LAPORAN MAGANG

PENERAPAN AKAD WAKALAH DALAM PEMBIAYAAN MURABAHAH

KONSUMTIF DI BANK 9 JAMBI SYARIAH

Diajukan Untuk Melengkapi Syarat-Syarat

Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya (A. Md)

Oleh:

SOLIHUL HADI

NIM : EPS.150551

PROGRAM STUDI D-III PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SULTHAN THAHA SYAIFUDDIN JAMBI

Tahun 2018
Scanned by CamScanner
 MOTTO

           

Artinya : “Hai orang-orang yang beriman, Jadikanlah sabar dan shalat sebagai
penolongmu1, Sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar”.

1
Ada pula yang mengartikan: mintalah pertolongan (kepada Allah) dengan sabar dan shalat

vi
 PERSEMBAHAN

Segala Puji hanya milik Allah SWT Tuhan Semesta Alam

Karya Tulis ini kupersembahkan kepada

Ibu ( Nur Asiah) tercinta…

Ibu yang telah membesarkan, mendidik, mendoakan,memberikan motivasi serta membiayai

seluruh keperluanku di setiap waktu, sungguh betapa tak ternilai kasih saying dan
pengorbananmu. Ya Allah, sayangilah dia sebagaimana dia menyayangiku sewaktu kecil sampai
saat ini.

Kakakku tercinta (khoirul Ulum, Nur Afifah, Hadziq Imron, dan Jauhar Maftuhan), aku yang
seperti ini buka karena hasil kerja kerasku sendiri, akan tetapi kalianlah yang sebenarnya yang
sangat berpengaruh dalam kehidupanku, tanpa kalian, aku tidak bisa seperti ini. Terimakasih
atas segala pengorbanan kalian, membiayaiku semasa aku kuliah. Aku berharap semoga kita
menjadi anak—anak yang sholeh dan sholehah bagi ibu dan bermanfaat bagi masyarakat.

Rasa terimakasih yang tak terhingga kepada teman-teman seperjuangan DIII Perbankan
Syariah, KSEI Al-Fath, Pegawai Bank 9 Jambi Syariah, dan juga Pengurus Masjid Nurul Yaqin.
Terimakasih untuk tiga tahun ini

Akhirnya kepada Allah SWT penulis mendoakan semoga mereka semua dilapangkan rizkinya,
dipermudah segala kesulitannya, serta tercapai segala cita-cita dan keinginannya

Aamiin…

vii
 ABSTRAK

Laporan Magang ini berjudul “Penerapan Akad Wakalah Dalam Pembiayaan Murabahah
Konsumtif Di Bank 9 Jambi Syariah”. Dalam penulisan laporan ini bertujuan untuk
mengetahui penerapan akad wakalah di dalam pembiayaan murabahah konsumtif. Dalam laporan
ini menggunakan teknik pengumpulan data yaitu dengan menggunakan observasi, wawancara,
dan studi pustaka. Sedangkan metode analisis data yang digunakan dalam penulisan ini yaitu
analisis deskriptif. Pada laporan ini penulis memberi kesimpulan bahwa penerapan akad wakalah
di dalam pembiayaan murabahah konsumtif boleh di terapkan jika akad wakalah terlebih dahulu
telah disepakati kedua belah pihak, guna memberika kuasa/wakalah bagi Nasabah memberi
barang yang di inginkannya, kemudian setelah barang sudah di beli maka barang tersebut milik
Bank dengan membaya bukti nota pembelian. Setelah barang jatuh kepada pihak Bank, maka
pembiayaan murabahah dapat di terapkan.

Kata Kunci : penerapan akad wakalah dalam pembiayaan murabahah Konsumtif, Bank 9 Jambi
Syariah.

viii
 DAFATAR ISI

JUDUL ................................................................................................... i

LEMBAR PERNYATAAN ................................................................. ii

NOTA DINAS ....................................................................................... iii

HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................. iv

PENGESAHAN PANITIA UJIAN ..................................................... v

MOTTO ................................................................................................. vi

PERSEMBAHAN ................................................................................. vii

ABSTRAK ............................................................................................. viii

KATA PENGANTAR .......................................................................... ix

DAFTAR ISI ......................................................................................... xi

DAFTAR GAMBAR ............................................................................ xiv

DAFTAR TABEL ................................................................................. xv

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................ xvi

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang............................................................................ 1
B. Masalah Pokok Laporan ............................................................. 4
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ................................................... 4
D. Metode Penulisan
1. Jenis Data ............................................................................ 5
2. Metode Pengumpulan Data ................................................. 6
3. Metode Analisis................................................................... 7

xi
 E. Waktu dan Lokasi Magang ......................................................... 8
F. Sistematika Penulisan ................................................................. 8

BAB II LANDASAN TEORI

A. Penerapan .................................................................................... 9
1. Pengertian Penerapan ...................................................... 9
2. Unsur-unsur Penerapan ................................................... 9
B. Pembiayaan ................................................................................. 9
1. Pengertian Pembiayaan ................................................... 9
2. Pembiayaan Konsumtif ................................................... 10
C. Akad ............................................................................................ 11
1. Pengertian Akad secara Bahasa ...................................... 11
2. Pengertian Akad secara Istilah........................................ 11
3. Rukun Dan Syarat Akad ................................................. 12
D. Wakalah ...................................................................................... 13
1. Pengertian Wakalah ........................................................ 14
2. Dasar Hukum Wakalah ................................................... 14
3. Rukun dan Syarat Wakalah ............................................ 17
4. Fatwa DSN Atas Wakalah .............................................. 17
E. Murabahah .................................................................................. 18
1. Pengertian Murabahah Secara Bahasa ............................ 18
2. Pengertian Murabahah Secara Istilah ............................. 18
3. Dasar Hukum Murabahah ............................................... 19
4. Rukun dan Syarat Jual Beli Murabahah ......................... 22
5. Pengertian Murabahah dalam Praktik ............................. 24
6. Fatwa DSN atas Murabahah ........................................... 27

BAB III PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Instansi Magang

1. Sejarah Singkat Perusahaan ............................................ 29

xii
 2. Deskripsi Tugas dan Tanggung Jawab ........................... 32
3. Produk-produk Bank 9 Jambi Syariah ............................ 38
B. Mekanisme Pembiayaan Murabahah Konsumtif
1. Penawaran Pembiayaan .................................................. 39
2. Permohonan Pembiayaan ................................................ 39
3. Persetujuan Pembiayaan ................................................. 40
4. Syarat-syarat Penandatanganan Pembiayaan dan
Pengikatan Jaminan ........................................................ 41
5. Syarat-syarat Pencairan .................................................. 41
6. Penandatanganan Akad ................................................... 42

C. Hasil Penelitian
1. Penerapan Akad di Bank 9 Jambi Syariah ...................... 49
2. Barang yang diperjual belikan ........................................ 49
3. Mekanisme ...................................................................... 49

BAB IV KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan ................................................................................. 51
B. Saran .......................................................................................... 51

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

xiii
 DAFTAR GAMBAR

GAMBAR 2.1 Pembiayaan murabahah wakalah/perwakilan ............... 26

2.2 Pembiayaan murabahah ................................................... 27

3.1 Struktur Organisasi .......................................................... 37

xiv
 DAFTAR TABEL

TABEL 1.1 Perkembangan Murabahah ................................................. 4

xv
 DAFTAR LAMPIRAN

LAMPIRAN 1: Daftar Riwayat Hidup

LAMPIRAN 2: Laporan Kegiatan Harian Magang

LAMPIRAN 3: Contoh Akad Wakalah

LAMPIRAN 4: Daftar Plafond Pembiayaan

LAMPIRAN 5: Formulir Aplikasi Pembiayaan Murabahah

xvi
 1

BAB 1

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Pertumbuhan bank syariah di Indonesia saat ini sangat pesat, seiring

dengan tumbuhnya pemahaman masyarakat bahwa bunga (Interest) dan modal
yang hasilnya telah di tentukan di muka adalah merupakan riba yang dilarang oleh
syariat Islam. Atas dasar pemahaman seperti ini,maka sejak tahun 1950, telah
banyak para cendikiawan muslim dan teoritis ekonomi Islam yang menghendaki
keberadaan bank yang terbebas dari bunga atau riba. Lembaga perbankan
merupakan salah satu lembaga keungan di Indonesia, dijelaskan menurut Undang-
undang No. 7 Tahun 1992, Undang-undang No. 3 Tahun 2004 tentang bank
Indonesia, bahwa lembaga perbankan memiliki fungsi sebagai pemhimpun dana
dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana tersebut kepada masyarakat
melalui kredit usaha.1

Berdasarkan perkembangan peraturan perbankan yang terakhir, Bank

Indonesia akhirnya menerbitkan undang-undang yang lebih spesifik menjelaskan
tentang perbankan syariah yaitu undang- undang No. 21 Tahun 2008. Undang-
undang ini menjadikan perbankan syariah sebagai landasan hukum yang jelas
dari sisi kelembagaan dan sistem operasional. Kehadiran undang-undang ini
memicu peluang yang lebih besar yang diberikan kepada masyarakat untuk
mendapatkan pelayanan perbankan sepenuhnya yang sesuai dengan syariah Islam.
Salah satunya adalah perbankan syariah menawarkan transaksi yang tidak
berlandaskan pada konsep bunga, diharapkan dapat lebih optimal melayani
kalangan masyarakat yang belum dapat tersentuh oleh perbankan konvensional
dan memberikan pembiayaan dalam pengembangan usaha berdasarkan sistem
syariah Islam.

1
Bagya Agung Prabowo, Konsep Akad Murabahah Pada Perbankan Syariah
(Analisa Kritis Terhadap Aplikasi Konsep Akad Murabahah Di Indonesia Dan Malaysia), Jurnal
Fakultas Hukum UII Yogyakarta, Hal. 106
 2

Perbankan syariah menjalankan sistem operasionalnya dengan

memberlakukan sistem bagi hasil (profit and lost sharing) dan berbagi risiko
(risk sharing) dengan nasabahnya yang memberikan penjelasan atas setiap
perhitungan keuangan atas transaksi yang dilakukan sehingga akan
meminimalkan kegiatan spekulatif dan tidak produktif. Dalam ajaran Islam,
sebuah transaksi yang melibatkan dua orang antara pembeli dan penjual tidak
boleh ada yang merasa dirugikan. Keduanya harus dapat saling bekerja sama
dan melakukan transaksi sesuai dengan kesepakatan yang menandakan bahwa
tidak ada salah satu pihak yang merasa dirugikan karena kesepakatan tersebut
merupakan sebuah akad (perjanjian) yang telah disetujui bersama. Secara umum
efektivitas fungsi intermediasi perbankan syari‟ah tetap terjaga seiring
pertumbuhan dana yang dihimpun maupun pembiayaan yang relatif tinggi
dibandingkan perbankan nasional, serta penyediaan akses jaringan yang
meningkat dan menjangkau kebutuhan masyarakat secara lebih luas sehingga masih
memiliki fundamental yang cukup kuat untuk memanfaatkan potensi
membaiknya perekonomian nasional.2

Dengan dikeluarkannya UU No 21 tahun 2008 harus di tanggapi positif

bahwa ini merupakan salah satu bentuk perhatian pemerintah terhadap bank bagi
hasil dari lebih populer dengan bank syari‟ah. Menyadari hal itu prinsip bank
syari‟ah perlu di pertegas kembali, agar persepsi masyarakat yang
memandang perbankan syari‟ah sama dengan bank konvensional dapat
dihilangkan. Karena hal itu akan menghambat proses sosialisasi yang terus di
gulirkan, sehingga sikap masyarakat yang meliputi sikap terhadap sistem dan
produk perbankan syari‟ah menunjukan prospek yang menggembirakan terhadap
sistem maupun produk perbankan syariah. Untuk itu, perlu di ciptakan daya
inovasi baru untuk mendapatkan produk baru sebagai variasi dan produk yang
telah ada dan akhirnya mampu menciptakan segmentasi pasar baru di antara
pasar yang telah ada.

2
Muhammad Yusuf, Analisis Penerapan Pembiayaan Murabahah Berdasarkan Pesanan
Dan Tanpa Pesanan Serta Kesesuaian Dengan Psak 102, Faculty Of Economics And
Communication, Binus University, Hal. 219
 3

Pembiayaan murabahah yang didasarkan pada konsep jual beli sampai

saat ini masih merupakan pembiayaan yang dominan bagi perbankan syariah
maupun lembaga keuangan syariah non bank di dunia termasuk di indonesia, hal
ini dikarenakan pembiayaan murabahah bersifat konsumtif. Lembaga keuangan
syariah baik Perusahaan pembiayaan syariah dan Bank‐bank syariah pada
umumnya telah menggunakan murabahah sebagai model pembiayaan yang
utama. Praktik pada bank syariah di Indonesia, portofolio pembiayaan murabahah
mencapai 70‐80%. Kondisi demikian ini tidak hanya di Indonesia, namun juga
terjadi pada bank‐bank syariah di dunia, seperti di malaysia, Pakistan.3 BI
mencatat pembiayaan Bank Syariah di Provinsi jambi pada bulan Juli 2017 turut
mengalami kenaikan sebesar 9.48% dari tahun lalu. Total pembiayaan yang
disalurkan perbankan syariah di Provinsi jambi pada Juli 2017 terhitung sebesar
Rp.2.35 Triliun.4

Pembiayaan konsumtif diperlukan oleh pengguna dana untuk memenuhi

kebutuhan konsumsi dan akan habis dipakai untuk memenuhi kebutuhan tersebut.
Pembiayaan ini diperuntukan nasabah dengan tujuan di luar usaha dan bersifat
perorangan. Berbeda dengan pembiayaan syariah yang bersifat produktif.
Pembiayaan konsumtif diperlukan oleh nasabah untuk memenuhi kebutuhan
sekunder. Perlu diketahui bahwa dunia perbankan syariah di Indonesia, akad
Murabahah adalah salah satu akad utama dalam pembiayaan syariah. Hal ini
karena sistem serta cara kalkulasi perhitungan dengan skema akad ini lebih
mudah, dan juga banyak di minati nasabah karena bersifat konsumtif. Salah satu
bank syariah yang menawarkan fasilitas pembiayaan syariah konsumtif
murabahah adalah Bank 9 Jambi Syariah. Bank ini menyediakan pembiayaan
syariah untuk pembelian kendaraan dan renovasi rumah, dan lain-lain. Jumlah
pembiayaan setiap tahunnya menggalami kenaikan di Bank 9 Jambi syariah,
dikarenakan banyaknya peminat di kalangan pegawai negeri, dan proses
pencairannya pun lebih cepat dibandingkan Bank Syariah yang lain.

3
Youdhi Prayogo, Murabahah Produk Unggulan Bank Syariah konsep, Prosedur,
Penetapan Margin Dan Penerapan Pada Perbankan Syariah, jurnal volume 4, No 2, 2011, hal. 62
4
http://jambi.tribunnews.com/2017/09/20/pembiayaan-perbankan-syariah-mengalami-
kenaikan. Diases hari Rabu, tanggal 20-05-2018
 4

Perkembangan pembiayaan yang dialami Bank 9 Jambi Syariah dapat kita lihat di
dalam tabel sebagai berikut:

Tabel 1.1 data perkembangan Murabahah

NO Tahun Jumlah Pembiayaan Murabahah Konsumtif
1 2015 123,073,699,888.00
2 2016 186,550,437,400.00
3 2017 303,346,166,353.00
Sumber: Bank 9 Jambi Syariah

Dari latar belakang di atas, bagaimanakah gambaran pemberian

pembiayaan konsumtif pada Bank 9 Jambi syariah, karena disaat magang penulis
merasa terdapat inovasi di dalam Pembiayaan tersebut yaitu terlibatnya akad
wakalah. Untuk mengetahui lebih jauh mengenai pemberian pembiayaan
murabahah konsumtif, maka penulis sangat tertarik untuk menulis laporan dengan
judul “Penerapan Akad Wakalah Dalam Pembiayaan Murabahah Konsumtif
Di Bank 9 Jambi Syariah”.

B. Masalah Pokok Laporan

Berdasarkan uraian latar belakang di atas maka dapat disimpulkan bahwa

masalah pokok laporan ini adalah “Bagaimana penerapan akad wakalah pada
pembiayaan murabahah konsumtif di Bank 9 Jambi Syariah?

C. Tujuan dan Manfaat Penulisan

1. Tujuan Penulisan

Untuk mengetahui aplikasi akad wakalah pada produk pembiayaan

murabahah konsumtif di Bank 9 Jambi Syariah.
 5

2. Manfaat Penulisan

Dari hasil laporan ini diharapkan dapat memberikan manfaat sebagai

berikut:
1. Bagi Penulis
Dari laporan ini, diharapkan bisa memperluas wawasan, meningkatkan
dan memantapkan pengetahuan yang didapat selama perkuliahan dan
magang terutama mengenai pembiayaan murabahah.
2. Bagi akademik
Diharapkan Bisa menambah informasi dan refrensi bagi pembaca yang
membutuhkan data-data penelitian dari kalangan dosen maupun
mahasiswa.
3. Bagi Masyarakat
Sebagai sarana sosialisasi pengenalan kepada masyarakat tentang produk
pembiayaan murabahah konsumtif.

D. Metode Penulisan
1. Jenis Data

Jenis data yang digunakan dalam penulisan laporan ini adalah data primer
dan data sekunder, yang berarti:

1. Data Primer
Data primer adalah segala informasi, fakta, dan realitas yang
terkait atau relevan dengan penelitian, dimana kaitan atau relevansinya
sangat jelas,5 bahkan secara langsung diperoleh dari sumber data pertama
di lokasi penelitian atau objek penelitian. Data primer dalam penulisan
laporan ini di peroleh melalu observasi dan wawancara kepada pihak
Kantor Perwakilan Bank 9 Jambi Syariah yakni pegawai di admin
pembiayaan, analisis, ketua kantor cabang, dan memahami secara
langsung tentang penerapan pembiayaan pada Bank 9 Jambi Syariah.

5
Ibrahim, Metodologi Penelitian Kuantitatif, Bandung : Alfabeta, 2018, Hal.68
 6

2. Data Sekunder
Data sekunder adalah segala informasi, fakta dan realitas yang juga
terkait atau relevan penelitian, namun tidak secara langsung atau tidak
begitu jelas relevansi,6 data ini diperoleh dari sumber sekunder dari data
yang dibutuhkan. Data sekunder dalam penulisan ini diperoleh dengan
cara melakukan pendekatan atau dokumentasi terhadap arsip, catatan,
dan dokumen. Data sekunder dalam penulisan laporan ini yaitu : sejarah,
struktur organisasi Bank 9 Jambi Syariah, lokasi serta data-data lain yang
diperlukan untuk penulisan laporan ini.

2. Metode Pengumpulan Data

Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penulisan laporan ini
adalah sebagai berikut:
1. Observasi
Observasi atau pengamatan merupakan aktivitas pencatatan
fenomena yang dilakukan secara sistematis, dengan menggunakan
pancaidra mata sebagai alat bantu utamanya serta di bantu dengan
pancaindra lainnya.7 Dalam hal ini penulis melakukan pengamatan secara
langsung dengan terlibat dalam berbagai kegiatan kerja di Kantor Bank 9
Jambi Syariah selama penulis melaksanakan kegiatan magang.

2. Wawancara
Wawancara adalah proses memperoleh keterangan untuk tujuan
penelitian dengan cara tanya jawab sambil bertatap muka antara
pewawancara dengan responden, sehingga menghasilkan kontruksi
makna tentang topik tertentu.8 Dalam hal ini, penulis melakukan tanya
jawab atau wawancara kepada pihak Kantor Bank 9 Jambi Syariah yakni
kepala kantor cabang, admin pembiayaan, dan analisis.

6
Ibrahim, Metodologi Penelitian Kuantitatif, Bandung : Alfabeta, 2018, Hal.68
7
ibid. hal.81
8
Ibid. hal.88
 7

3. Dokumentasi
Dokumentasi adalah metode yang digunakan untuk menelusuri
data historis yaitu catatan-catatan peristiwa yang telah lalu, yang bisa
berbentuk tulisan, gambar atau karya monumental seseorang.9 Dalam hal
ini data yang penulis gunakan berasal dari buku-buku, arsip, catatan, dan
dokumen-dokumen yang berkaitan dengan pembiayaan murabahah
konsumtif. Serta data lain yang bersumber dari referensi-referensi studi
kepustakaan melalui jurnal, artikel, media cetak, dan bahan lain dari
berbagai situs website yang mendukung.

4. Penelitian Pustaka
Penelitian pustaka pengamatan data yang dilakukan dengan cara
membaca, mempelajari, dan mengutip dari buku serta sumber-sumber
lain yang berkaitan dengan laporan penulis.

3. Metode analisis
Metode analisis data yang digunakan adalah metode analisis deskriptif.
Analisis deskriptif yaitu mendeskripsikan, menggambarkan, dan
mengananlisis suatu fenomena dengan cara menggambarkan fokus masalah
yang berkaitan dengan masalah yang diangkat pada laporan ini.

E. Waktu dan Tempat

1. Waktu
Penulis melaksanakan kegiatan magang ini pada saat penulis memasuki
semester VI (enam) Perbankan Syariah program Diploma III Universitas Islam
Negeri Sultan Thaha Saifuddin Jambi, selama 2 (dua) bulan pada tanggal 22
Januari2018 sampai 22 Maret 2018 yang telah ditetapkan oleh Program Diploma
III Universitas Islam Negeri Sultan Thaha Saifuddin Jambi.

9
Ibid. hal.94
 8

2. Tempat Lokasi Magang

Kegiatan magang penulis dilaksanakan pada Kantor Cabang Bank 9
Jambi Syariah yang beralamat di Jl. Kapten Pattimura, No.70-71 Simpang IV
Sipin, Jambi.
F. Sistem Penulisan

Tujuan dari penulisan sistematika ini adalah untuk memberikan

gambaran secara luas mengenai isi pada laporan magang ini, sehingga pembaca
dapat melihat secara jelas hubungan antara BAB dengan BAB lainnya. Laporan
ini terdiri dari empat BAB, dimana masing-masing BAB terdiri dari sub-sub BAB
dengan rincian sebagai berikut:

BAB I : Pendahuluan

Bab ini berisi uraian tentang latar belakang, rumusan masalah, tujuan
penelitian, manfaat penelitian, waktu dan lokasi magang, serta
sistematika penelitian.

BAB II : Landasan Teori

Bab ini berisi tentang landasan teori yaitu konsep-konsep yang digunakan
untuk penulisan laporan mengenai data yang ditemui selama magang,
yang berhubungan erat pembahasan permasalahan yang berkaitan dengan
penulis laporan.

BAB III : Pembahasan

Bab ini berisi tentang gambaran umum instansi magang, deskripsi

kegiatan dan hasil magang.

BAB IV : Penutup

Bab ini berisi tentang kesimpulan yang dapat diambil dari bab
sebelumnya yaitu bab III, serta saran yang dapat dijadikan masukan
kepada Bank yang berguna untuk meningkatkan kinerja yang lebih baik
dari yang sebelumnya.
 9

BAB II

LANDASAN TEORI

A. Penerapan
1. Pengertian Penerapan
Penerapan merupakan sebuah tindakan yang dilakukan, baik secara
individu maupun kelompok dengan maksud untuk mencapai tujuan yang telah
dirumuskan. Cahyononim dalam J.S Badudu dan Sutan Mohammad Zain
(2010:1487) “penerapan adalah hal, cara atau hasil”. Adapun menurut
Lukman Ali (2007:104), “penerapan adalah mempraktekkan atau
memasangkan“. Sedangkan menurut Rian Nugroho (2003:158) “penerapan
pada prinsipnya cara yang dilakukan agar dapat mencapai tujuan yang
diinginkan”.
Berdasarkan para pendapat ahli di atas, penulis menyimpulkan bahwa
penerapan adalah menjalankan atau mempraktekkan sesuatu yang ingin di
capai.

2. Unsur-Unsur Penerapan
Adapun unsur-unsur penerapan meliputi:
1. Adanya program yang dilaksanakan.
2. Adanya kelompok atau target, yaitu masyarakat yang menjadi sasaran
dan diharapkan akan menerima manfaat dari program tersebut.
3. Adanya pelaksanaan, baik organisasi atau perorangan yang
bertanggung jawab dalam pengolaan, pelaksanaan maupun
pengawasan dari proses penerapan tersebut.

B. Pembiayaan
A. Pengertian Pembiayaan
Pengertian pembiayaan menurut kamus pintar Ekonomi Syariah,
pembiayaan diartikan sebagai penyediaan dana atau tagihan yang
dipersamakan dengan itu berupa:
 10

a) Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan

musyarakah,
b) Transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah
c) Transaksi jual beli dalam bentuk murabahah, salam, dan
istish‟na, dan
d) Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh,

Menurut UU No. 1 Tahun 1998 pasal 1 No. 12, pembiayaan dalam prinsip
syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan
tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.

Dilihat pada Bank umum, pembiayaan disebut loan, sementara di

Bank Syariah disebut Financing. Sedangkan balas jasa yang diberikan atau
diterima pada Bank umum berupa bunga, sementara pada Bank Syariah,
dengan memberi dan menerima balas jasa berdasarkan perjanjian (akad) bagi
hasil, margin, dan jasa.

B. Pembiayaan Konsumtif

Secara definitif, konsumsi adalah kebutuhan individual meliputi

kebutuhan baik barang maupun jasa yang tidak dipergunakan untuk tujuan usaha.
Dengan demikian yang dimaksud pembiayaan konsumtif adalah jenis pembiayaan
yang diberikan untuk tujuan diluar usaha dan umumnya bersifat perorangan.
Pembiayaan konsumtif adalah pembiayaan yang dipergunakan untuk membeli
barang-barang konsumsi seperti :
1. Pembelian sepeda motor
2. Pembelian komputer, laptop
3. Pembelian mesin cuci, kulkas, televisi
4. Dan segala macam barang konsumsi yang tidak dilarang syariah
 11

Pembiayaan komsutif diperlukan oleh pengguna dana untuk memenuhi

kebutuhan konsumsi dan akan habis dipakai untuk memenuhi kebutuhan
tersebut.10

C. Akad
1. Pengertian Akad Secara Bahasa

Istilah akad (al-aqdu). Kata al-aqdu merupakan bentuk masdar dari

aqada,yaqidu,aqdan. Ada juga ahli bahasa yang melafalkannya aqida,
ya’qidu, aqadatan. Dari kata asal tersebut terjadilah perkembangan dan
perluasan arti sesuai dengan konteks pemakaiannya. Misalnya, aqada dengan arti
“menyimpul, membuhul dan mengikat, atau dengan arti mengikat janji”. Menurut
al-Jurjani, bertitik tolak dari kata aqd atau uqdah yang berarti “simpul atau buhul”
seperti yang terdapat pada benang atau tali, maka terjadilah perluasan
pemakaian kata aqd pada semua yang dapat diikat dan ikatan itu dapat
dikukuhkan. Oleh karena itu, menanamkan ikatan syar’i antara suami istri disebut
dengan uqdatu al-nikah sedangkan melakukan ikatan antara satu dengan yang lain
dalam rangka kegiatan usaha seperti transaksi jual beli dinamakan aqdu al-buyu
dengan menggunakan kata aqad atau uqda.

2. Pengertian akad secara istilah

Secara bahasa akad adalah “ikatan antara dua hal, baik ikatan
secara nyata maupun ikatan secara maknawi, dari satu segi maupun dari dua
segi”. Sedangkan menurut ahli hukum Islam, akad dapat diartikan secara umum
dan khusus. Pengertian akad dalam artian umum, menurut Syafi‟iyah,
Malikiyah dan Hanfiyah, yaitu “segala sesuatu yang dikerjakan oleh seseorang
berdasarkan keinginannya sendiri, seperti wakaf, talak, pembebasan, atau sesuatu
yang pembentukannya membutuhkan keinginan dua orang seperti jual beli,
perwakilan dan gadai”. Sementara dalam artian khusus diartikan “perikatan yang

10
http://tugaskuliah-syaifurrahman.blogspot.com/2013/07/pembiayaan-konsumtif.html
 12

ditetapkan dengan ijab qabul berdasarkan ketentuan syara‟ yang berdampak pada
objeknya” atau “menghubungkan ucapan salah seorang yang berakad dengan
yang lainnya sesuai syara‟ dan berdampak pada objeknya”.

Berdasarkan pengertian-pengertian tersebut, para ahli hukum Islam

kemudian mendefinisikan aqad sebagai berikut: Hubungan antara ijab dan
qabul sesuai dengan kehendak syariat yang menetapkan adanya pengaruh (akibat)
hukum pada objek perikatan. Rumusan akad tersebut, mengindikasikan bahwa
akad terdiri dari adanya para pihak untuk mengikatkan diri tentang perbuatan
yang akan dilakukan dalam suatu hal tertentu. Kemudian akad ini diwujudkan
melalui pertama, adanya ijab dan qabul. Ijab adalah pernyataan pihak pertama
mengenai isi perjanjian yang diinginkan, sedangkan qabul adalah pernyataan
pihak kedua untuk menerimanya. Ijab dan qabul ini diadakan untuk
menunjukkan adanya sukarela timbal balik terhadap akad yang akan
dilakukan oleh dua pihak yang bersangkutan. Kedua, adanya kesesuaian
dengan kehendak syariat Islam. Artinya bahwa seluruh akad yang diperjanjiakan
oleh kedua pihak atau lebih (baik dari objek perjanjian, aktivitas yang dilakukan
dan tujuan) dianggap sah apabila sesuai atau sejalan dengan ketentuan hukum
Islam. Ketiga, adanya akibat hukum pada objek akad. Setiap transaksi memiliki
akibat hukum masing-masing sesuai dengan jenis dan bentuknya. Dalam bentuk
transaksi jual beli, maka akibat hukumnya adalah terjadinya pemindahan
pemilikan dari satu pihak (yang melakukan ijab) kepada pihak lain (yang
menyatakan qabul). Sementara itu, untuk bentuk sewa, akibat hukumnya adalah
terjadinya pengalihan kemanfaatan dari suatu barang atau jasa dari pemilik sewa
kepada pengguna sewa, dan begitu seterusnya dalam transaksi-transaksi
lain.11

3. Rukun dan Syarat Akad

Sebuah kontrak (Akad) terdiri dari rukun dan syarat akad sebagai
berikut : eksistensi kedua belah pihak yang kapabel untuk memasuki kontrak,
yakni mereka harus dewasa dan waras; suatu penawaran (Ijab) dan penerimaan

11
M haris fikri, pelaksanaan pembiayaan murabahah berdasarkan prinsip hukum
ekonomi syariah ( studi di bank muamalat cabangg Bandar lampung), hal. 11
 13

(Qabul); suatu dasar legal (Sari) mengenai penyatuan dua pernyataan dan
kewajiban dari kontrak; dan terbebas dari semua factor yang dilarang. Para
Fuqaha secara umum pada dasarnya memegang teguh bahwa rukun dan syarat
yang penting dalam kontrak terdiri dari 3 bagian dan jika ini tidak ada,
kontraknya dianggap tidak sah:

 Format, yakni penawaran dan penerimaan (Sighat);

 Pihak-pihak yang terlibat dalam kontrak;
 Subjek;

D. Wakalah
1. Pengertian Wakalah
Arti harfiah “wakalah” adalah menjaga, menahan, atau penerapan
keahlian atau perbaikan atas nama orang lain. Wakalah juga merupakan tanggung
jawab. Oleh karena itu seorang wakil harus melakukan tanggung jawab
sebagaimana seorang yang dipercaya melaksanakan tanggung jawabnya dalam
kasus amanah.

Keagenan atau pendelegasian wewenang diperbolehkan oleh naskah

syariah. Nabi Muhamammad SAW. Sendiri pernah mendelegasikan perkerjaan
pembelian seeekor kambing untuknya kepada seorang sahabat atas nama „Urwah
al Barqi. Selain itu Khalifah Saleh keempat, Hadrat Ali, dan beberapa sahabat
mendelegasikan bisnisnya ke orang lain pula.
Subjek keagenan atau tindakan yang akan dilakukan oleh agen
seharusnya diketahui/didefinisikan. Jika keagenan adalah untuk pembelian,
barang, marga, jenis, kualitas, dan beberapa atribut penting lain dari komoditas
yang akan dibeli haruslah disebutkan. Keagenan tidaklah diperbolehkan untuk
tindakan yang dilarang dalam syariat atau tindakan yang melanggar peraturan,
seperti pencurian, perebutan kuasa atas property, atau pelaksanaan bisnis yang
berbasis Riba.12

12
Muhammad Ayub, understanding Islamic finance,Jakarta: Gramedia pustaka
Utama,2009. Hal.529
 14

Kompilasi hukum ekonomi syariah (KHES) Pasal 21 ayat 19

mendefenisikan wakalah sebagai “pemberian kuasa kepada pihak lain untuk
mengerjakan sesuatu”. Kuasa dalam konteks ini kuasa untuk menjalankan
kewajiban, misalnya seseorang mewakilkan kepada orang lain untuk membayar
utang. Sementara kuasa untuk menerima pembayaran utang.
Seorang wakil sepenuhnya menjalankan dan kewenangan dan tanggung
jawab orang yang diwakilkan. Artinya perwakilan dalam Wakalah mencakup
penerimaan hak dan kewajiban. Berkaitan dengan ini Abu Yusuf mengatakan :
“orang yang memberikan perwakilan memberikan mandat kepada wakil untuk
menjalankan kedudukannya, maka wakil melakukan apa saja yang harus
dilakukan orang yang mewakilinya. Sebagaimana orang yang memberikan
perwakilan, wakil juga berhak untuk memberikan keterangan di dalam
pengadilan”.

2. Dasar Hukum Wakalah

Wakalah disyariatkan berlandaskan Al-Quran. As-Sunnah dan Ijma‟.
Berdasarkan Al-Quran antara lain adalah sebagai berikut:13
1. Firman Allah dalam surat Al-Kahfi ayat 19:

              

            

           

 

dan Demikianlah Kami bangunkan mereka agar mereka saling bertanya di

antara mereka sendiri. berkatalah salah seorang di antara mereka: sudah

13
Imam mustofa, fiqih muamalah kontemporer, Jakarta : RajaGrafindo Persada, 2016,
hal.205
 15

berapa lamakah kamu berada (disini?)". mereka menjawab: "Kita berada

(disini) sehari atau setengah hari". berkata (yang lain lagi): "Tuhan kamu
lebih mengetahui berapa lamanya kamu berada (di sini). Maka suruhlah
salah seorang di antara kamu untuk pergi ke kota dengan membawa uang
perakmu ini, dan hendaklah Dia Lihat manakah makanan yang lebih baik,
Maka hendaklah ia membawa makanan itu untukmu, dan hendaklah ia
Berlaku lemah-lembut dan janganlah sekali-kali menceritakan halmu
kepada seorangpun.

2. Firman Allah dalam surat An-Nisa ayat 35 :

             

         

dan jika kamu khawatirkan ada persengketaan antara keduanya, Maka

kirimlah seorang hakam14 dari keluarga laki-laki dan seorang hakam dari
keluarga perempuan. jika kedua orang hakam itu bermaksud Mengadakan
perbaikan, niscaya Allah memberi taufik kepada suami-isteri itu.
Sesungguhnya Allah Maha mengetahui lagi Maha Mengenal.
3. Firman Allah dalam surat Yusuf ayat 93 :

           



Pergilah kamu dengan membawa baju gamisku ini, lalu letakkanlah Dia
kewajah ayahku, nanti ia akan melihat kembali; dan bawalah keluargamu
semuanya kepadaku.

14
Hakam ialah juru pendamai
 16

Ayat-ayat di atas memang tidak menyebutkan wakalah secara

eksplisit, namun apa yang ditulis yang dikisahkan dalam ayat di atas adalah
terkait masalah walakah. Sementara landasan pensyariatan wakalah
berdasarkan As-Sunnah pada umumnya Sunnah Fi’liyyah dan Sunnah
Taqririyyah. Riwayat yang terkait dengan praktik Wakalah yang dilakukan
Rasulullah Saw. Antara lain adalah sebagai berikut:15

1. Riwayat Abu Burdah :

Telah menceritakan kepada kami Muhammad bin Al-A’laa telah
menceritakan kepada kami Abu Usamah dari Buraid bin Abdullah dari Abu
Burdah dari Abu Musa dari Nabi Saw. Bersabda :”Seorang bendahara
yang amanah, yang dia melaksanakan tugasnya (dengan baik)” –Dan
adakalanya beliau bersabda-: “yaitu yang dia melaksanakan apa yang
diperintahkan kepadanya dengan sempurna dan jujur serta memiliki jiwa
lapang dada, yang dia mengeluarkannya (Shadaqah) kepada orang yang
berhak sebagaimana diperintahkan adalah termasuk salah satu dari Al-
MUtashaddiqin”.

2. Riwayat Jabir :
Jabir bin Abdillah ra. Berkata, aku hendak berangkat ke Khaibar, lalu aku
menemui Rasulullah Saw. Beliau bersabda :” jika engkau menemui wakilku
di Khaibar, ambillah olehmu darinya lima belas wasaq”.

Selain riwayat di atas, ada beberapa riwayat yang menjelaskan

mengenai Praktik Wakalah pada masa Rasulullah Saw. Rasulullah pernah
mewakilkan Amr bin Umayyah untuk menikahkan Umy Abu Rafi‟ untuk
menerima nikahnya Maimunah binti AL-Harits. Rasulullah juga pernah
mewakilkan kepada Hakim bin Hizam untuk membeli hewan kurban dan
mewakilkan kepada Al-Bariqi untuk membeli seekor kambing.
Ulama juga bersepakat mengenai diperbolehkannya Wakalah ,
karena sangat dibutuhkan dalam kehidupan manusia. Selain itu, Wakalah

15
Ibid. hal.208
 17

juga dapat menjadi sarana untuk saling membantu dan menolong sesama
manusia.

3. Rukun dan syarat wakalah

1) Rukun wakalah
Menurut mayoritas Ulama rukun wakalah ada empat, yaitu:
1) Orang yang mewakilkan (Muwakkil)
2) Orang yang menerima perwakilan (wakil)
3) Objek atau pekerjaan yang diwakilkan (Muwakkal Bih), dan
4) Sighat (Ijab dan Kabul)

2) Syarat wakalah
1) Sighat harus dengan lisan, tulisan, atau perbuatan yang menunjukkan
adanya kerelaan untuk mewakilkan.
2) Pelaku (Muwakkil, wakil) harus cakap hukum, berakal dan baligh.
3) Objek merupakan kewenangan Muwakkil, objek dapat diwakilkan,
objek harus jelas.

4. Fatwa DSN NO: 10 /DSN-MUI/IV/200 Atas wakalah

Ketentuan tentang wakalah16 :
1. Pernyataan ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk
menunjukkan kehendak mereka dalam mengadakan kontrak.
2. Wakalah dengan imbalan bersifat mengikat dan tidak boleh dibatalkan
secara sepihak.

16
Djoko Muljono, Perbankan dan Lembaga keuangan Syariah, Yogyakarta : ANDI,
2015. Hal 307
 18

E. Murabahah
1. Pengertian Murabahah Secara Bahasa

Secara bahasa, murabahah adalah „bentuk mutual‟ (bermakna saling)

dari kata ribh (‫ )رﺑﺢ‬atau ar-ribh yang artinya keuntungan. Asal katanya adalah
rabiha yang berarti beruntung, ribhan yang berarti berlaba, warabahan yang
artinya keuntungan dan warabaahan yang artinya laba (Munawir 1997: 463).
Kata ribh dalam Al-Qur‟an dengan makna keuntungan dapat dilihat pada Q.S.
al-Baqarah/2: 16. Sementara al-bai’ (jual beli) adalah pertukaran sesuatu dengan
sesuatu yang lain. Al-bai’ juga berarti sebuah makna antonim, artinya al-bai’
(jual) bisa juga bermakna al-syira (beli).

2. Pengertian Murabahah Secara Istilah

Secara istilah, pada dasarnya terdapat kesepakatan para ulama dan ekonom
muslim dalam substansi pengertian murabahah. Imam al-Kasani menjelaskan,
murabahah adalah bentuk jual beli dengan diketahuinya harga pokok
dengan adanya tambahan keuntungan tertentu (Kasani, tt: 226). Ibnu Abidin
menyatakan bahwa murabahah adalah menjual harta benda yang dimiliki dengan
harga pokok pembelian plus dengan tambahan margin yang disepakati mereka. Ia
mensyaratkan bahwa barang yang diperjualbelikan merupakan harta mitsli atau qimi
yang dimiliki penuh oleh penjual serta menyebutkan tingkat marginnya dengan jelas
(Abidin, 1992: 132-135).

Sementara dalam perspektif Undang-undang No. 21 tahun 2008 tentang

Perbankan Syariah, murabahah merupakan produk finansial yang berbasis bai’
atau jual beli. Pengertian murabahah ini diatur dalam Undang- undang No. 21
Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah pasal 19 ayat (1) huruf d, dijelaskan
bahwa murabahah adalah “akad pembiayaan suatu barang dengan menegaskan
harga belinya kepada pembeli dan pembeli membayarnya dengan harga yang
lebih sebagai keuntungan yang disepakati”.17

17
Ummi Kalsum & Eka Rizky Saputra, penyertaan akad wakalah dalam pembiayaan
murabahah (Studi Di BNI Syariah Cabang Kendari), Jurnal fakultas Ekonomi & Bisnis Islam
IAIN Kendari, hal. 8
 19

Sebagaimana fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN) Majelis Ulama

Indonesia (MUI), karakteristik pembiayaan murabahah berbeda dengan kredit
yang terjadi pada perbankan konvensional. Diantaranya harga jual kredit kepada
konsumen pada perbankan konvensional memakai tingkat bunga yang tergantung
situasi pasar, sedangkan pada pembiayaan murabahah, margin/tingkat keuntungan
murabahah bersifat tetap, sehingga harga jual tidak boleh berubah. Jadi, sejak
awal perjanjian sampai dengan masa pelunasan bank syariah tidak diperbolehkan
mengubah harga yang telah diperjanjikan. Pada perbankan syariah diwajibkan
adanya suatu barang yang diperjual belikan. Barang yang diperjualbelikan
tersebut berupa harta yang jelas harganya, seperti mobil atau motor. Sedangkan
akad kredit perbankan konvensional terhadap konsumen berupa akad pinjam
meminjam yang dalam hal ini belum tentu ada barangnya.18

3. Dasar Hukum Murabahah

1) Dasar Dalam Al-Qur’an

al-qur‟an memang tidak pernah secara spesifik menyinggung masalah
murabahah, namun demikian, dalil diperbolehkan jual beli murabahah dapat
dipahami dari keumumam dalil diperbolehkannya jual beli. Murabahah jelas-jelas
bagian dari jual beli, dan jual beli secara umum diperbolehkan. Berdasarkan hal
ini, maka dasar hukum diperbolehkannya jual beli murabahah diantaranya sebagai
berikut:19
1. Firman Allah dalam Surat Al-Baqarah ayat 275, yang berbunyi:

           

               

18
Asiah binti nur, manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Yogyakarta : Kalimedia, 2015,
Hal.224
19
Imam mustofa, fiqih muamalah kontemporer, Jakarta : RajaGrafindo Persada, 2016,
hal.69
 20

              

       

orang-orang yang Makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri melainkan

seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran (tekanan) penyakit
gila Keadaan mereka yang demikian itu, adalah disebabkan mereka berkata
(berpendapat), Sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, Padahal Allah
telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. orang-orang yang telah
sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari
mengambil riba), Maka baginya apa yang telah diambilnya dahulu (sebelum
datang larangan); dan urusannya (terserah) kepada Allah. orang yang kembali
(mengambil riba), Maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka
kekal di dalamnya.

2. Firman Allah dalam Surat An-Nisa ayat 29, yang berbunyi:

           

             

Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta

sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang
Berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu. dan janganlah kamu
membunuh dirimu. Sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang
kepadamu.

Berdasarkan ayat di atas, maka jual beli murabahah diperbolehkan karena

berlakunya ayat secara umum. Allah berfirman “ Allah telah menghalalkan jual
beli dan mengharamkan riba”. Allah tidak berfirman “Allah telah menghalalkan
jual beli salam, istishna, murabahah”, akan tetapi berfirman secara umum, yaitu
 21

menghalalkan jual beli. Kemudian ketika mengharamkan, Allah secara khusus

menyebut riba. Hal ini menunjukkan bahwa jual beli yang dihalalkan jauh lebih
banyak daripada jual beli yang diharamkan.‟

2) Dasar Dalam Hadits

Dasar atau landasan yang berdasarkan Hadits antara lain sebagai berikut:20

a. Hadits Riwayat Abu Bakar:

“ketika Nabi Saw. Hendak hijrah, Abu Bakar ra, membeli dua ekor unta.
Nabi Saw. Kemudian berkata kepadanya, “biar aku membayar harga
salah satunya’. Abu Bakar menjawab “ambillah unta itu tanpa harus
mengganti harganya”. Nabi Saw. Kemudian menjawab “jika tanpa
membayar harganya, maka aku tidak akan mengambilnya”.

b. Hadits Riwayat Ibnu Mas‟ud:

Diriwayatkan bahwa Ibnu Mas’ud ra. Membolehkan menjual barang
dengan mengambil satu atau dua dirham”.

Selain hadits di atas, juga ada praktik Sahabat dalam jual beli murabahah,
yaitu antara lain sebagai berikut:

Waki menceritakan dari Abu Bahr dari kakeknya berkata: “aku pernah
melihat Ali ra. Membawa sebuah kain tebal, dia berkata bahwa : “aku
membelinya seharga lima dirham, barang siapa mau memberiku laba satu
dirham, maka aku akan menjual kepadanya”.

Ibnu al-Asqalani berkata:

Apabila di suatu daerah telah berlaku kebiasaan bahwa suatu barang

yang dibeli seharga sepuluh dirham kemudian dijual sebelas dirham,
maka hal ini tidak apa-apa (boleh)”.

20
Ibid, hal.70
 22

Berdasarkan landasan di atas, dapat dikatakan bahwa hukum jual beli

Murabahah dalah boleh dengan berbagai syarat dan ketentuan berlaku. Artinya,
jual beli semacam ini diperbolehkan apabila memenuhi syarat dan rukunnya.

4. Rukun Dan Syarat Jual Beli Murabahah

Rukun jual beli murabah sama halnya dengan jual beli pada umumnya,
yaitu adanya pihak penjual, pihak pembeli, barang yang di jual, harga, dan akad
(ijab qabul). Sementara syarat jual beli murabahah adalah:21

Pertama, syarat yang terkait dengan sigat atau akad. Akad harus jelas, baik
ijab maupun qabul. Dalam akad harus ada kesesuaian antara ijab dan qabul, dan
kesinambungan antara keduanya. Kedua, syarat sah jual beli murabahah yaitu:

1. Akad jual beli yang pertama harus sah.

2. Pembeli harus mengetahui harga awal barang yang yang menjadi objek
jual beli.
3. Barang yang menjadi objek jual beli murabahah merupakan komoditas
mitsli atau ada padanya serta dapat diukur, di takar, di timbang atau jelas
ukuran, kadar dan jenisnya. Tidak diperbolehkan keuntungan merupakan
barang yang sejenis dengan objek jual beli, seperti beras dengan beras,
emas dengan emas, dan sebagainya.
4. Jual beli pada akad yang pertama bukan barter barang dengan barang
ribawi yang tidak boleh ditukar dengan barang sejenis. Barang ribawi
menurut ulama Malikiyyah adalah makanan yang dapat memberi energy,
menurut ulama Syafi‟iyyah adalah semua barang yang dapat dikonsumsi,
sementara menurut kalangan Hanafiyyah dan Hanbaliyyah setiap
komoditas yang ditakar atau ditimbang. Kalangan ulama dari empat
mazhab ini bersepakat bahwa emas dan perak atau barang lain sejenis
merupakan barang ribawi. Dengan demikian barang-barang ribawi tidak
dapat diperjualbelikan dengan murabahah, misalnya tukar menukar beras
dengan beras atau emas dengan emas, dimana jumlah salah satu pihak

21
Ibid. hal.72
 23

lebih banyak, baik takaran atau timbangannya maka tidak boleh, dan hal
ini bukanlah jual beli murabahah.
5. Keuntungan atau laba harus diketahui masing-masing pihak yang
bertransaksi, baik penjual maupun pembeli. Apabila keuntungan tidak
diketahui oleh pembeli, maka tidak dapat dikatakan jual beli murabahah.

Selain syarat-syarat di atas, dalam kitab Badai al-sanai disebutkan syarat

lain, bahwa dalam jual beli murabahah, akad pada jual beli yang pertama harus
akad atau transaksi yang sah. Dalam hal ini Kassani mengatakan:

“salah satu syarat jual beli murabahah adalah akad pertama harus akad
yang sah, apabila akad pertama rusak, maka jual beli murabahah tidak
boleh, karena jual beli murabahah adalah jual beli dengan pengambilan
keuntungan, yaitu modal awal plus laba”.

Zakariya al-Anshari, dalam kitab Asna al- Mathalib menyebutkan bahwa

masing-masing pihak harus mengetahui secara spesifik tentang ukuran dan jenis
barang. Artinya, jenis, ukuran, dan jumlah barang harus diketahui oleh masing-
masing pihak yang melakukan transaksi.22

Secara singkat, syarat-syarat jual beli murabahah adalah sebagai berikut:

1. Para pihak yang berakad harus cakap hukum dan tidak dalam keadaan
terpaksa.
2. Barang-barang yang menjadi objek transaksi adalah barang yang halal
serta jelas ukuran, jenis dan jumlahnya.
3. Harga barang harus dinyatakan secara transparan (harga pokok dan
komponen keuntungan) dan mekanisme pembayarannya disebutkan
dengan jelas.
4. Pernyataan serah terima dalam ijab qabul harus dijelaskan dengan
menyebutkan secara spesifik pihak-pihak yang terlibat yang berakad.

22
Ibid. Hal.73
 24

5. Pengertian Murabahah dalam Praktik

Pengertian murabahah dalam praktik yaitu permintaan seseorang atau

pembeli terhadap orang lain untuk membelikan barang dengan ciri-ciri yang
ditentukan. Untuk singkatnya bentuk ini dinamakan Murabahah
Permintaan/Pesanan Pembeli (MPP). MPP ini merupakan dasar kesepakatan dari
terjadinya transaksi jual beli barang dan permintaan/pesanan tersebut dianggap
bersifat lazim (pasti/mengikat) bagi pemesan. Sedangkan besarnya keuntungan,
harga jual, penyerahan barang, dan cara pembayaran dalam MPP ini ditentukan
atas kesepakatan para pihak. Dalam jual beli MPP ini ada 3 (tiga) pihak yang
terlibat, yaitu A, B, dan C. A meminta kepada B untuk membelikan barang
untuk keperluan A. B tidak memiliki barang-barang tersebut tetapi berjanji
untuk membelikannya dari pihak lain, yaitu C. B adalah sebagai perantara dan
penjual, dan dalam perjanjian MPP hubungan hukum terjadi antara A dan B.
Bentuk perjanjian murabahah ini diartikan sebagai menjual suatu komoditi
dengan harga yang ditentukan penjual (B) ditambah dengan keuntungan (untuk
B) dan dibeli oleh A.

Menurut Yusuf al-Qardhawi, dalam MPP ini ada dua unsur utama yang
perlu dipahami, yaitu adanya wa‟ad (janji), artinya janji untuk membelikan
barang yang diminta pembeli dan janji penjual untuk meminta keuntungan
dari barang tersebut. Di samping itu, disepakati pula oleh pembeli dan penjual
bahwa janji ini bersifat mengikat (iltizam) yang kemudian akan dilakukan
pembayaran dengan cara ditangguhkan (muajjal). Berdasarkan penjelasan
tersebut, unsur-unsur MPP bila diterapkan dalam perbankan syariah adalah
sebagai berikut:

1) Pembeli menentukan barang yang dikehendaki disertai karakteristiknya,

dan meminta pihak bank untuk membeli dan menentukan harganya.
2) Pihak bank mencari barang yang sesuai dengan permintaan pembeli
kepada pemasok/penyedia barang baik atas inisiatifnya atau atas
rekomendasi dari pembeli.
3) Pihak bank membeli barang dari pemasok/penyedia barang secara tunai
sehingga barang tersebut menjadi milik bank.
 25

4) Setelah bank mendapatkan informasi barang yang dibutuhkan

berikut harganya, kemudian menentukan harga jual kepada pembeli
berikut syarat- syarat dan ketentuan yang harus dipenuhi oleh pembeli.
5) Pihak pembeli memenuhi ketentuan-ketentuan dan syarat-syarat
yang ditentukan oleh bank berikut tata cara pembayarannya.
6) Pembeli menandatangani akad murabahah dengan bank tas barang/objek
yang telah disepakati dengan harga jual bank yang terdiri dari harga pokok
dan margin keuntungan, kemudian bank meyerahkan barang tersebut
kepada nasabah sebagai pembeli.23

Produk murabahah ini merupakan produk pembiayaan di mana pihak bank

dapat sebagai mediasi antara pihak yang berkepentingan, yaitu nasabah dan
developer atau pemasok, maksudnya dalam hal ini adalah apabila nasabah
menginginkan memiliki atau membeli sesuatu barang dari developer sementara
nasabah belum memiliki dana yang cukup untuk dapat membelinya, maka bank
dalam hal ini memberikan bantuan berupa pembiayaan dengan cara membeli
barang yang diinginkan oleh nasabah terlebih dahulu dari developer, kemudian
pihak bank menjual kembali barang tersebut kepada nasabah dengan harga sesuai
dengan pembelian pihak bank dari pihak developer dengan metode angsuran dan
ditambah keuntungan bagi pihak bank yang telah disepakati antara pihak bank dan
pihak nasabah sebelum transaksi jual-beli dilakukan. Keunggulan pembiayaan
dari produk murabahah adalah bahwa nasabah dapat membeli sesuatu barang
sesuai dengan keinginan, dan kemampuan ekonominya, di samping itu
pembiayaannya dilakukan dengan angsuran sehingga tidak memberatkan pihak
nasabah itu sendiri adapun keunggulan yang lain adalah bahwa dalam produk
murabahah tidak mengenal riba atau sistem bunga tetapi dalam hal ini adanya
keterbukaan antara pihak bank dan nasabah bahwa bank sebelumnya memberikan
informasi atas barang yang akan dibeli sesuai dengan keinginan nasabah dan
harga yang telah ditentukan oleh developer telah diketahui oleh pihak nasabah,

23
M Haris Fikri, Pelaksanaan Pembiyaan Murabahah Berdasarkan Prinsip Hukum
Ekonomi Syariah (Studi Di Bank Muamalat Cabang Bandar Lampung), hal. 35
 26

kemudian pihak bank menjual kembali kepada nasabah sesuai dengan harga
pembelian dari pihak developer, dan ditambah keuntungan bagi pihak bank.
Tambahan keuntungan bagi pihak bank ini, diperjanjikan diawal transaksi yang
didasarkan atas kesepakatan bersama antara pihak bank dengan nasabah, jadi
dalam hal ini tidak terjadi unsur saling mendzalimi. Transaksi jual-beli pada
umumnya dapat dijelaskan mengenai unsur jaminan (dhomman). Kedudukan
dhomman dalam transaksi jual-beli secara teori bahwa dhomman hanya sebatas
pada penjual bahwa penjual menjamin barang yang dijual tidak adanya cacat
tersembunyi.4 Menurut mayoritas (jumhur) ahli-ahli hukum Islam, rukun yang
membentuk akad murabahah ada lima yaitu : Adanya penjual (ba‟i); adanya
pembeli (musytari); objek atau barang (mabi‟) yang diperjual- belikan; Harga
(tsaman) nilai jual barang berdasarkan mata uang; ijab kabul (sighat) atau formula
akad, suatu pernyataan kehendak oleh masing - masing pihak. Pembiayaan
murabahah memungkinkan adanya dhomman (jaminan), karena sifat dari
pembiayaan murabahah merupakan jual-beli yang pembayarannya tidak dilakukan
secara tunai, maka tanggungan pembayaran tersebut merupakan hutang yang
harus dibayar oleh pembeli. Untuk mengetahui lebih lanjut, bisa di lihat gambar
skema di bawah ini.
Gambar 2.1
Mekanisme Pembiayaan Murabahah Melalui Wakalah/Perwakilan
1. Persyaratan & Negosiasi.
2. Akad Murabahah
3. Menyerahkan dana & Memberikan
Kuasa
BANK SYARIAH 6. Menerahkan Bukti Pembelian NASABAH
PEMBIAYAAN
(BA’I)
7. Bayar Sekaligus / Angsuran MURABAHAH

4. Pembelian
5. Penyerahan Barang oleh Nasabah

SUPPLIER
PEMASOK
 27

Gambar 2.2
Mekanisme Pembiayaan Murabahah Secara Langsung

1. Persyaratan & Negosiasi.

2. Akad Murabahah
4. Menyerahkan barang
NASABAH
BANK SYARIAH 5. Kepemilikan Berpindah PEMBIAYAAN
(BA’I) MURABAHAH
6. Bayar Cash / Angsuran

3. Beli Barang

SUPPLIER
PEMASOK

4. Fatwa DSN NO: 04 /DSN-MUI/IV/200 Atas Murabahah

Ketentuan umum Murabahah dalam Bank Syariah:
1. Bank dan nasabah harus melakukan akad murabahah yang bebas riba.
2. Barang yang diperjualbelikan tidak diharamkan oleh syariah islam.
3. Bank membiayaai sebagian atau seluruh harga pembelian barang yang
telah disepakati kualifikasinya.
4. Bank membeli barang yang diperlukan nasabah atas nama bank sendiri,
dan pembelian ini haruslah sah dan bebas riba.
5. Bank harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian,
misalnya jika pembelian dilakukan secara utang.
6. Bank kemudian menjual barang tersebut kepada nasabah dengan harga
jual senilai harga plus keuntungannya.
7. Nasabah membayar harga barang yang telah di sepakati tersebut pada
jangla waktu tertentu.
 28

8. Untuk mencegah terjadinya penyalahgunaan atau kerusakan akad

tersebut, pihak bank dapat mengadakan perjanjian khusus dengan
nasabah.
9. Jika bank hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang
dari pihak ketiga, akad jual murabahah harus dilakukan setelah
barang, secara prinsip, menjadi milik bank.24

24
Asiah binti nur, manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Yogyakarta : Kalimedia, 2015,
Hal.25
 29

BAB III
PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Instansi Magang

1. Sejarah Singkat Perusahaan

Bank Jambi merupakan Bank milik pemerintah Provinsi Jambi pemerintah
kabupaten/kota se-provinsi Jambi yang didirikan berdasarkan Akte Notaris
Adiputra Perlindungan No. 6 tanggal 12 Februari 1959 dengan nama PT. Bank
Pembangunan Daerah Jambi yang kemudian disempurnakan melalui Akte Notaris
Habro Poerwanto No. 70 tanggal 12 Oktober 1959 dan mendapat pengesahan dari
menteri kehakiman Republik Indonesia No. J.A/5/115/8 tanggal 6 November
1959 dimuat pada tambahan berita Negara Republik Indonesia No. 110/104
tanggal 29 Desember 1959.
Selanjutnya terbitnya UU No. 13 tahun 1969 bahwa Bank Pembangunan
Daerah disetiap Provinsi wajib menyesuaikan pendiriannya. Kemudian
berdasarkan Peraturan Daerah tingkat I Provinsi Jambi No. 3 tahun 1963 dengan
pengesahan Menteri Dalam Negeri No. 9/32/127-164 tanggal 24 September 1964,
PT Bank Pembangunan Daerah Jambi menjadi Bank Pembangunan Daerah Jambi
dengan spesifikasi kegiatan sesuai BPD sesuai dengan aturan UU No. 13 tahun
1962.
Kemudian berdasarkan UU Republik Indonesia No. 7 tahun 1992 tentang
perbankan, bahwa seluruh Bank Komersial untuk menyesuaikan kembali
ketentuannya, dan Bank BPD Jambi juga diatur kembali untuk menyesuaikan
kegiatannya sesuai UU tentang perbankan sebagai Bank Umum. tanggal 22
November 2007, Bank BPD berubah status menjadi Perseroan Terbatas (PT) dan
Bank BPD disebut juga dengan sebutan Bank Jambi berdasarkan No. 2 tahun
2006 Akta Notaris Robert Faizal, SH. No. 1 tanggal 1 Februari 2007 dengan
disahkan oleh Menteri Dalam Negeri kehakiman dan hak asasi manusia.
Kegiatan Bank Jambi meliputi seluruh kegiatan Bank Umum, termasuk
sebagai pemegang kas daerah yang berfungsi melaksanakan dan mengelola
 30

penyimpanan, penerimaan dan pengeluaran kas daerah serta mengutamakan

pembiayaan bidang proyek pembangunan daerah. Sebagai tindak lanjut guna
untuk mengembangkan dan mensejahterakan rakyat serta pembangunan Jambi,
tim perbankan mengembangkan layanan perbankan yang berbasis syariah sebagai
respon atas berlakukannya UU No. 10 tahun 1998, yang memberi peluang Bank
Umum untuk melayani transaksi syariah (dual banking system).
Bersamaan dengan meningkatnya pengembangan perbankan syariah di
Indonesia, pada tanggal 03 Januari 2012 diresmikanlah Kantor Cabang Bank
Jambi Syariah oleh Drs. H. Hasan Basri Agus, MM. Perkembangan usaha Bank
Jambi yang semakin meningkat merupakan momentum yang tepat dalam
permukaan Unit Usaha Syariah. Dalam 3 (tiga) tahun terakhir yaitu tahun 2008
sampai dengan tahun 2010 Aset perseroan meningkat rata-rata 19% Pertahun,
peningkatan yang cukup signifikan terjadi pada tahun 2010 mencapai 25%.
adanya komitmen dari manajemen Bank Jambi dalam pendanaan sehingga
persyaratan modal kerja minimal yang ditetapkan oleh Bank Indonesia bisa
dipenuhi. Sumber daya yang cukup serta jaringan outlet kantor yang tersebar di
semua Kabupaten atau Kota Jambi (25 kantor, 16 unit ATM) merupakan faktor
utama yang mendukung dalam pengembangan Unit Usaha Syariah Bank Jambi.
Kemajuan pelaksanaan pembukaan UUS (Unit Usaha Syariah) Bank Jambi
menetapkan calon dewan pengawas syariah, RUPS-LB tanggal 28 Mei 2011 dan
mendapat rekomendasi dari MUI Provinsi Jambi surat No. AA.53/DP.MUI-
JBI/V/2011 pada tanggal 23 Juni 2011. Persiapan SDM (Sumber Daya Manusia)
telah dipersiapkan dan dilaksanakan pelatihan perbankan syariah dari tanggal 23-
26 Juni 2011. Bank Jambi Syariah menyampaikan kelengkapan dokumen dan
persyaratan lainnya ke Bank Indonesia pada tanggal 12 Juli 2011 (pencapaian
pekerjaan 85%) dan persiapan operasional dan IT dimulai pada bulan Juli 2011.
Persetujuan izin Usaha Unit Syariah Bank Jambi dari Bank Indonesia diharapkan
dapat diterima pada awal bulan Agustus 2011 dan operasional Unit Usaha Syariah
baru di launching pada tanggal 3 Januari 2011.
Dana modal awal yang disediakan untuk penbembangan UUS (Unit Usaha
Syariah) Bank Jambi sesuai ketentuan Bank Indonesia adalah Rp 100 Miliar yang
dibukukan sebagai rekening kantor pusat atau rekening antar kantor dan tidak
 31

dikenakan beban bagi hasil (bunga non persen). Keuntungan yang diperoleh Unit
Usaha Syariah setiap tahun dialihkan di kantor pusat untuk menambah Bank
Jambi sehingga CAR Bank Jambi dapat dipertahankan di atas 12%.
1) Latar Belakang Bank Jambi
Bank Jambi sebagai sebuah wilayah dipercaya masyarakat yang berasal dari
kata “jambe” yang berarti pinang. Dan merupakan sebuah persatuan dari beberapa
etnis, dengan aegium adat : “sepucuk jambi sembilan lurah, dengan batangnyo
alam rajo” yang artinya :
a. Pucuk yaitu ulu (dataran tinggi)
b. Sembilan lurah adalah representasi dari sembilan negeri/wilayah
c. Batangnyo alam rajo adalah daerah teras kerajaan yang terdiri dari dua belas
daerah/suku.
2) Visi Dan Misi Bank Jambi
a. Visi
- Menjadi bank yang ideal dan sehat
- Mewujudkan terpenuhnya kebutuhan masyarakat di bidang jasa bank
- Memiliki nilai tambah ekonomi daerah khususnya UKM (Usaha Kecil
Menengah)
- Dikelola secara professional, hati-hati dan berkembang secara wajar.
b. Misi
- Sebagai bank umum konvensional dan syariah
- Penggerak ekonomi dan pembangunan daerah
- Pemegang dan penyimpanan kas daerah
- Salah satu sumber PAD (Pendapatan Asli Daerah).
3) Profil Perusahaan – Mei 2018
Nama Perusahaan : PT Bank Pembangunan Daerah Jambi
Unit Usaha syariah
Alamat : Jl. Kapten Pattimura No. 70-71 Simpang IV Sipin
Jambi
Telepon : (0741) 60199
Faxmile : (0741) 61609
Website : www.bankjambi.co.id
 32

Tahun Berdiri : 2012

Jumlah Karyawan : 20
Pimpinan Cabang Ke :3
Nama Pimpinan Cabang : H. Achmad Jais, SE., M.EI
4) Nilai-Nilai Bank Jambi Syariah
a. Jujur, hati-hati, bertanggung jawab terhadap tugas dan pekerjaan,
b. Taat pada norma agama dan peraturan yang berlaku,
c. Sanggup bekerja keras, professional dan pantang menyerah,
d. Orientasi melayani pelanggan dengan sepenuh hati,
e. Berpikir positif dan selalu meningkatkan keterampilan, pengetahuan serta
wawasan, dan
f. Peduli dan harmonisasi hubungan kerja dan kenyamanan lingkungan.
5) Motto Perusahaan
Adapun motto bank jambi cabang syariah adalah “bersama meraih
keberkahan”
6) Struktur Organisasi
Struktur organisasi bank jambi cabang syariah terdapat pada lampiran
laporan ini.

2. Deskripsi Tugas Dan Tanggung Jawab Bank Jambi

Deskripsi tugas dari masing-masing instruktur organisasi PT BPD Jambi
Unit Usaha Syariah adalah sebagai berikut:
1) Kepala Pimpinan Cabang Syariah
a. Pemimpin Cabang Syariah adalah Pejabat Struktural yang ditetapkan
Direksi untuk memimpin Kantor Cabang Syariah termasuk membawahi
Kantor Cabang Pembantu, Kantor Kas Office Channeling dalam
melaksanakan bisnis dan operasional Bank serta tugas-tugas lainnya yang
bersifat mewakili Direksi di wilayah kerja Kantor Cabang Syariah.
b. Memimpin Kantor Cabang Syariah dalam melaksanakan bisnis dan
operasional Kantor Cabang Syariah. Serta menyusun rencana bisnis Kantor
Cabang bersama dengan Kepala Pemasaran dan Kepala Operasional dan
Pelayanan.
 33

c. Melaksanakan semua tanggung jawab atas kewajiban dan semua kinerja

karyawan Bank Jambi Syariah.
2) Marketing Manager (Kepala Pemasaran)
a. Kepala Pemasaran Cabang Syariah adalah Pejabat Struktural yang
ditetapkan Direksi untuk membantu Pemimpin Cabang Syariah dalam
pelaksanaan bisnis dan operasional Kantor Cabang Syariah.
b. Melaksanakan tugas-tugas yang didelegasikan Pimpinan kepada Kepala
Pemasaran Cabang Syariah.

3) Operation Manager (Kepala Operasional)

a. Kepala Operasional dan Pelayanan adalah Pejabat Struktural yang
ditetapkan Direksi untuk membantu Pemimpin Cabang Syariah dalam
pelaksanaan bisnis dan operasional Kantor Cabang Syariah.
b. Merencanakan, mengkoordinasikan, mengawasi dan mengevaluasi
pelaksanaan tugas-tugas pokok unit kerja yang berada di bawah Supervisi
Kepala Operasional dan Pelayanan.
c. Mengontrol pelaksanaan administrasi dan dokumentasi seluruh file dan
dokumen yang berkaitan dengan pelaksanaan kegiatan pelayanan, dana
pihak ketiga dan jasa lainnya serta kegiatan umum dan SDM Kantor Cabang
Syariah.

4) Account Officer (Analisis Pembiayaan)

a. Pelaksana Account Officer adalah pelaksana yang bertanggung jawab
langsung kepada Kepala Pemasaran Cabang Syariah dalam melaksanakan
tugas-tugas pokok, tugas-tugas tambahan, kewajiban, wewenang dan
tanggung jawabnya di Kantor Cabang Syariah.
b. Mencari nasabah baru/calon nasabah untuk menawarkan produk seperti :
Giro Wadiah, Giro Mudharabah, Tabungan Wadiah, Tabungan
Mudharabah, Deposito Mudharabah Mutlaqah, Deposito Mudharabah dan
lain sebagainya.
 34

5) Customer Service Officer (CSO)

a. Pelaksanan Customer Service adalah pelaksana yang bertanggung jawab
langsung kepada Kepala Operasional dan Pelayanan Cabang Syariah dalam
melaksanakan tugas-tugas pokok, tugas-tugas tambahan, kewajiban,
wewenang dan tanggung jawabnya di Kantor Cabang Syariah.
b. Melayani nasabah yang akan membuka rekening simpanan, membuat ATM,
mengganti buku tabungan/cheque/bilyet giro/ATM yang hilang/rusak,
memberikan informasi saldo, mencetak rekening/buku tabungan, membuat
referensi bank, melakukan transfer, inkaso serta memberikan informasi
lainnya yang berkaitan dengan produk dan jasa bank.

6) Customer Service Representatif (CSR)

Melaksanakan kegiatan operasional dan pelayanan nasabah sesuai dengan
ketentuan dan standar pelayanan.

7) Head Teller
a. Head Teller adalah Pejabat Struktural yang ditetapkan Direksi yang
bertanggung jawab langsung kepada Kepala Operasional dan Pelayanan
Cabang Syariah dalam melaksanakan tugas-tugas pokok, tugas-tugas
tambahan, kewajiban, wewenang dan tanggung jawabnya di Kantor Cabang
Syariah.
b. Mengatur persediaan uang tunai dalam ruangan khasanah utama sesuai
dengan ketentuan yang berlaku.
c. Memberikan rekomendasi kepada Kepala Operasional dan Pelayanan
penunjukan teller ATM dalam transaksi pengisian uang tunai dan atau cash
opname ATM pada mesin ATM yang berada dalam wilayah kerja kantor
cabangnya.
 35

8) Pelaksana Teller
a. Pelaksanan teller adalah pelaksana yang bertanggung jawab langsung
kepada Head Teller Cabang Syariah dalam melaksanakan tugas-tugas
pokok, tugas-tugas tambahan, kewajiban, wewenang, dan tanggung
jawabnnya di Kantor Cabang Syariah.
b. Melayani nasabah yang melakukan transaksi penarikan, pembuatan
rekening, buku tabungan, penyetoran tunai serta transaksi setoran kliring
(wakalah) dan pemindahbukuan untuk semua jenis rekening pada Bank.

9) Back Office Officer (BOO)

a. Pelaksana PPT, Kliring dan RTGS adalah pelaksana yang bertanggung
jawab langsung kepada Head Operasional Cabang Syariah dalam
melaksanakan tugas-tugas pokok, tugas-tugas tambahan, kewajiban,
wewenang dan tanggung jawabnya di Kantor Cabang Syariah.
b. Menerima permintaan penyelesaian transaksi dari bagian umum dan
operasional yang ada di Kantor Cabang.
c. Menyelesaikan permintaan-permintaan yang masuk tersebut sesuai dengan
ketentuan dan peraturan yang berlaku.

10) Pelaksana Accounting

Melakukan pengendalian mutu terhadap laporan keuangan, pelaporan
kepada BI dan pelaporan keuangan kepada pihak lainnya, serta ketentuan
perpajakan.

11) IT Coordinator
Pelaksana Akuntansi, IT dan Pelaporan adalah pelaksana yang
bertanggung jawab langsung kepada Head Operasional Cabang Syariah dalam
melaksanakan tugas-tugas pokok, tugas-tugas tambahan, kewajiban,
wewenang dan tanggung jawabnya di Kantor Cabang Syariah.
 36

12) Pelaksana Umum

a. Pelaksana Umum adalah pelaksana yang bertanggung jawab langsung
kepada Kepala Operasional dan Pelayanann Cabang Syariah dalam
melaksanakan tugas-tugas pokok, tugas-tugas tambahan, kewajiban,
wewenang dan tanggung jawabnya di Kantor Cabang Syariah.
b. Mempersiapkan rekomendasi-rekomendasi, dokumen-dokumen dan
pembukuan yang berkaitan dengan pengelolaan Aktiva Tetap dan
Inventaris, Alat Tulis Kantor, Administrasi Kepegawaian, Pengamanan
Kantor, Eksploitasi Kendaraan Dinas, Arsip dan Ekspedisi, biaya umum dan
SDM, pembukuan dan pelaporan keuangan Kantor Syariah.
 37

Gambar 3.1 Struktur Organisasi

PT BPD Jambi Unit Usaha Syariah

DIREKSI

Pemimpin
Cabang Syariah
H. ACHMAD JAIS

Kepala Pemasaran
Kepala Operasional dan
M Achsien Anthony
Pelayanan Nasabah
ROSNI
Head Pembiayaan
Firsan Sadli

Head Teller Head Operasional

Indah Syairani -------

Pelaksana Marketing Pelaksana Teller

Pembiayaan 1. Dian Penyelamata Nining
1. Kiki shelyna n Roihani
Febriantama 2.Mira Pembiayaan
2. Wilza Utami Nathasa ---------- Customer Pel. Akuntansi,
Service Pelaporan, TI &
1. Tengku Penyelesaian
Weyla Transaksi
2. Astari 1. Devi Muthia
Kantor Rizqi (Akuntansi
Cabang Pembantu /Pelaporan)
2. Iswanto (PPT)
3. Khairon Ansori
Kantor Kas (Pelaporan)
 38

3. Produk-Produk Bank 9 Jambi Cabang Syariah

1) Produk Dana (funding)

a. Tabungan
- Tabungan Siginjai iB
- Tabunganku iB
- Tabungan Niat Haji
b. Giro
- Giro Wadi’ah
c. Deposito
- Deposito Mudharabah
2) Produk Pembiayaan (financing)
a. Akad Murabahah
- Modal Kerja
- Investasi
- Konsumtif
1) Kendaraan
2) Perumahan
b. Akad Musyarakah
- Modal Kerja
- Investasi
3) Jasa Produk
- ATM Card
- Pembayaran melalui menu pemindahbukuan di ATM
- Transfer sesama Bank Jambi
4) Jasa Operasional
- RTGS (Real Time Gross Settlement)
- Referensi bank
 39

B. Mekanisme Pembiayaan Murabahah Konsumtif Di Bank 9 Jambi

Syariah

1. Penawaran Pembiayaan

Cara mengenalkan produk pada masyarakat adalah denga melakukan

penawaran lewat brosur-brosur kepada sejumlah koperasi/instansi yang dianggap
25
banyak peminatnya yaitu denga proses solitasi. Solitasi merupakan serangkaian
kegiatan yang dilakukan untuk menggali informasi lebih dalam melalui kunjungan
langsung kepada perusahaan/instansi nasabah untuk melakukan penjajakan
terhadap calon nasabah yang akan dibiayai. Sebelum melakukan solitasi, account
officer akan memilih dan membidik pasar yang mempunyai prospek yang bagus.
Untuk mengetahui prospek yang bagus, Bank 9 jambi Syariah melihat informasi
kondisi calon nasabah di berbagai lembaga/instansi di Jambi melalui
kebehendaraan, guna melihat kondisi keadaan calon nasabah yang akan dibiayai.
Jika seseorang itu menginginkan dana untuk kebutuhan konsumtifnya sedangkan
nasabah tersebut tidak mempunyai dana, maka pengajuan fasilitas pembiayaan
nasabah tersebut yang menarik untuk dibiyai. Kelebihan dalam menawarkan
brosur produk pembiayaan murabahah kosumtif ini yaitu dalam segi metode
perhitungannya yang memfokuskan perhitungan yang flat.

2. Permohonan Pembiayaan
Permohonan pembiayaan dilakukan secara tertulis dari nasabah kepada
analisis pembiayaan dengan mengisi form pengajuan pembiayaan. Dalam proses
permohonan pembiayaan ini calon nasabah harus menyertakan persyaratannya
antara lain:26

a. Foto copy KTP pemohon

25
Wawancara kepada Pimpinan Cabang Bank 9 Jambi Syariah, tanggal 24 September
2018, pukul 15.45 Wib
26
Wawancara kepada head analisis pembiayaan Bank 9 Jambi Syariah, tanggal 24
September 2018, pukul 16.03 Wib
 40

b. Foto copy KTP (Suami/Istri)

c. Pas Photo 3x4 sebanyak 2 lembar (suami itri)
d. Foto copy kartu keluarga
e. Foto copy Akte nikah/cerai.
f. Foto copy NPWP
g. Mengisi aplikasi permohan Bank 9 Jambi Syariah
h. Membuka tabungan Bank 9 Jambi Syariah / Foto copy buku tabungan
i. Jaminan cukup asli SK PNS
j. Slip gaji dan tunjangan lainnya yang di sahkan Bendahara dan pimpinan
instansi
k. Foto copy SK PN, CPN, Taspen, Karpeg, Pangkat terakhir
l. Rincian pelunasan

Persyaratan diatas oleh bagian analisis pembiayaan akan mengecek

kelengkapan dan dilakukan wawancara terhadap perwakilan/ bendahara calon
nasabah guna untuk mempastikan bahwa calon nasabah berkerja di instansi
tersebut.

3. Persetujuan Pembiayaan
Persetujuan pembiayaan yaitu surat berisi pemberitahuan dari Bank 9
Jambi Syariah bahwa nasabah telah mengajukan pembiayaan untuk keperluannya
telah di setujui oleh pihak Bank yang selanjutnya akan di proses. Sebagai contoh,
hadi mengajukan pembiayaan sebesar Rp. 160.000.000 ( seratus enam puluh juta)
ke pada pihak bank untuk renovasi rumahnya, maka pihak bank akan memberikan
penjelasan terhadap pembiayaan hadi yang tertera sebagai berikut:
1) Jenis pembiayaan : Murabahah Konsumtif
2) Pagu/plafond pembiayaan : Rp. 160.000.000.00
( Seratus Enam Puluh Juta Rupiah)
3) Tujuan pembiayaan : Pembelian Barang Keperluan Renovasi
Rumah
4) Jangka waktu : 96 bulan
5) Margin : ( Eq 7.50 %/flat/th)
 41

6) Angsuran : Rp. 2.750.000 / bulan

( Dua Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu
Rupiah )
7) Biaya-biaya : Biaya administrasi, dan pengikatan
pembiayaan
8) Jaminan : Jaminan ini berupa surat-surat berharga
yang dimiliki Calon nasabah

4. Syarat-Syarat Penandatanganan Pembiayaan Dan Pengikatan

Jaminan
Sebelum dilakukan penandatanganan perjanjian pembiayaan dan
pengikatan jaminan, calon nasabah harus menandatangani surat pemberitahuan
persetujuan pembiayaan di atas materai dan menyerahkan kepada Bank asli
dokumen kepemilikan jaminan dan dokumen pendukung jaminan tersebut.
Penandatanganan perjanjian pembiayaan dan pengikatan jaminan oleh nasabah
perorangan maka di tanda tangani oleh calon nasabah itu sendiri, dan
penandatanganan badan hukum akan di tanda tangani oleh direksi dan pihak-
pihak yang berwewenang untuk bertindak atas nama badan hukum tersebut sesuai
anggaran dasar badan hukum tersebut.

5. Syarat-Syarat Pencairan / Penarikan Pembiayaan

Syarat-syarat yang harus di lakukan calon nasabah antara lain sebagai berikut:

1. Calon nasabah telah menandatangani perjanjian pembiayaan dan

pengikatan
2. Jaminan telah di tutup asuransinya dengan banker‟s clause pada
perusahaan asuransi yang telah di tunjuk Bank
3. Pembiayaan yang pengembaliannya dengan angsuran tetap terdiri dari
pokok dan margin telah ditutup asuransi jiwa dengan Banker‟s Clause
pada perusahaan asuransi yang telah ditunjuk Bank

Terdapat syarat-syarat lainnya yang harus dilakukan calon nasabah antara lain
sebagai berikut:
 42

1. Jika asli dokumen kepemilikan jaminan masih dalam proses penyelesaian

pada pihak berwewenang, maka Bank diberi kuasa oleh nasabah dan
pemilik jaminan untuk mengurusnya. Pengurusan oleh Bank, dapat
dilakukan oleh Bank sendiri atau pihak lain yang ditunjuk Bank. Jika
pengurusan dokumen kepemilikan jaminan telah selesai, maka dokumen
kepemilikan jaminan akan diserahkan langsung kepada pihak Bank oleh
pihak berwewenang yang memprosesnya.
2. Biaya-biaya yang akan timbul dari pengurusan dokumen kepemilikan
jaminan ditanggung oleh nasabah.
3. Bank mendapat kuasa dari nasabah untuk sewaktu-waktu menugaskan
konsultan dan atau akuntan public terdaftar dan / atau pihak lainnya untuk
melakukan beberapa hal yang dianggap perlu oleh Bank pada perusahaan
nasabah, antara lain:
1) Melakukan pengawasan
2) Membuat laporan penggunaan pembiayaan
3) Menyusun dan mereview sistem akunting
4) Memeriksa laporan keuangan
5) Melakukan pengawasan jalannya perusahaan atau instansi dan
sebagainya.

Jika ketentuan dan persyaratan di atas telah dipenuhi oleh calon nasabah,
maka calon nasabah dapat menandatangi surat pemberitahuan persetujuan
pembiayaan diatas materai guna untuk menindaklanjuti.

6. Penandatanganan Akad
Penandatanganan akad dilakukan oleh pihak Bank 9 Jambi Syariah dan
calon nasabah yang telah mengajukan pembiayaan tersebut guna untuk
menjadi pegangan bagi pihak Bank jika sewaktu-waktu nasabah tersebut
melakukan penyalahgunaan. Adapun di dalam penandatanganan akad
tersebut, terdapat beberapa pasal-pasal tentang pembiayaan murabahah
konsumtif, antara lain sebagai berikut:
 43

Pasal 1
DEFENISI-DEFENISI
1. Prinsip syariah adalah aturan muamalah berdasarkan hukum islam
2. Barang adalah barang dan atau aktiva tetap yang dihalalkan berdasarkan
syariah baik materi maupun cara memperolehnya. Yang dibeli Bank atau
diwakilkan kepada Nasabah, dari pemasok dengan pendanaan yang berasal
dari pembiayaan yang disediakan oleh Bank baik sebagian maupun
seluruhnya dan selanjutnya dijual kepada Nasabah.
3. Murabahah adalah akad jual beli antara Bank dan Nasabah pada harga
perolehan dengan tambahan keutungan yang disepakati antara Bank dan
Nasabah.
4. Bank adalah PT. Pembangunan Daerah Jambi Cabang Syariah Jambi,
berkedudukan di Jambi.
5. Nasabah adalah pihak yang mengajukan untuk mendapatkan fasilitas
pembiayaan dari Bank.
6. Pemasok adalah pihak ketiga yang menyediakan barang untuk dibeli oleh
Bank atau Nasabah.
7. Utang murabahah adalah utang Nasabah sebagai pembelli barang dan
merupakan piutang murabahah yang menjadi hak tagih bagi Bank, jumlah
mana besarnya disesuaikan dengan harga jual barang yang disediakan
Bank.
8. Harga beli adalah harga beli Bank berupa sejumlah uang dan biaya-biaya
langsung yang dikeluarkan oleh Bank untuk memberi barang, setelah
dikurangi uang muka dari Nasabah dan diskon, serta potongan lainnya
apabila ada dari Pemasok.
9. Keuntungan atau margin adalah kewajiban Nasabah berupa sejumlah uang
yang merupakan pendapatan Bank dari selisih harga beli dengan harga jual
kepada nasabah.
10. Harga jual adalah harga jual Bank yang merupakan jumlah keseluruhan
harga beli ditambah keuntungan atau margin bagi Bank.
 44

11. Utang adalah utang murabahah ditambah kewajiban-kewajiban lainnya

yang menjadi kewajiban Nasabah kepada Bank yang timbul berdasarkan
akad ini.
12. Surat pengakuan utang adalah surat pengakuan bahwa Nasabah
mempunyai utang kepada Bank yang dibuat dan ditandatangani Nasabah
sebagai bukti sah tentang adanya kewajiban pembayaran dari Nasabah
kepada Bank sebesar terutang.
13. Dokumen jaminan adalah segala macam dokumen surat bukti tentang
kepemilikan atau hak-hak lainnya atas barang yang dijadikan jaminan
guna menjamin terlaksananya kewajiban Nasabah terhadap Bank
berdasarkan akad ini.
14. Perikatan jaminan adalah semua dokumen bukti perikatan jaminan yang
diserahkan dan ditandatangani oleh Nasabah untuk kepentingan Bank, baik
yang dibuat secara notaril maupun di bawah tangan berikut dengan seluruh
tambahan, pelengkap perubahan ataupun pembaharuannya yang hari ini
atau dikemudian hari mungkin dibuat antara kedua belah pihak dengan
pihak lain.
15. Jangka waktu akad adalah masa berlakunya akad ini sesuai yang
ditentukan dalam pasal 5 akad ini.
16. Hari kerja Bank adalah hari kerja Bank Indonesia.
17. Pembukuan utang murabahah adalah pembukuan atas nama Nasabah pada
Bank yang khusus mencatat seluruh transaksi Nasabah sehubungan denga
utang murabahah yang merupakan bukti sah dan mengikat Nasabah atas
segala kewajiban pembayaran.
18. Cidera janji adalah peristiwa atau peristiwa-peristiwa sebagaimana yang
dicantumkan dalam pasal 9 akad ini yang menyebabkan Bank dapat
menghentikan seluruh atau sebahagiaan pembiayaan, dan menagih dengan
seketika dan sekaligus jumlah kewajiban Nasabah kepada Bank dan
Nasabah menyelesaikan seluruh kewajiban yang terutang sebelum jangka
waktu akad ini berakhir.
19. Pembayaran sekaligus adalah suatu cara pembayaran utang yang harus
dilakukan hanya satu kali dan tidak ada tunggakan.
 45

20. Surat persetujuan Prinsip Pembiayaan atau SPPP adalah surat yang
dikeluarkan oleh Bank sebagai tanda persetujuan pemberian fasilitas
pembiayaa kepada Nasabah sesuai dengan syarat dan ketentuan yang
ditetapkan oleh Bank dan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dengan akad ini.
21. Surat permohonan realisasi pembiayaan adalah surat permohonan dari
Nasabah kepada Bank untuk penarikan fasilitas pembiayaan.
22. Tanda terima barang adalah tanda terima yang telah ditandatangani dari
Nasabah untuk kemudian diserahkan kepada Bank sehubungan dengan
penerimaan barang yang menjadi obyek jual beli murabahah sesuai akad
ini.
23. Jadwal angsuran adalah dokumen yang berisi mengenai cara pembayaran
kewajiban yang telah ditandatangani Nasabah kepada Bank sebagaimana
telah disepakati oleh para pihak.

Pasal 2
OBYEK MURABAHAH

1. Sesuai surat permohonan Nasabah kepada Bank, Nasabah telah memesan

kepada Bank untuk membeli barang dan atau aktiva tetap barang
keperluan Nasabah dari Pemasok.
2. Bank dalam rangka memenuhi pesanan tersebut telah memberikan surat
kuasa/wakalah kepada Nasabah untuk membeli barang yang dipesannya
atas nama Bank dari pemasok. Surat kuasa/wakalah merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari akad ini.
3. Penyerahan barang tersebut dilakukan oleh pemasok langsung kepada
Nasabah dengan sepengetahuan Bank atau yang dipersyaratkan dalam
pembelian Bank dengan pemasok.
4. Nasabah setelah menerima barang dari pemasok, menyatakan dengan ini
membebaskan Bank dari segala tuntutan pihak manapun yang dirugikan
 46

baik langsung maupun tidak langsung sehubungan dengan keberadaan

barang tersebut.
Pasal 3
HARGA JUAL BELI

1. Nasabah dengan ini berjanji dan mengikat diri kepada Bank untuk
membayar harga jual Barang atau pembiayaan murabahah sebesar Rp.
264.000.000,- (Dua Ratus Enam Puluh Empat Juta Rupiah) dengan
perincian sebagai berikut:
Harga beli Rp. 165.000.000
Margin Rp. 99.000.000
Harga jual barang Rp. 264.000.000
2. Oleh karenanya Nasabah mengaku dan berjanji akan membayar utang
murabahah tersebut kepada Bank sebagaimana tersebut dalam pasal 3 ayat
1 di atas.

Pasal 6
TEMPAT PEMBAYARAN

1. Setiap pembayaran angsuran dan kewajiban lainnya oleh Nasabah kepada

Bank dilakukan dengan pemotongan gaji secara langsung dari
bendaharawan gaji yang diperhitungkan dalam daftar gaji yang
bersangkutan di Kantor tempat Nasabah bertugas atau melalui rekening
simpanan yang di buka oleh dan atas nama Nasabah di Bank.
2. Dalam hal pembayaran dilakukan dengan pemotongan gaji secara
langsung melalui kantor tempat Nasabah bertugas atau melalui rekening
simpanan Nasabah di Bank, maka dengan ini Nasabah memberi kuasa
pemotongan gaji yang tidak dapat dicabut dan tidak akan berakhir karena
sebab-sebab yang termaktub dalam pasal 1813,1814 Kitab Undang
 47

Undang Hukum Perdata kepada Bank, untuk memotong gaji dan / atau
mendebet rekening Nasabah guna membayar / melunasi utang Nasabah.
3. Nasabah menerangkan dengan ini memberi kuasa kepada Bank untuk
memotong gaji dan /atau mendebet rekening Nasabah guna membayar
seluruh kewajiban Nasabah baik untuk membayar jumlah utang maupun
membayar biaya administrasi, maupun biaya akta dan biaya-biaya lainnya
yang terutang dan wajib dibayar oleh Nasabah dan untuk kepentingan
Bank.

Pasal 15
PENGAWASAN DAN PEMBINAAN

Nasabah berjanji dan dengan ini mengikatkan diri untuk memberikan izin
kepada Bank atau pihak/petugas yang ditunjuknya, guna melaksanakan
pengawasan/ pemeriksaan terhadap barang, objek pembiayaan maupun
barang jaminan, serta pembukuan dan catatan pada setiap saat selama
berlangsungnya akad ini, dan kepada wakil Bak tersebut di beri hak untuk
membuat photo copy dari pembukuan dan catatan yang bersangkutan.

Pasal 16
PENYELESAIAN PERSELISIHAN

1. Apabila terjadi perbedaan dalam memahami atau menafsirkan pasal-pasal

dalam akad ini, sehingga mengakibatkan terjadinya perselisihan dalam
melaksanakan akad, maka Nasabah dan Bank sepakat untuk
menyelesaikan secara musyawarah untuk mufakat.
2. Apabila penyelesaian secara musyawarah untuk mufakat tidak
menghasilkan keputusan yang disepakati kedua belah pihak, maka dengan
ini Nasabah dan Bank sepakat untuk diselesaikan melalui Badan Arbitrase
 48

Syariah Nasional (BASYARNAS) menurut peraturan dan prosedur

Arbitrase yang berlaku dalam Badan Arbitrase tersebut atau Pengadilan
Agama.
3. Para pihak sepakat, dan dengan ini mengikatkan diri satu terhadap yang
lain, bahwa pendapat hukum (legal Opinion) dan /atau putusan yang
ditetapkan oleh BASYARNAS tersebut sebagai keputusan tingkat pertama
dan terakhir.
4. Tanpa mengurangi tempat pokok BASYARNAS di Jakarta yang ditentuka
didalam peraturan dan Prosedur Arbitrase BASYARNAS, para pihak
bersepakat milih tempat pelaksanaan Arbitrase di kota tempat cabang
Bank berada. Namun penunjukan dan pembentukan Arbitrase atau Majelis
Arbitrase dilakukan oleh ketua BASYARNAS.
5. Mengenai pelaksanaan putusan BASYARNAS, sesuai dengan ketentuan
pasal 59 Undang-Undang No.30 tahun 1999 tentang Arbitrase dan
alternative penyelesaian sengketa, para pihak-pihak sepakat bahwa para
pihak dapat meminta pelaksanaan putusan BASYARNAS tersebut pada
setiap pengadilan Negeri di wilayah hukum Republik Indonesia.

Pasal 18
PENUTUP

1. Apabila terdapat hal-hal yang belum diatur atau belum cukup diatur dalam
akad ini, maka Nasabah dan Bank akan mengaturnya bersama secara
musyawarah untuk mufakat dalam suatu Addendum.
2. Tiap Addendum dari akad ini merupakan satu kesatuan yang tidak
terpisahkan dari akad ini.
3. Surat akad ini dibuat dan ditandatangani oleh Nasabah dan Bank diatas
kertas bermaterai cukup rangkap 2 (dua) yang masing-masing berlaku
sebagai aslinya bagi kepentingan masing-masing pihak.
 49

C. HASIL PENELITIAN

1. Penerapan akad di Bank 9 Jambi Syariah

Secara teori alad murabahah bil wakalah dapat dikatakan syariah apabila
melakukan akad wakalah terlebih dahulu baru melakukan akad murabahah
setelah barang yang dimaksud sudah menjadi milik Bank. Dari hasil
penelitian, dapat disimpulkan bahwa penerapan akad wakalah dalam
pembiayaan murabahah konsumtif yang dilakukan oleh Bank 9 Jambi
Syariah menggunakan akad murabahah bil wakalah, walaupun akad
wakalahnya sendiri dilakukan secara internal saja, yaitu pihak Nasabah
dan pihak Bank.

2. Barang yang diperjual belikan di Bank 9 Jambi Syariah

Berdasarkan Surat Al-Baqarah ayat 275 yang berbunyi:

         

             

            

            



Orang-orang yang Makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri melainkan

seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran (tekanan)
penyakit gila. Keadaan mereka yang demikian itu, adalah disebabkan
mereka berkata (berpendapat), Sesungguhnya jual beli itu sama dengan
 50

riba, Padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba.
orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu
terus berhenti (dari mengambil riba), Maka baginya apa yang telah
diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya (terserah)
kepada Allah. orang yang kembali (mengambil riba), Maka orang itu
adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di dalamnya.

Keterangan di atas menyatakan bahwa Allah telah menghalalkan

jual beli dan mengharamkan riba, jadi setiap transaksi jual beli yang
dilakukan Bank 9 Jambi Syariah harus terbebas dari riba, termasuk jual
beli dalam pembiayaan murabahah pun juga terbebas riba dan halal sesuai
ketentuan DSN MUI. Ketentuan fatwa DSN No.04/DSN-MUI/IV/2000
berbunyi barang yang diperjualbelikan bukan termasuk barang yang
haram. Pernyataan di atas merupakan teori yang harus di patuhi Bank 9
Jambi Syariah, dan ternyata dalam praktiknya Bank 9 Jambi Syariah
menerapkan seperti apa yang diperintahkan oleh Al-Qur‟an dan Fatwa
DSN tersebut, karena dalam praktiknya, Bank 9 Jambi Syariah ini hanya
membiayai pembiayaan yang halal saja baik itu zat maupun non zatnya.

3. Mekanisme penerapan di Bank 9 Jambi Syairiah

Secara teori Bank bukan hanya sebagai pemberi dana saja, akan tetapi
penyedia barang yang akan diperjualbelikan kepada nasabah. Namun
dalam Praktiknya bahwa akad wakalah dalam pembiayaan murabahah
konsumtif di Bank 9 Jambi Syariah itu hanya memberikan dana saja. Di
dalam pelaksanaan akad, pihak Bank dan calon Nasabah akan
menandatangani dua akad, yaitu akad wakalah terlebih dahulu kemudia
akad murabahah sebagai akad pembiayaan.
 51

BAB IV

PENUTUP

1. Kesimpulan
Dari hasil pembahasan mengenai penerapan akad wakalah dalam
pembiayaan murabahah konsumtif dapat diambil kesimpulan sebagai berikut:
1. Pembiayaan yang paling diminati di Bank 9 Jambi Syariah adalah
pembiayaan murabahah konsumtif dikarenakan dalam prosesnya lebih
cepat disbanding bank syariah lainnya.
2. Prosedur dan persyaratan dalam penyaluran dana berupa Akad
Pembiayaan Murabahah di Bank 9 Jambi Syariah, tidak hanya dilakukan
berdasarkan ketentuan Hukum Islam, melainkan juga berdasarkan
ketentuan Hukum Perbankan Syariah, serta ketentuan khusus yang
diterapkan di Bank 9 Jambi Syariah, yakni negosiasi Pembiayaan
Murabahah antara calon nasabah dengan Bank Syariah, kemudian
dilanjutkan dengan pemenuhan kelengkapan dokumen yang kesemuanya
telah ditentukan secara khusus dalam Standar Operasional Prosedur (SOP)
Bank 9 Jambi Syariah.
3. Mekanisme pembiayaan murabahah konsumtif di Bank 9 Jambi Syariah
secara teori dan praktiknya sesuai dengan apa adanya. Yakni akad wakalah
di dahulukan sebagai pemeberian kuasa/ perwakilan dari Bank ke Nasabah
guna untuk membelikan barang yang nasabah inginkan, ketika barang
sudah di beli oleh Nasabah, maka barang tersebut milik bank dengan bukti
penyerahan nota perbelanjaan dari Nasabah untuk Bank. Kemudian
terjadilah akad akad murabahah konsumtif.

2. Saran
1. Bank 9 Jambi Syariah hendaknya terus mengembangkan produk-
produknya yang lebih baik dan syar‟i sehingga dapat bersaing dengan
lembaga syariah yang lain agar tujuan yang ingin dicapai dapat terwujud.
 52

2. Perlu ditingkatkan lagi pemahaman tentang tujuan di bentuknya akad

wakalah kepada Nasabah. Supaya Nasabah dapat memahami dan
menggunakan fasilitas pembiayaan yang di berikan oleh Bank dengan
digunakan seoptimal mungkin.
 53

DAFTAR PUSTAKA

Muhammad, 2008, Metode Penelitian Ekonomi Islam pemdekatan

Kuantitatif, Jakarta : Rajawali Pers.

Syafii, Muhammad Antonio,2001, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik,

Jakarta: Gema Insani.

Binti Nur Asiah, 2015, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah,Yogyakarta

: Kalimedia.

Sugiyono,2016, metode penelitian pendidikan pendekatan kuantitatif,

kualitatif, dan R&D, Bandung : Alfabeta.

Agung, Bagya Prabowo , Konsep Akad Murabahah Pada Perbankan

Syariah (Analisa Kritis Terhadap Aplikasi Konsep Akad Murabahah Di
Indonesia Dan Malaysia), Jurnal Fakultas Hukum UII Yogyakarta,

Yassar Wildanto, Aplikasi Akad Murabahah Bil Wakalah Dalam Pembiayaan

Mikro Di Bri Syari’ah Kcp Kudus, Jurnal Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam Uin
Walisongo Semarang.

Yusuf Muhammad, Analisis Penerapan Pembiayaan Murabahah

Berdasarkan Pesanan Dan Tanpa Pesanan Serta Kesesuaian Dengan Psak 102,
Faculty Of Economics And Communication, Binus University

M haris fikri,2016 , pelaksanaan pembiayaan murabahah berdasarkan

prinsip hukum ekonomi syariah ( studi di bank muamalat cabangg Bandar
lampung) Fakultas Hukum Universitas Lampung Bandar Lampung.

Kalsum Ummi dkk, penyertaan akad wakalah dalam pembiayaan

murabahah (Studi Di BNI Syariah Cabang Kendari), Jurnal fakultas Ekonomi &
Bisnis Islam IAIN Kendari.