasi di wilayah Indonesia.
b) International factoring
Merupakan kegiatan anjak piutang yang
kegiatannya dapat dilakukan antar negara
seperti pembiayaan fasilitas ekspor impor.
D. JASA-JASA BIAYA YANG DIBERIKAN

Dalam kegiatannya sehari-harinya secara umum
perusahan anjak piutang mempunyai 2 macam jasa
yang dapat ditawarkan kepada masyarakat. Adapun
jasa-jasa yang dilakukan oleh perusahaan anjak
piutang sebagi berikut:
1. Jasa pembiayaan (financing service)
Dalam hal jasa pembiayaan, perusahaan
anjak piutang melakukan pembayaran dimuka
(prefinancing)kepada kreditur yang besarnya
tergantung dari kesepakatan kedua belah pihak.
Kontrak dalam perjanjian dapat dibuat berdasarkan
withrecourse atau dengan without recourse. Dalam
hal ini besarnya pembiayaan yang dilakukan
sekitar 60% sampai 80% dari total piutang Setelah
dilakukan kontrak dalam penyerahan bukti-bukti
penjualan.
2. Jasa Non Pembiayaan (non financing service)
Dalam jasa non pembiayaan kegiatan kegiatan
yang dilakukan meliputi pemberian jasa
pengelolaan administrasi kredit Biasanya kegiatan
jasa ini meliputi:
a. Analisis kelayakan suatu kredit
b. Melakukan Administrasi kredit

c. Pengawasan terhadap kredit termasuk

pengendaliannya
d. Perlindungan terhadap suatu resiko kredit
E. KEUNTUNGAN ANJAK PIUTANG

Keuntungan yang diperoleh masing-masing pihak
1. Bagi perusahaan anjak piutang
a. Memperoleh keuntungan berupa fee dan biaya
administrasi
b. Membantu menyelesaikan pertikaian diantara
kreditur dan debitur
c. Membantu manajemen pihak kreditur dalam
penyelenggaraan kredit
2. Bagi kreditur (klien)
a. Mengurangi resiko kerugian dengan
tertagihnya piutang
b. Memperbaiki system administrasi yang
semrawut
c. Memperlancar kegiatan usaha
Dengan ditagihnya piutang oleh perusahaan anjak
piutang, kreditur dapat berkonsentrasi keusaha
lainnya.
3. Bagi debitur
Memberikan motivasi kepada debitur untuk
segera membayar secepatnya karena ada rasa
malu sehingga berusaha sekuat tenaga untuk
segera membayar dengan berbagai cara.

BAB XVI
MODAL VENTURA
A. PENGERTIAN MODAL VENTURA

Pengertian perusahaan Modal Ventura sesuai
dengan keputusan presiden Nomor 61 Tahun 1988
adalah "Badan usaha yang melakukan suatu
pembiayaan dalam bentuk penyertaan modal kedalam
suatu perusahaan yang menerima bantuan
pembiayaan."
Perbedaan antara bank denga modal ventura
terletak pada jenis kegiatannya. Bank membiayai
suatu kegiatan tetapi tidak masuk ke perusahaan yang
dibiayainya, sedangkan modal ventura memberikan
pembiayaan dengan cara melakukan penyertaan
langsung kedalam perusahaan yang dibiayainya.
Dengan demikian kegiatan modal ventura
memiliki karakteristik tersendiri jika dibandingkan
dengan lembaga pembiayaan lainnya. Ciri atau
karakteristik modal ventura adalah:
• Kegiatan yang dilakukan bersifat penyertaan
langsung kesuatu perusahaan
• Penyertaan dalam perusahaan bersifat jangka
panjang dan biasanya diatas 3 tahun
• Bisnis yang dimasuki merupakan bisnis yang
memiliki resiko tinggi.
• Keuntungan yang diperoleh berasal dari capital
again, deviden atau bagi hasil tergantung dari
penyertaan modalnya dihidang jenis yang
diinginkan
• Kegiatannya lebih banyak dilakukan dalam usaha
pembentukan usaha baru atau pengembangan suatu
usaha.

Pengaturan kegiatan modal ventura lebih lanjut

diatur dengan keputusan Menteri Keuangan Nomor
469/ KMK.17/1995 tanggal 3 Oktober 1995, kegiatan
modal ventura di Indonesia dipelopori oleh PT.
Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (BPUI) sejak
tahun 1973. PT. BPUI dibentuk berdasarkan Peraturan
Pemerintah Nomor 18 tahun 1973 tentang Penyertaan
Modal Negara untuk mendirikan perusahaan
Perseroan Terbatas yang usahanya bergerak dalam
bidang penyertaan modal. Pengaturan modal ventura
selanjutnya diatur dengan Keputusan Menteri
Keuangan Nomor 460/KMK. 17/1995 Tanggal 3
Oktober 1995 tentang Pendirian dan Pemberian
Modal Ventura.
B. LANDASAN HUKUM UNTUK MENDIRIKAN

MODAL VENTURA
Peraturan yang menjadi landasan hukum yang
dimaksud adalah:
1. Keputusan Menteri Keuangan Menteri Nomor 469/
KMK.017/1995 Tanggal 3 Oktober 1995 Tentang
Pendirian dan Pembinaan Perusahaan Modal
Ventura.
2. PP No 4 Tahun 1995 Tentang Pajak Penghasilan
bagi Perusahaan Modal Ventura.
3. Keputusan MenKeu No 227/ KMK.01/1994
Tanggal 9 Juni 1994 Tentang Sektor- sektor Usaha
Perusahaan Pasangan Usaha dari Perusahaan
Modal Ventura.
4. Peraturan Pemerintah Nomor 62 Tahun 1992
Tentang Sektor-sektor Usaha Perusahaan Pasangan
Usaha (PPU) Perusahaan Modal Ventura.

5. Keputusan MenKeu No 1251 / KMK.013/1988

Tanggal 20 Desember 1988 Tentang Ketentuan
dan Tata Cara Pelaksanaan Lembaga Pembiayaan.
6. Kepres Nomor 61 Tahun 1988 Tentang Lembaga
Pembiayaan.
C. TUJUAN PENDIRIAN MODAL VENTURA

Secara garis besar maksud dan tujuan pendirian modal
ventura antara lain adalah:
1. Untuk pengembangan suatu proyek tertentu,
misalnya proyek penelitian, dimana proyek ini
biasanya tanpa memikirkan keuntungan semata,
akan tetapi lebih bersifat pengembangan ilmu
pengetahuan.
2. Pengembangan suatu teknologi baru, atau
pengembangan produk baru. Pembiayaan untuk
usaha ini baru memperoleh keuntungan jangka
panjang.
3. Pengambilalihan kepemilikan suatu perusahaan.
Tujuan pembiayaan dengan mengambilalihan
kepemilikan usaha perusahaan lain lebih banyak
diarahkan untuk mencari keuntungan.
4. Kemitraan dalam rangka pengentasan kemiskinan,
dengan tujuan untuk membantu para pengusaha
lemah yang kekurangan modal akan tetapi tidak
punya jaminan materiil, sehingga sulit memperoleh
pinjaman. Dengan adanya penyertaan modal dari
modal ventura akan dapat membantu menghadapi
kesulitan keuangannya.
5. Alih teknologi yang dilakukan ke perusahaan aynga
masih menggunakan teknologi lama, sehingga dapat
meningkatkan kapasitas produksi dan mutu
produknya.

6. Membantu perusahaan yang sedang kekurangan

likuiditas.
7. Membantu pendirian perusahaan baru, dimana tingkat
resiko kerugiannya sangat besar.
D. KEUNTUNGAN YANG DIPEROLEH
Adapun keuntungan bagi masing-masing pihak
yang terlibat dalam kegiatan modal ventura adalah
sebagai berikut:
1. Bagi perusahaan Modal Ventura
a. Memperoleh keuntungan berupa deviden dari
penyertaan modalnya dalam bentuk saham
b. Memperoleh keuntungan berupa capital again
dari hasil selisih dari transaksi penjualan dan
pembelian surat-surat berharga (saham)
c. Memperoleh keuntungan berupa bagi hasil
untuk usaha tertentu sesui dengan perjanjian
yang sudah dibuatnya.
2. Bagi Perusahaan Pasangan Usaha (PPU)
a. Membantu penambahan modal usaha bagi
perusahan yang sedang mengalami kekurangan
modal (likuiditas).
b. Memperbaiki teknologi melalui pengalihan dari
teknologi lama ke teknolo baru sehingga dapat
membantu peningkatan kapasitas produksi dan
peningkatan mutu produknya.
c. Membantu pengembangan usaha melalui
pelunasan pasar dan pengembangan usaha baru
seperti melalui diversifikasi usaha.
d. Mengurangi resiko kerugian. Maksudnya jika
perusahaan beroperasi dengan modal sendiri,
maka resiko kerugiannya pun ditanggung
sendiri, namun apabila dijalankan bersama

dengan modal ventura maka resiko dapat

disebarkan antara keduanya.
E. JENIS PEMBIAYAAN MODAL VENTURA

Jenis-jenis pembiayaan yang dilakukan oleh
perusahaan modal ventura adalah sebagai berikut
1. Equity Financing
Yaitu merupakan jenis pembiayaan langsung. Dalam
hal ini perusahaan modal ventura melakukan
penyertaan langsung pada Perusahaan Pasangan
Usaha (PPU) dengan cara mengambarkan bagian
dari sejumlah saham milik PPU.
2. Semi Equity Financial
Yaitu merupakan pembiayaan dengan memmbeli
obligasi konversi yang diterbitkan oleh perusahaan
PPU.
3. Mendirikan perusahaan baru
Dalam hal ini perusahaan modal ventura bersama-
sama dengan PPU mendirikan usaha yang baru sama
sekali.
4. Bagi hasil
Pembiayaan jenis ini merupakan pembiayaan kepada
usaha kecil yang belum memiliki bentuk badan
hukum Perseroan Terbatas (PT), namun tidak
tertutup kemungkinana dengan yang berbadan
hukum PT, apabila kedua belah pihak saling
mengiginkannya .
F. SUMBER-SUMBER DANA MODAL VENTURA

Sumber-sumber dana yang dapat dipilih adalah sebagai
berikut:
1. Dari dalam perusahaan
Dana dari sumber ini dapat diperoleh melalui:

a. Setoran modal dari pemegang saham

b. Cadangan laba yang belum terpakai
c. Laba yang ditahan
2. Dari luar perusahaan
Dana dari sumber ini dapat diperoleh dari:
a. Investor baik perorangan maupun industri
b. Pinjaman dari dunia perbankan
c. Pinjaman dari perusahaan Asuransi
d. Pinjaman dari perusahaan Dana pensiun
Sedangkan pertimbangan untuk memilih dana dari

sumber dana di atas adalah:
1. Jangka waktu pinjaman apakah panjang atau pendek
2. Sifat pinjaman yaitu pinjaman lunak atau komersil
3. Suku bunga atu biaya yang dibebankan dengan
membandingkan dengan sumber lainnya.
4. Persyaratan untuk memperoleh pinjaman, termasuk
syarat pengembaliannya.

BAB XVII
DANA PENSIUN
A. LATAR BELAKANG DANA PENSIUN

Di era 70an sampai tahun 80an, masyarakat
Indonesia berlomba lomba untuk menjadi pegawai
negeri dengan tujuan mendapat jaminan (pensiun) di
hari tuanya. Siapa yang tidak mengingkinkan
mendapatkan pensiun, dimana data kita tidak
produktif lagi tetapi kita masih memiliki penghasilan.
Di era 70an banyak perusahaan yang menyediakan
dana pensiun, maka di era tahun 90an menjadi
sebaliknya. Apalagi setelah keluarnya UU No.ll tahun
1992 yang mengatur tentang dana pensiun.
Pemberian pensiun kepada karyawan bukan
saja hanya memberikan kepastian penghasilan dimasa
depan. Akan tetapi juga ikut memberikan motivasi
bagi karyawan untuk lebih giat bekerja. Dengan
memberikan program jasa pensiun para karyawan
merasa aman, terutama bagi mereka yang
menganggap pada usia pensiun sudah tidak produktif
lagi. Sedangkan bagi sebagian masyarakat yang
merasa masih produktif juga akan memberikan
motivasi bahwa jasa-jasa mereka masih dihargai oleh
perusahaan.
B. PENGERTIAN PENSIUN DAN PERUSAHAAN

DANA PENSIUN
Menurut UU Nomor 11 tahun 1992 dana
pensiun adalah "badan hokum yang memngelola dan
menjalankan program yang menjanjikan manfaat
pensiun", berarti yang mengelola dana pensiun adalah

perusahaan yang memiliki badan hokum seperti bank

umum atau asuransi jiwa.
Ada juga pengertian pensiun adalah hak bagi
seseorang untuk memperoleh penghasilan setelah
bekerja sekian tahun dan sudah mamasuki usia
pensiun atau ada sebab sebab lain sesuai dengan
perjanjian yang telah ditetapkan. Penghasilan dalam
hal ini biasanya diberikan dalam bentuk uang dan
besarnya tergantung dari peraturan yang ditetapkan.
Jadi kegiatan dana pensiun adalah memungut
dana dan iuran yang dipotong dari pendapatan
karyawan suatu perusahaan. Iuran kemudian
diinvestasikan lagi kedalam bebrbagai kegiatan usaha
yang dianggap paling menguntungkan.
C. TUJUAN DANA PENSIUN

Tujuan penyelenggaraan dan penerima pensiun
dapat dilihat dari 2 atau 3 pihak yang terlibat. Jika
hanya 2 pihak berarti antara pemberi kerja dengan
karyawannya sendiri. Sedangan jika 3 pihak yaitu
pemberi kerja. Karyawan dan lembaga pengelolaan
dana pensiun, dimana kemudian masing-masing pihak
memiliki tujan tersendiri. Bagi pemberi kerja tujuan
untuk menyelenggarakan dana pensiun bagi karyawan
1. Memberikan penghargaan kepada para
karyawannya yang telah mengabdi di perusahaan
tersebut
2. Agar dimana usia pensiun karyawan tersebut tetap
dapat menikmati hasil yang diperoleh setelah
bekerja di perusahaannya.
3. Memberikan rasa aman dari segi batiniah, sehingga
dapat menurunkan turn over karyawan.

4. Meningkatkan motivasi karyawan dalam

melaksanakan tugas sehari-hari.
5. Menigkatkan citra perusahaan dimata masyarakat
dan pemerintah.
Sedangkan bagi karyawan yang menerima
pensiun, manfaat yang diperoleh dengan adanya
pensiun adalah:
1. Kepastian memperoleh penghasilan dimasa yang
akan dating sesudah masa pensiun.
2. Memberikan rasa aman dan dapat meningkatkan
motivasi untuk bekerja.
Bagi lembaga pengelola dana pensiun tujuan
penyelenggarakan dana pensiun adalah:
1. Mengelola dana pensiun untuk memperoleh
keuntungan dengan melakukan berbagai kegiatan
investasi.
2. Turut membantu dan mendukung program
pemerintah.
D. JENIS-JENIS PENSIUN
Secara umum jenis pensiun yang dapat dipilih
oleh karyawan yang akan menghadapi pensiun antara
lain:
1. Pensiun Normal.
Yaitu pensiun yang diberikan untuk karyawan
yang usianya telah mencapai masa pensiun seperti
yang ditetapkan perusahaan.
2. Pensiun Dipercepat
Jenis pensiun ini diberikan untuk kondidi tertentu
baik kemauan sendiri maupun kebijakan
perusahaan (pengurangan karyawan)
3. Pensiun Ditunda

Merupakan pensiun yang diberikan kepada para

karyawan yang meminta pensiun sendiri karena
telah mencapai masanya, tetapi karena masih
dibutuhkan tenaganya, maka pensiun yang
bersangkutan ditunda, namun dana pensiun yang
bersangkutan dapat dibayarkan.
4. Pensiun Cacat.
Pensiun yang diberikan bukan karena usia tetapi
lebih disebabkan peserta mengalami kecelakaan
sehingga dianggap tidak mampu dipekerjakan lagi
E. JENIS-JENIS DANA PENSIUN

Menurut Undang-undang Nomor 11 tahun
1992, dana pensiun dapat digolongkan kedalam
beberapa jenis yaitu:
1. Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK)
2. Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPKL)
Tetapi selain itu perusahaan juga memiliki
beberapa alternatif yang dapat disesuaikan dengan
tujuan perusahaan tanpa menghilangkanhak
karyawannya, alternatifnya antara lain:
1. Mendirikan sendiri dana pensiun bagi karyawan.
2. Mengikuti program pensiun yang diselenggarakan
oleh dana pensiun lembaga keuangan lain.
3. Bergabung dengan dana pensiun yang didirikan
oleh pemberi kerja lain.
4. Mendirikan dana pensiun secara bersama-sama
dengan pemberi kerja lainnya.
Selanjutnya penyelenggaraan dana pensiun
lembaga keuangan dapat dilakukan oleh bank umum
atau asuransi jiwa setelah mendapatkan pengesahaan
dari menteri keuangan (DPLK).

F. SISTEM PEMBAYARAN PENSIUN

Ada 2 jenis pembayaran uang pensiun yang
biasanya dilakukan oleh perusahaan baik untuk
program pensiun manfaat pasti (PPMP) maupun
program pensiun iuran pasti (PPIP). Ketentuan ini
sesuai dengan keputusan menteri keuangan Nomor
343 / KMK.017 / 1998 tanggal 13 juli 1998. menurut
ketentuan ini pembayaran pensiun dapat dilakukan
dengan dua rumus yang tersedia yaitu rumus bulanan
atau rumus sekaligus:
1. Program pensiun manfaat pasti (PPMP), dapat
dilakukan dengan pertimbangan:
a. Perusahaan tidak mau pusing dengan karyawan
yang sudah pensiun.
b. Untuk memberikan kesempatan kepada
pensiunan agar dapat mengusahakan uang
pensiun yang diperolehnya untuk berusaha,
karena biasanya dalam jumlah besar.
c. Karena permintaan pensiun itu sendiri. Dapat
dihitung dengan menggunakan rumus Sekaligus
PPMP:
MP = FPd x MK x PDP
Dimana:
MP = Manfaat pensiun
FPd = Faktor Penghargaan dalam decimal
MK = Masa kerja
PDP = Penghasilan dasar pensiun bulan
terakhir atau rata rata beberapa bulan
terakhir.

• Besarnya faktor penghargaan pertahun masa

kerja tidak melebihi 2,5 %
• Total manfaat pensiun tidak boleh lebih 80
kali penghasilan dasar pensiun.
Sedangkan perhitungan dengan rumus bulanan

bagi PPMP adalah sebagai berikut :
MP = FPe x MK x PD
Dimana:
MP = Manfaat pensiun
FPe = Faktor Penghargaan dalam persentase
(%)
MK = Masa kerja
PDP = Penghasilan dasar pensiun bulan
terakhir atau rata-rata beberapa bulan
terakhir.
• Besarnya faktor penghargaan pertahun masa
kerja tidak melebihi 2,5 %
• Total manfaat pensiun tidak boleh lebih 80
kali penghasilan dasar pensiun.
2. Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP)

Pembayaran manfaat pensiun dari program pensiun
iuran pasti dan hasil pengembangannya lebih kecil
dari Rp. 36.000.000,- dapat dibayar sekaligus.
Perhitungan menggunakan rumus sekaligus bagi
PPIP adalah sebagai berikut:

IP = 3 x FPd x PDP
Dimana:
IP = Iuran pensiun
FDp = Faktor Penghargaan Pertahun dalam
decimal
FDP = Penghasilan Dasar Pensiun pertahun.
Sedangkan dengan perhitungan rumus bulanan

adalah:
IP = 3 X FPe X PDP
Dimana:
IP = Iuran pensiun
FDe = Faktor Penghargaan Pertahun dalam
Persentase (%)
FDP = Penghasilan Dasar Pensiun pertahun.
G. ASAS-ASAS DANA PENSIUN

Berdasarkan UU No. 11 tahun 1992,
Penyelenggaraan program pensiun didasarkan pada
asas-asas sebagai berikut:
1. Asas keterpisahan kekayaan dana pensiun dari
kekayaan badan hokum pendirinya.
2. Asas penyelenggaraan dalam system pendanaan.
3. Asas pembinaan dan pengawasan.
4. Asas penundaan Manfaat.
5. Asas kebebasan untuk membentuk atau tidak
membentuk dana pensiun.

BAB XVIII
KARTU PLASTIK
A. PENGERTIAN KARTU KREDIT

Kartu kredit adalah kartu plastik atau yang lebih
dikenal dengan nama kartu kredit atau uang plastik
yang mampu menggantikan fungsi uang sebagai alat
pembayaran. Disamping itu kartu plastik ini dapat
pula digunakan untuk berbagai keperluan sehingga
kegunaannya menjadi multifungsi.
Penggunaan kartu plastik di Indonesia masih
relatif baru yaitu sekitar tahun 1980-an. Keluarnya
keputusan menteri keuangan No.
1251/KMK.013/1988 tanggal 20 Desember telah
mengubah peta penyebaran kartu plastik semakin luas.
Berdasarkan surat keputusan tersebut bisnis kartu
plastik digolongkan sebagai kelompok usaha jasa
pembiayaan.
B. PIHAK-PIHAK YANG TERLIBAT

Dalam sistem kerja kartu kredit ada 3 pihak yang
terlibat yaitu:
1. Bank atau perusahaan pembiayaan baik sebagai
penerbit dan pembayar.
2. Pedagang (merchant), sebagai tempat belanja.
3. Pemegang kartu (card holder), adalah nasabah
yang namanya tertera dalam kartu tersebut dan
yang berhak menggunakannya untuk keperluan
berbagai transaksi.
C. SISTEM KERJA KARTU PLASTIK

Sistem kerja kartu plastik mulai dari
permohonan penerbitan kartu, transaksi pembelanjaan

sampai dengan penagihan yang dilakukan oleh

lembaga pembayar dapat dijelaskan sebagai berikut
1. Nasabah mengajukan permohonan sebagai
pemegang kartu dengan memenuhi segala
peraturan yang telah dibuat
2. Bank atau lembaga pembiayaan akan menerbitkan
kartu apabila " disetujui 'i setelah melalui
penelitian terhadap kredibilitas dan kapabilitas
calon nasabah, kemudian diserahkan ke nasabah.
3. Dengan kartu yang telah disetujui pemegang kartu
berbelanja disuatu tempat dengan bukti
pembayaran.
Apabila nasabah melakukan transaksi maka system
kinerjanya sebagai berikut:
1. Pemegang kartu melakukan transaksi dengan
menunjukkan kartu dan menandatangani bukti
transaksi.
2. Pihak pedagang akan menagihkan ke bank atau
lembaga pembiayaan berdasarkan bukti transaksi
dengan nasabah.
3. Bank atau lembaga pembiayaan akan membayar
kembali kepada merchant sesuai dengan perjanjian
yang telah disepakati.
4. Bank atau lembaga pembiayaan akan menagih ke
pemegang kartu berdasarkan bukti pembelian
sampai batas waktu tertentu.
5. Pemegang kartu akan membayar sejumlah nominal
yang tertera sampai batas waktu yang telah
ditentukan dan apabila terjadi keterlambatan maka
nasabah akan dikenakan bunga dan denda.

D. JENIS-JENIS KARTU KREDIT

Jenis jenis kartu kredit yang ada saat ini dilihat dari
berbagai sisi adalah:
1. Dilihat dari segi fungsi
a. Charge card
Merupakan kartu kredit dimana pemegang kartu
harus melunasi semua penagihan yang terjadi
atas dirinya sekaligus pada saat jatuh tempo.
b. Credit card
Adalah suatu system dimana pemegang kartu
dapat melunasi penagihan yang terjadi atas
dirinya sekaligus atau secara angsuran pada saat
jatuh tempo.
c. Debit card
Merupakan kartu kredit yang pembayaran atas
penagihan nasabah melalui pendebetan atas
rekening yang ada di bank dimana saat
membuka kartu.
d. Cash card
Merupakan kartu yang berfungsi sebagai alat
penarikan tunai pada ATM maupun langsung
pada teller bank.
e. Check guarantee
Merupakan kartu yang digunakan sebagai
jaminan dalam penarikan cek dan dapat pula
digunakan untuk menarik uang tunai.
f. Smart Card
Merupakan kartu yang berfungsi sebagai
rekening terpadu, yang dapat dihubungkan
dengan rekening pribadi dan dapat menyimpan
serta memperbaharui data dalam microchip
sehingga pemegang kartu mengetahui keadaan
rekeningnya.

2. Berdasarkan wilayah.
a. Kartu lokal.
Adalah kartu kredit yang hanya dapat dilakukan
dalam suatu wilayah tertentu.
b. Kartu internasional.
Adalah kartu kredit yang dapat dilakukan lintas
negara atau dapat digunakan diseluruh negara.
E. CARA MEMILIH KARTU KREDIT

Cara memilih jenis kartu yang baik dapat dilihat
dari berbagai segi. Ada beberapa cara untuk memilih
kartu kredit yang baik. Tentu saja hal ini lebih banyak
disesuaikan dengan keinginan pemohon. Setiap kartu
mempunyai kelebihan dan kekurangan masing
masing.
Secara umum kartu kredit dinyatakan baik apabila:
1. Persyaratan untuk memperoleh kartu kredit relatif
ringan.
2. Proses cepat dan mudah serta tidak bertele-tele.
3. Mempunyai jaringan yang luas, sehingga dengan
mudah dapat dibelanjakan diberbagai tempat yang
diinginkan.
4. Biaya penggunaan yang relatif rendah seperti uang
iuran tahunan dan bunga yang dibebankan ke
pemegang kartu.
5. Kartu harus dapat digunakan dengan multi fungsi.
6. Penggunaan kartu memberikan rasa bangga kepada
pemakainya.
F. KEUNTUNGAN DAN KERUGIAN KARTU

KREDIT
Adapun keuntungan yang diperoleh dengan memiliki
kartu kredit antara lain:

1. Keuntungan bagi bank atau lembaga pembiayaan.

a. Iuran tahunan yang dikenakan kepada .setiap
pemegang kartu.
b. Bunga yang dikenakan pada saat berbelanja.
c. Biaya administrasi yaitu biaya yang dibebankan
kepada setiap pemegang kartu yang akan
menarik uang tunai di atm
d. Biaya denda terhadap keterlambatan
pembayaran disamping bunga.
2. Keuntungan bagi pemegang kartu antara lain:
a. Kemudahan berbelanja dengan cara kredit, jadi
nasabah tidak perlu membawa uang tunai untuk
melakukan transaksi.
b. Kemudahan memperoleh uang tunai selama 24
jam dan 7 hari dalam seminggu diberbagai
tempat-tempat strategis.
c. Bagi sebagian kalangan memegang kartu kredit
memberikan kesan bonafiditas, sehingga
memberikan kebanggaan tersendiri.
d. Bagi pedagang (merchant) yaitu:
e. Dapat meningkatkan omset penjualan, hal ini
disebabkan adanya minimal pembelanjaan serta
akibat pemegang kartu merasa tidak membayar
tunai sehingga menggunakan sehendaknya.
f. Sebagai bentuk pelayanan yang diberikan
kepada para pelanggannya, sehingga pelanggan
selalu kembali untuk melakukan hal yang sama
secara berulang.
Sedangkan kerugian yang dari pemegang kartu

antara lain:
1. Kerugian bagi bank dan lembaga pembiayaan.

Jika terjadi kemacetan pembayaran oleh

nasabah yang berbelanja atau mengambil uang
tunai sulit untuk ditagih mengingat persetujuan
penerbitan kartu kredit biasanya tanpa jaminan
benda benda berharga sebagaimana layaknya
kredit.
2. Kerugian bagi nasabah pemegang kartu.
Biasanya nasabah agak boros dalam berbelanja,
hal ini karena nasabah merasa tidak
mengeluarkan uang tunai untuk berbelanja,
sehingga kadang-kadang ada hal-hal yang tidak
perlu dibelikan juga.
G. PERSYARATAN PEMEGANG KARTU

Adapun persyaratan yang dipersyaratkan untuk
memperoleh kartu kredit secara umum adalah:
1. Nasabah mengajukan permohonan dengan mengisi
formulir permohonan yang disiapkan oleh lembaga
penerbit.
2. Nasabah melengkapi persyaratan yang
dipersyaratkan seperti foto copy bukti diri atau
kartu identitas dan slip gaji atau surat keterangan
penghasilan.
3. Pihak bank akan melakukan penelitian atau survey
langsung kealamat calon pemegang kartu dan
lewat telephone.
4. Pihak bank atau lembaga pembiayaan akan
menyetujui penerbitan kartu jika dari hasil
penelitian dianggap layak dan mengirimkan kartu
tersebut kepada nasabah.

H. PELAYANAN ATM
Pelayan yang dapat diberikan oleh fasilitas mesin
ATM antara lain:
1. Penarikan uang tunai
2. Dapat digunakan untuk memesan buku cek dan BG
3. Dapat digunakan untuk meminta rekening Koran.
4. Dapat digunakan sebagai tempat mengecek saldo
rekening.
5. Dan pelayanan lain.
Sedangkan manfaat lain yang dapat diberikan oleh

ATM disamping yang disebutkan diatas antara lain:
1. Praktis dan efisien pelayanan.
2. Pengoperasian mesin ATM relative mudah.
3. Melayani 24 jam termasuk hari libur.
4. Menjamin keamanan dan privacy.
5. Memungkinkan mengambil uang tunai lebih dari
satu kali.
6. Terdapat diberbagai tempat yang strategis.

BAB XIX
LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA
Lembaga keuangan internasional didirikan untuk

menangani masalah-masalah keuangan yang besifat
internasional. Bantuan pinjaman yang dilakukan bersifat
lunak (suku bunga yang rendah dan jangka waktu
pengembalian yang relative panjang).
Lembaga keuangan internasional swasta
jumlahnya cukup banyak tetapi yang akan dibahas hanya 4
buah lembaga keuangan yang memiliki peranan sangat
penting dalam pembangunan internasional.
A. BANK DUNIA (WORLD BANK)

Didirikan pada tahun 1945 yang berasal dari
International Bank for Reconstruction and
Development (IBRD) dan mulai beroperasi tahun
1946. Bank Dunia bertujuan untuk membantu proses
rekonstruksi bagi Negara-negara yang menderita
karena Perang Dunia II. Sesuai dengan perkembangan
jaman bantuan Bank Dunia selanjutnya dialihkan
kepada negara-negara berkembang yang menjadi
anggotanya untuk membiayai proyek-proyek yang
produktif. Sumber dananya diperoleh dari bank dunia
itu sendiri, pemerintah-pemerintah asing dan modal
swasta. Keanggotaan Bank Dunia ada 2 jenis, yaitu:
1. International Finance Corporation (IFC)
Memberikan bantuan kepada sektor-sektor swasta
di negara-negara berkembang.
2. International Development Association (IDA)
Bantuannya lebih ditujukan kepada negara-
negara miskin dengan persyaratan yang lebih mudah.

B. INTERNATIONAL MONETARY FUND (IMF)

IMF atau dana keuangan internasional lahir
bersamaan dengan Bank Dunia dari perundingan 44
negara di Bretton Woods Amerika Serikat. Hasil
perundingan ini merupakan kompromi antara White
Plan dengan Keynes Plan. IMF dipimpin oleh Board
of Governors (seorang gubernur dan seorang
penggantinya) dan mendelegasikan sebagian tugasnya
kepada Executive Director yang berjumlah 12 orang
untuk menjalankan aktivitas sehari-hari.
Tugas Board of Governor:
1. Penerimaan anggota IMF yang baru.
2. Peninjauan quota masing-masing anggota.
3. Hak untuk menarik keanggotaan seseorang.
Tujuan pendirian IMF yang tercantum dalam articles
of agreement adalah:
1. Menjadi tempat secara permanen bagi
pertemuan-pertemuan dan perundingan untuk
mencapai kerja sama internasional dalam bidang
keuangan.
2. Membantu memperluas perdagangan internasional
yang seimbang di antara para anggotanya dan
membantu perekonomian para anggotanya.
3. Berusaha meniadakan competitive depresiations
dan mengusahakan tercapainya stable exchange
rate.
4. Menghilangkan exchange restrictions.
5. Membantu para anggota yang mengalami
kesukaran dalam pinjaman luar negeri.
6. Mengurangi waktu dan besarnya disekuilibrium
dalam neraca pembayaran negara anggota IMF.
IMF mengucurkan bantuannya melalui Bank
Sentral masing-masing anggota nya karena Bank Sentral

adalah pengambil kebijakan keuangan tertinggi di

negaranya.
Sumber pendanaan IMF berasal dari
sumbangan anggota (quota) berupa emas atau valuta
masing-masing anggota yang besarnya dihitung
berdasarkan mata uang US Dolar dan ditinjau setiap 5
tahun sekali. Disamping itu para anggota juga
diwajibkan membayar iuran kepada IMF.
C. BANK PEMBANGUNAN ASIA (ASIAN

DEVELOPMENT BANK)
Berdiri pada tahun 1966 dengan tujuan untuk
memberi bantuan keuangan kepada negara di Asia
karena sulitnya memperoleh bantuan dari
negara-negara maju.
Adapun kegiatan Bank Pembangunan Asia antara
lain:
1. Memberikan bantuan pinjaman untuk berbagai
proyek, baik mata uang lokal maupun mata uang
asing.
2. Memberikan bantuan teknik seperti,
• Penyediaan jasa konsultasi
• Penyediaan jasa tenaga ahli
Sumber dana dan para pemimpin Bank
Pembangunan Asia adalah berasal dari Asia.
D. BANK PEMBANGUNAN ISLAM (ISLAMIC

DEVELOPMENT BANK)
Resmi berdiri pada tahun 1975 yang anggotanya
berjumlah 43 negara yang tergabung dalam dalam
OKI. Fungsi IDB adalah memberikan pinjaman bebas
bunga untuk proyek infrastruktur dan pembiayaan

kepada negara anggota berdasarkan partisipasi modal

negara tersebut.
Proposal pendirian lembaga ini berasal dari
Mesir pada sidang menteri luar negeri negara-negara
Islam (OKI) tahun 1970. Proposal ini mengusulukan
sistem keuangan yang berdasarkan sistem kerjasama
dengan skema bagi hasil, baik untung maupun rugi.
Hal-hal lain yang terkandung dalam usulan tersebut
antara lain pendirian institusi sejenis bank sentral
syariah di negara-negara Islam, pengaturan
administrasi dan pendayagunaan dana zakat serta
pengaturan kelebihan likuiditas bank-bank sentral
negara Islam. Juga diusulkan pembentukan
badan-badan khusus yang disebut Badan Investasi dan
Pembangunan negara- negara Islam dengan fungsi
sebagai berikut
1. Mengatur investasi modal Islam.
2. Menyeimbangkan antara investasi dan
pembangunan di negara Islam
3. Memilih lahan/ sektor yang cocok untuk investasi
dan mengatur penelitiannya.
4. Memberi saran dan bantuan teknis bagi proyek-
proyek yang dirancang untuk investasi regional di
negara-negara Islam.

DAFTAR PUSTAKA
Al-Iqtisad. 2000. Buletin: Forum Kajian Ekonomi &

Perbankan Islam. IAIN SU. Medan
Antonio, M Syafii. 2001. Bank Syariah bagi Bankir dan

Praktisi Keuangan. Gema Insani. Jakarta
Heri, Sudarsono. 2003. Bank & Lembaga Keuangan

Syariah. Ekonosia. Yogyakarta. Jafizham, T.
2002.
Kasmir, 2007, Bank & Lembaga Keuangan Lainnya, Edisi

Keenam, Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Ketut Rindjin, Pengantar Perbankan dan Lembami

Keuangan Bukan Bank, Gramedia Pustnk«
Utama, Jakarta, 2003
Muhammad, Abdul Kadir. Hukum Dagang tentang

Surat-Surat Berharga. Bandung, Citra Aditya
Bakti, 2003
Subekti, R. Aneka Perjanjian, Jakarta, Intermassa, 2002
Rochmadi, Usman. 2002. Aspek-aspek Hukum Perbankan

Islam di Indonesia. Citra Aditya. Bandung
Daftar Pustaka Bank Lembaga Keuangan Lainnya

Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Perpustakaan Nasional: Katalog Dalam Terbitan (KDT)

BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA

Cetakan Kedua, 2012

Editor: M. Erna Widiana, Dra. Ec., M.M.

Hak cipta dilindungi undang-undang. Dilarang memperbanyak buku ini

o Carilah ilmu walaupun sampai ke negeri Cina

o Ilmu tanpa amal adalah sia-sia

o Amal tanpa ilmu adalah kurang sempurna

Penulis mengucapkan puji dan syukur kehadirat

Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM

KATA PENGANTAR ................................................................. i

BAB I Uang, Kriteria, Jenis dan Fungsinya ....................... 1

BAB II Lembaga Keuangan Bank ........................................ 12

BAB III Sumber-Sumber Dana Bank..................................... 33

BAB IV Kegiatan Mengalokasi Dana .................................... 43

BAB V Suku Bunga .............................................................. 61

BAB VI Jasa-Jasa Bank Lainnya ........................................... 69

BAB VII Tugas-Tugas Bank Indonesia ................................... 98

BAB VIH Bank Syari'ah ........................................................... 106

BAB IX Pasar Modal ............................................................. 115

BAB X Pasar Uang Dan Pasar Valuta Asing ....................... 127

BAB XI Pegadaian ....................................................................... 134

BAB XII Sewa Guna Usaha (Leasing) .................................... 139

BAB XIII Koperasi Simpan Pinjam.......................................... 145

BAB XIV Perusahaan Asuransi ................................................ 148

BAB XV Anjak Piutang........................................................... 151

BAB XVI Modal Ventura ......................................................... 158

BAB XVII Dana Pensiun ............................................................. 164

BAB XVIII Kartu Plastik ............................................................. 171

BAB XIX Lembaga Keuangan Lainnya .................................. 178

DAFTAR PUSTAKA TENTANG PENULIS

Kegiatan lembaga keuangan tidak lepas dari

Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM 1

pertukaran antara barang dengan barang atau barang

2 Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM

pembayaran hutang atau sebagai alat untuk melakukan

Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM 3

besar, hal ini sesuai dengan fungsi lembaga keuangan

4 Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM

itu yang perlu jaminan pemerintah adalah uang

Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM 5

6. Tidak mudah rusak

6 Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM

Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM 7

karena nilai uang tersebut tidak akan berubah. Uang

8 Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM

Adapun jenis-jenis uang yang dapat dilihat dari

Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM 9

• Tidak bernilai penuh (representative Juli bodied

10 Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM

ini tergantung dari beberapa hal termasuk

Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM 11

12 Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM

adalah mengumpulkan atau mencari dana dengan

Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM 13

- Jasa safe deposit box Travellers cheque Bank card

14 Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM

perbankan semakin mendominas perkembangan

Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM 15

d. Nederland Handels Maatscappij (NHM)

C. SEJARAH BANK PEMERINTAH

16 Hj. Sri Langgeng Ratnasari, SE., MM

Belanda, oleh karena itu sejarah perbankanpun tidak