INSTRUMEN AUDIT INTERNAL ADMEN

PUSKESMAS TABA TERET

UNIT / BAGIAN : KEUANGAN

AUDITOR :
TANGGAL AUDIT :

No Standar / Kriteria Audit Daftar pertanyaan Temuan audit Rekomendasi

1 Panduan Penggunaaan dan Penggunaan dana BOK

Pembukuan anggaran 1. Apakah bendahara membuat POA
tahunan
2. Apakah bendahara mengajukan
POA ke DKK Bengkulu Tengah
untuk disetujui
3. Apakah bendahara Apakah
bendahara membuat pengajuan
dana bulanan sesuai POA
4. Apakah bendahara mengambil
dana BOK yang telah cair ke DKK
Bengkulu Tengah
5. Apakah bendahara Apakah
bendahara membuat laporan SPJ
perjalanan dinas BOK
6. Mengumpulkan SPJ per 3 bulanan
ke DKK Bengkulu Tengah

Penggunaan dana JKN

1. Apakah bendahara membuat RKA
(Rencana Kas Anggaran) tahunan
dan mengirimkan ke DKK Bengkulu
Tengah untuk disetujui?
2. Apakah bendahara menerima dana
kapitasi JKN perbulan?
3. Apakah bendahara membuat ROP
(Rencana Penggunaan Anggaran)
 per bulan?
4. Apakah bendahara meminta
persetujuan ROP ke DKK atau dan
Pejabat Pengadaan Barang DKK?
5. Apakah bendahara mengambil
dana kapitasi JKN di Bank BNI?
6. Apakah bendahara membayar
pembelian barang / jasa?
7. Apakah bendahara membuat
laporan SPJ (Surat pertanggung
jawaban) bulanan yang di tanda
tangani oleh Kepala Puskesmas?
8. Apakah bendahara mengirimkan
SPJ bulanan ke DKK Bengkulu
Tengah?