I.

INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok
PT. PELITA ANGKASA beralamat di Jalan Langitan III no. 20 Jakarta, Telepon (021)8883221,
Fax (021) 8883222, Email Address : ptpelitangkasa@gmail.com
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli aksesoris rumah atau furniture. Sebagai
distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa
importer di Jakarta dan luar daerah Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di
kota Jakarta dan sekitarnya. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga
khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, Zain dengan nomor NPWP dan
NPPKP : 01.300.615.200.000 dan kode seri faktur pajak SSAK-012.xxxxx serta klasifikasi
lapangan usaha (KLU) nomor 23478.

B. Kebijakan Akuntansi
PT. PELITA ANGKASA mengambil kebijakan sebagai berikut :
1. Umum
 Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.
 Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
 Sub periode akuntansi : 12 bulan.
 Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
 Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
 Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency).

2. Pembelian
 Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.
 Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
 Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan.
 Termin pembayaran 3/10 net 30. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai
hutang dan nilai PPN Masukan.
 Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
 Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas
 Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000 ,- dilakukan dengan Cek.
 Setiap pengeluaran cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
 Setiap pengeluaran kas sebesar Rp.1.000.000,- kurang dilakukan dengan dana kas kecil
 Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (system fluktuasi).
 Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp.1.000.000,- kurang.

4. Penjualan
 Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
 Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
 Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

  Termin pembayaran 2/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.
 Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
 Asumsi : Faktur Penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
 Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0020-03-109908 Bank Mandiri Slipi,
Jakarta.

6. Penilaian Persediaan Barang

 System perpetual dengan metode FIFO.
 Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item
barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetap

 Penyusutan depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

8. Laporan Arus Kas

Laporan arus kas menggunakan system tidak langsung

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 II. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI :
Current Assets :
1-1000 Cash in Bank Kas di Bank
1-1100 Petty Cash Kas Kecil
1-1200 Account Receivable Piutang Dagang
1-1300 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan Cadangan Kerugian Piutang
1-1400 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagang
1-1500 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1600 Prepaid Rent Sewa Dibayar Dimuka
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi Dibayar Dimuka
1-1800 PPN Income PPN Masukan

Fixed Assets :
1-1900 Land Tanah
1-2000 Building at Cost Gedung
1-2100 Building Accum Depr Akum. Penyusutan Gedung
1-3000 Vehicle at Cost Kendaraan
1-3100 Vehicle Accum Depr Akum. Penyusutan Kendaraan
1-4000 Equipment Peralatan
1-4100 Equipment Accum Depr Akum. Penyusutan Peralatan

Current Liability :
2-1000 Credit Card Kartu Kredit
2-1100 Account Payable Hutang Dagang
2-1200 Accrued Expense Hutang Biaya
2-1300 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500 Income Tax Payable Hutang Pajak Penghasilan (PPh)

Long Term Liabilities :

2-2000 Bank Mega Loan Hutang Jangka Panjang

Equity :
3-1000 Commond Stock Modal Saham
3-1100 Retained Earning Laba di tahan
3-1200 Devidend Deviden
3-1300 Income Summary Ikhtisar Laba - Rugi

Revenues :
4-1000 Sales Penjulan
4-1100 Sales Discount Potongan Penjualan
4-1200 Sales Return Retur Penjualan
4-1300 Freight Collected Pendapatan Angkutan

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

4-1400 Late Fee Collected Pendapatan Denda

Cost Of Goods Sold :

5-1000 Cost Of Good Sold Harga Pokok Penjualan
5-1100 Freight Paid Beban Transportasi Pembelian

Operating Expense :
6-1000 Advertising Expense Beban Ikan
6-1100 In Store Promotion Beban Promosi Toko
6-1200 Utility Expense Beban Lain – lain
6-1300 Telephone Expense Beban Telepon
6-1400 Rent Expense Beban Sewa
6-1500 Store Supplies Expense Beban Perlengkapan Toko
6-1600 Maintenance & Repair Expense Beban Reparasi
6-1700 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-1800 Depreciation Expense Beban Depresiasi Aktiva Tetap
6-1900 Insurance Expense Beban Asuransi
6-2000 Late Fee Expense Beban Denda
6-2100 Wages & Salaries Expense Beban Upah dan Gaji

Other Revenues and Gains :

8-1000 Interest Income Pendapatan Bunga
8-1100 Devidend Income Pendapatan Deviden

Other Expenses and Losses :

9-1000 Interest Expense Beban Bunga
9-1100 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-1200 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan (Pph)
9-1300 Gain/Loss Sales Laba Rugi Penjualan

Catatan Neraca Saldo

NO KETERANGAN JUMLAH
Building mempunyai umur ekonomis 30 tahun, metode penyusutan garis
lurus.
1 Nilai residu ditaksir sebesar Rp 60.000.000,- Rp 500.000,-
Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar (Tanggal
pembelian/pemakaian 1 Oktober 2009)
Vehicle mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan garis
lurus.
2 Nilai residu ditaksir sebesar Rp 20.000.000,- Rp. 435.000,-
Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar (Tanggal
pembelian/pemakaian 1 Januari 2010)
Equipment mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan
garis lurus.
3 Nilai residu ditaksir sebesar Rp 10.000.000,- Rp. 450.000,-
Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar (Tanggal
pembelian/pemakaian 1 Mei 2011)

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT. PELITA ANGKASA
TRIAL BALANCE
30 NOVEMBER 2013

Acc. No. Account Name Debit Credit

1-1000 Cash in Bank 98.300.000
1-1100 Petty Cash 6.000.000
1-1200 Account Receivable 73.700.000
1-1300 Allowance for Doubtful Debt 1.750.000
1-1400 Merchandise Inventory 174.000.000
1-1500 Store Supplies 8.000.000
1-1600 Prepaid Rent 2.000.000
1-1700 Prepaid Insurance 2.500.000
1-1800 PPN Income 47.800.000
1-1900 Land 285.000.000
1-2000 Building at Cost 240.000.000
1-2100 Building Accum Depr 25.000.000
1-3000 Vehicle at Cost 98.300.000
1-3100 Vehicle Accum Depr 20.445.000
1-4000 Equipment 64.000.000
1-4100 Equipment Accum Depr 13.950.000
2-1000 Credit Card 5.500.000
2-1100 Account Payable 116.600.000
2-1200 Accrued Expense 2.750.000
2-1300 PPN Outcome 63.950.000
2-1400 PPN Payable
2-1500 Income Tax Payable
2-2000 Bank Mega Loan 150.000.000
3-1000 Commond Stock 588.300.000
3-1100 Retained Earning 58.500.000
3-1200 Devidend 14.000.000
3-1300 Income Summary
4-1000 Sales 476.100.000
4-1100 Sales Discount 13.500.000
4-1200 Sales Return
4-1300 Freight Collected 7.500.000
4-1400 Late Fee Collected
5-1000 Cost Of Good Sold 322.500.000
5-1100 Freight Paid 2.700.000
6-1000 Advertising Expense 10.430.000
6-1100 In Store Promotion 9.500.000
6-1200 Utility Expense 4.300.000
6-1300 Telephone Expense 4.135.000
6-1400 Rent Expense 7.845.000
6-1500 Store Supplies Expense 6.600.000
6-1600 Maintenance & Repair Expense 4.500.000

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 6-1700 Bad Debt Expense 3.500.000
6-1800 Depreciation Expense 15.235.000
6-1900 Insurance Expense 4.500.000
6-2000 Late Fee Expense
6-2100 Wages & Salaries Expense 18.000.000
8-1000 Interest Income 6.000.000
8-1100 Devidend Income 10.500.000
9-1000 Interest Expense 3.275.000
9-1100 Bank Service Charge 2.725.000
9-1200 Income Tax Expense
TOTAL 1.546.845.000 1.546.845.000

DAFTAR CUSTOMER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
C001 Toko Kharisma Nusa 6.335.569.5.406.421 Jl. Senen No.22, Jakarta 2/10 net 30
Telp (061)428945
C002 Toko Megah Karya 6.355.569.8.655.000 Jl Nasution Raya No.18, 2/10 net 30
Jakarta Tlp. (061) 788 905
C003 Toko Surya Abadi 6.562.569.8.864.000 Jl. Pejuang Barat No.5, 2/10 net 30
Bekasi Tlp. (061) 228 908
C004 Toko Karya Makmur 6.760.569.8.915.000 Jl. Kembangan Selatan 2/10 net 30
No.3, Jakarta Tlp. (061) 665
450

DAFTAR SUPPLIER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
S001 PT Indah Persada 1.345.569.5.406.421 Jl. Kemanggisan Timur, 3/10 net 30
Jakarta Tlp. (061) 564 610
350
S002 PT Cipta Pesona 1.520.569.8.655.000 Jl. Gajah Mada, Jakarta Tlp. 3/10 net 30
(061) 460 397 620
S003 PT Harapan Bangsa 1.542.569.8.864.000 Jl. Biduri Bulan, Bekasi Tlp. 3/10 net 30
(061) 619 300 560

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 DAFTAR SALDO PIUTANG PER TANGGAL 30 NOVEMBER 2013

Kode Nama Faktur Harga Jual PPN Harga Setelah PPN

FPJ11-12,
C001 Toko Kharisma Nusa 20.000.000 2.000.000 Rp 22.000.000
26/11/2013
FPJ11-11 ,
C002 Toko Megah Karya 17.000.000 1.700.000 Rp. 18.700.000
25/11/2013

FPJ11-07,
C003 Toko Surya Abadi 12.000.000 1.200.000 Rp. 13.200.000
21/11/2013

FPJ11-13,
C004 Toko Karya Makmur 18.000.000 1.800.000 Rp. 19.800.000
30/11/2013

TOTAL Rp. 73.700.000

DAFTAR SALDO HUTANG PER TANGGAL 30 NOVEMBER 2013

Kode Nama Faktur Harga Beli PPN Harga Setelah PPN

IPF11-08,
S001 PT INDAH PERSADA 36.000.000 3.600.000 Rp 39.600.000
27/11/2013
FCP-025,
S002 PT CIPTA PESONA 40.000.000 4.000.000 Rp. 44.000.000
23/11/2013

PT HARAPAN FPHB-017,
S003 30.000.000 3.000.000 Rp. 33.000.000
BANGSA 29/11/2013

TOTAL Rp. 116.600.000

PERSEDIAAN BARANG DAGANG

Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2013, dengan rincian
sebagai berikut:
No. Item Kuantitas Harga/ Unit Total Harga
SF-D321 Sofa Dallas 321 70 1.200.000 Rp 84.000.000

SF-Z211 Sofa Zero 211 60 1.500.000 Rp 90.000.000

TOTAL Rp. 174.000.000

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 DOKUMEN TRANSAKSI :

PT PELITA ANGKASA Dokumen 1

Jl Langitan III

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1
Tanggal : 1 Des 2013

Dibayarkan kepada PT. Telkom Indonesia, Jl. Marunda Baru 21 Jakarta

Jumlah Rp. 770.000,-
Dengan huruf Tujuh ratus tujuh puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2013

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Ag
____________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Agus)

PT PELITA ANGKASA Dokumen 2

Jl Langitan III

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2
Tanggal : 2 Des 2013

Dibayarkan kepada Percatakan Grafika, Jl. Kenanga 5 Jakarta

Jumlah Rp. 1.250.000,-
Dengan huruf Satu juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Tarji

____________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Sutarji)

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT PELITA ANGKASA Dokumen 3
Jl Langitan III
FAKTUR COPY
No. FPJ12-1 Tanggal: 3 Desember 2013

Kepada Yth. S. Parman. Kirim 3 Desember 2013

Toko Kharisma
Nusa Purchase Order# --
Jl Senen No. 22 Termin 2/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

12 SF-D321 Sofa Dallas 321 1.500.000 18.000.000 PPN
9 SF-Z211 Sofa Zero 211 1.800.000 16.200.000 PPN
Sub Total 34.200.000
PPN 10% 3.420.000
Late Fees 1% Freight Collected 40.000 N-T
Total 37.660.000

Tiga puluh tujuh juta enam ratus enam puluh ribu rupiah

Disetujui Oleh: Sales Dept.:

( ) ( )

PT PELITA ANGKASA Dokumen 4

Jl Langitan III

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3
Tanggal : 4 Des 2013

Dibayarkan kepada PT PLN dan PDAM

Jumlah Rp. 1.980.000,-
Dengan huruf Satu juta sembilan ratus delapan puluh ribu rupiah
Tagihan rekening Listrik bulan November2013 sebesar Rp. 1.350.000,-
Keterangan
Tagihan rekening Air bulan November 2013 sebesar Rp. 630.000,-

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Ade

____________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Ariani)

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT PELITA ANGKASA
Dokumen 5
Jl Langitan III

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
Tanggal : 6 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CKM-03 Tgl.. Cek : 6-12-2013

Diterima dari Toko Karya Makmur, Jl Kembangan Selatan Jakarta

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 2%(Rp.) Jumlah (Rp.)
19.800.000 396.000 19.404.000

Dengan huruf Sembilan belas juta empat ratus empat ribu rupiah
Pelunasan faktur FPJ11-13, 30 November 2013
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs

___________ (Zain Ahmad) (Risviana)

PT CIPTA PESONA Dokumen 6

Jl. Gajah Mada No. 15, Jakarta
FAKTUR Nomor : CP12-1
Tanggal: 7 Des. 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 7 Desember 2013

PT PELITA ANGKASA Order Pembelian# 001-12
Jl Langitan III Syarat pembayaran 3/10 net 30
Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point

Kode
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
Pajak
5 SF-D321 Sofa Dallas 321 1.200.000 6.000.000 PPN
5 SF-Z211 Sofa Zero 211 1.500.000 7.500.000 PPN
Sub Total 13.500.000
PPN 10% 1.350.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman
Jumlah 14.850.000
Empat belas juta delapan ratus lima puluh ribu

Disetujui oleh Bagian Penjualan

AF Cibel
Aldi Bella

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT PELITA ANGKASA Dokumen 7
Jl Langitan III

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4
Tanggal : 8 Des 2013

Dibayarkan kepada Toko Grafik Furniture, Jl. Harapan Indah Bekasi

Jumlah Rp. 900.000,-
Dengan huruf Sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Dm
____________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Fanny)

PT PELITA ANGKASA Dokumen 8

Jl Langitan III
FAKTUR COPY
No. FPJ12-2 Tanggal: 8 Desember 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2014

Toko Karya Makmur Purchase Order# 010
Jl. Kembangan Selatan Termin 2/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
17 SF-D321 Sofa Dallas 321 1.500.000 25.500.000 PPN
12 SF-Z211 Sofa Zero 211 1.800.000 21.600.000 PPN

Sub Total 47.100.000

PPN 10% 4.710.000
Late Fees 1% Freight Collected 210.000 N-T
Total 52.020.000

Lima puluh dua juta dua puluh ribu rupiah

Disetujui: Bagian. Penjualan.:

( ) ( )

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT PELITA ANGKASA
Dokumen 9
Jl Langitan III

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 9 Desember 2013
Berdasarkan Nota retur RPA-13, mohon diterima kembali barang dagangan yang dijual ke Toko
Karya Makmur Jakarta atas faktur No. FPJ12-2 pada tanggal 8 Desember 2013
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

2 set Sofa Dallas 321 @ Rp. 1.500.000,-

= Rp. 3.000.000,-
2 set Sofa Zero 211 @ Rp. 1.800.000,-
= Rp. 3.600.000,-
Rp 6.600.000,-
PPN 10% Rp. 660.000,-
Total Rp 7.260.000-
Terbilang tujuh juta dua ratus enam puluh ribu rupiah

Dibukukan oleh: Disetujui

ZAIN
........................... (Zain Ahmad) ______________

PT PELITA ANGKASA Dokumen 10

Jl Langitan III
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-1
Tanggal :11 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CDC-01 Tgl. Cek : 11-12-2013

Dibayar kepada VISA MANDIRI, Jakarta

Perincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
5.500.000,- - 5.500.000,-
Dengan huruf Lima juta lima ratus ribu rupiah
Pelunasan utang kartu kredit bulan November 2013
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mars Risviana

___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Asti)

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT PELITA ANGKASA
Dokumen 11
Jl Langitan III

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-2
Tanggal : 12 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CKN-8 Tgl. Cek : 12-12-2013

Diterima dariToko Kharisma Nusa, Jl. Senen No.22 Jakarta

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
22.000.000 - 22.000.000
Dengan huruf Dua puluh dua juta rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-12 tertanggal 26 November 2013

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

ZAIN Bella

___________ (Zain Ahmad) (Aprilia)

PT PELITA ANGKASA
Dokumen 12
Jl Langitan III
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-2
Tanggal :13 Desember 2013
No.Cek:
Uang Tunai Cek v CDC-02 Tgl. cek : 13-12-2013

Dibayar
kepada PT Indah Persada, Jl Kemanggisan Timur No. 44 Jakarta
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 3% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
39.600.000 - 39.600.000
Dengan huruf Tiga puluh sembilan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur IPF-08 tertanggal 27 November 2013

Dibayar Diterima
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: oleh:

ZAIN Mars GTS

___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Gatot S)

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT PELITA ANGKASA Dokumen 13
Jl Langitan III

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-5
Tanggal : 14 Desember 2013

Dibayarkan kepada Bagian Pemeliharaan PT PELITA ANGKASA

Jumlah Rp. 625.000,-
Dengan huruf Enam ratus dua puluh lima ribu lima ratus rupiah
Keterangan Pemeliharaan dan Reparasi alat - alat

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Paijo

____________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Parjo)

PT PELITA ANGKASA Dokumen 14

Jl Langitan III
NOTA KONTAN Nomor : NK12-1
Tanggal: 15 Des 2013
Kepada Yth. Tgl. Kirim 15 Desember 2015
Kontan Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
Syarat pengiriman FOB Shipping point

Kode
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
Pajak
9 SF-D321 Sofa Dallas 321 1.500.000 13.500.000 PPN
9 SF-Z211 Sofa Zero 211 1.800.000 16.200.000 PPN
Sub Total 29.700.000
Diskon 2%
Harga setelah diskon 29.700.000
PPN 10% 2.970.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 155.000 N-T
Jumlah 32.825.00
Tiga puluh dua juta delapan ratus dua puluh lima ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

( ) ( )

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT PELITA ANGKASA
Dokumen 15
Jl Langitan III
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-3
Tanggal : 17 Des 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 17-12-2013

Diterima dari Tn Burhannudin, Bekasi

Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 40.000.000
Dengan huruf Empat puluh juta rupiah
Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh
Keterangan
perusahaan karena ingin mengganti dengan yang baru oleh perusahaan.

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

ZAIN
Mrs
___________ (Zain Ahmad) (Rahma)

PT PELITA ANGKASA Dokumen 16

Jl Langitan III
FAKTUR COPY
No. FPJ12-3 Tanggal: 19 Desember 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 19 Desember 2013

Toko Surya Abadi Purchase Order# 0110
Jl Nasution Raya No.18 Termin 2/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

13 SF-D321 Sofa Dallas 321 1.500.000 19.500.000 PPN
10 SF-Z211 Sofa Zero 211 1.800.000 18.000.000 PPN
Sub Total 37.500.000
PPN 10% 3.750.000
Late Fees 1% Freight Collected 45.000 N-T
Total 41.295.000

Empat puluh satu juta dua ratus sembilan puluh lima ribu rupiah

Disetujui Oleh: Bag. Penjualan.:

( ) ( )

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT PELITA ANGKASA
Dokumen 17
Jl Langitan III
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-4
Tanggal : 20 Des 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CHB11 Tgl. Cek : 20-12-2013

Diterima dari Toko Harapan Bangsa, Jl. Biduri Bulan Bekasi

Perincian Menerima piutang yang telah dihapuskan 3.000.000
Dengan huruf Tiga juta rupiah
Menerima piutang yang telah dihapuskan sebelumnya 50% dari piutang yang
Keterangan telah dihapuskan sebesar Rp.6.000.000,- namun ternyata pemilik hutang
masih sanggup membayar sebagian.

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs

___________ (Zain Ahmad) (Rahma)

PT PELITA ANGKASA
Dokumen 18
Jl Langitan III

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-5
Tanggal : 23 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: MDC26 Tgl. Cek : 23-12-2013

Diterima dari Toko Megah Karya, Jl. Nasution Raya No.18 Jakarta
Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
18.700.000 - 18.700.000
Dengan huruf Delapan belas juta tujuh ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2013

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs

___________ (Zain Ahmad) (Rahma)

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT PELITA ANGKASA
Dokumen 19
Jl Langitan III

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-6
Tanggal : 23 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: SAC05 Tgl. Cek : 23-12-2013

Diterima dari Toko Surya Abadi, Jl. Pejuang No.5 Bekasi

Perincian Jml Piutang (Rp) Denda 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
13.200.000 132.000 13.332.000
Dengan huruf Tiga belas juta tiga ratus tiga puluh dua ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-07 tertanggal 21 November 2013

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indri Mars

___________ (Indriyani) (Marsanti)

PT HARAPAN BANGSA Dokumen 20

Jl. Gajah Mada No. 15, Jakarta
FAKTUR Nomor : HP12-1
Tanggal: 24 Des. 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 24 Desember 2013

PT PELITA ANGKASA Order Pembelian# 001-12
Jl Langitan III Syarat pembayaran 3/10 net 30
Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point

Kode
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
Pajak
9 SF-Z211 Sofa Zero 211 1.500.000 13.500.000 PPN

Sub Total 13.500.000

PPN 10% 1.350.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman
Jumlah 14.850.000
Empat belas juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

AF Dm
(Aldi) (Fanny)

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT HARAPAN BANGSA
Dokumen 21
Jl Biduri Bulan

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal : 25 Des 2013
Berdasarkan Nota retur RPA12-1, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada PT
PELITA ANGKASA atas faktur No. HP12-1 pada tanggal 24 Desember 2013
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

1set Sofa Zero 211 @ Rp. 1.500.000,- = Rp. 1.500.000,-

PPN 10% = Rp. 150.000,-
Total = Rp 1.650.000-
Terbilang : Satu juta enam ratus lima puluh ribu rupiah

Dibukukan oleh: Disetujui

ZAIN
........................... (Zain Ahmad)

PT PELITA ANGKASA
Dokumen 22
Jl Langitan III

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-7
Tanggal : 26 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CKN-9 Tgl. Cek : 26-12-2013

Diterima dari Toko Kharisma Nusa, Jl. Senen No.22 Jakarta

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
37.660.000 - 37.660.000
Dengan huruf Tiga puluh tujuh juta enam ratus enam puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPJ12-1 tertanggal 3 Desember 2013

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs

___________ (Zain Ahmad) (Rahma)

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT PELITA ANGKASA
Dokumen 23
Jl Langitan III

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-3
Tanggal :26 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CDC-03 Tgl. Cek : 26-12-2013

Dibayar kepada PT CIPTA PESONA, Jl. Gajah Mada Jakarta

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 3% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
14.850.000 - 14.850.000

Dengan huruf Empat belas juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur CP12-1 tertanggal 7 Desember 2013

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Hendra

___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Hendra)

PT PELITA ANGKASA Dokumen 24

Jl Langitan III
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-4
Tanggal :27 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CDC-04 Tgl. Cek : 27-12-2013

Dibayar kepada BANK MEGA, Jakarta

Perincian Ang. Pinjaman (Rp) Bunga (Rp) Jumlah yang dibayar (Rp)
15.000.000 1.500.000 16.500.000
Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Angsuran pinjaman (Bank Mega Loan) bulan November 2013
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Ningr

___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Ningrum)

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT PELITA ANGKASA
Dokumen 25
Jl Langitan III

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-5
Tanggal :27 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CDC-05 Tgl. Cek : 27-12-2013

Dibayar kepada PT HARAPAN BANGSA, Jl.Biduri Bulan

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 3% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
33.000.000 - 33.000.000

Dengan huruf Tiga puluh tiga juta rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur FPHB-017 tertanggal 29 November 2013

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Andi

___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Febriandi)

PT PELITA ANGKASA Dokumen 26

Jl Langitan III
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-6
Tanggal :28 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CDC-06 Tgl. Cek : 28-12-2013

Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil

Perincian Jumlah dibayar (Rp)
Pengisian kembali dana kas kecil 3.000.000
Dengan huruf Tiga juta rupiah
Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2013
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Ningr

___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Ningrum)

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 PT PELITA ANGKASA
Dokumen 27
Jl Langitan III

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-7
Tanggal :29 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CDC-07 Tgl. Cek : 29-12-2013

Dibayar kepada PT CIPTA PESONA, Jl. Gajah Mada Jakarta

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda 1% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
44.000.000 440.000 44.440.000

Dengan huruf Empat puluh empat juta empat ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FCP-025 tertanggal 23 November 2013

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Jd

___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Jordi)

PT PELITA ANGKASA Dokumen 28

Jl Langitan III

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-8
Tanggal :30 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CDC-08 Tgl. Cek : 30-12-2013

Dibayar kepada Karyawan

Perincian Gaji (Rp) Pot. PPh 21 (Rp) Jumlah Dibayar (Rp.)
3.500.000 (83.750) 3.416.250

Dengan huruf Tiga juta empat ratus enam belas ribu dua ratus lima puluh rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan Desember dipotong dengan PPh pasal 21

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Yono

___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Maryono)

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

 BUKTI MEMORIAL
Description:
Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut:
Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2013 adalah
BM 12-02 sebagai berikut :
- Persediaan Supplies Rp 3.500.000,00

BM 12-03 Dari rekening koran per 31 Desember 2013 yang diterima oleh perusahaan :
- Pendapatan Bunga Bank Rp 5.000.000,00
- Beban Administrasi Bank Rp 200.000,00
Cadangan Kerugian Piutang
BM 12-04 Ditaksir sebesar 6% dari saldo Piutang Dagang di akhir periode akuntansi

BM 12-05 Prepaid Rent

Beban Sewa bulan Desember 2013 sebesar Rp 2.000.000,00

BM 12-06 Prepaid Insurance

Beban Asuransi bulan Desember 2013 sebesar Rp 850.000,00

Penyusutan aktiva tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan (lihat

BM 12-07 daftar penyusutan aset tetap)

Telepon bulan Desember 2013 akan dibayar pada bulan Januari 2014 sebesar
BM 12-08 Rp 450.000,00

BM 12-09 PPN Outcome dengan PPN Income dikompensasikan.

BM 12-10 Perhitungkan PPh Badan sesuai UU No 36 Tahun 2008

Jakarta, 31 Desember 2013

YANA
(Ariani)
Direktur Akuntansi

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-23/24
 DAFTAR ASET TETAP
PER 30 NOPEMBER 2013

Jennis Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi

Tanggal Tanggal NILAI BUKU
No Aktiva tarif Saldo Saldo Saldo Saldo
Perolehan Penjualan Debit Kredit Debit Kredit 31.11.2013
tetap 31.12.12 31.11.13 31.10.13 31.11.13

1 Land 02-Jul-09 0,0% 285.000.000 285.000.000 - - - 285.000.000

2 Building 01-Okt-09 3,333% 240.000.000 240.000.000 24.500.000 500.000 25.000.000 215.000.000

3 Vehicles 01-Jan-10 6,667% 98.300.000 98.300.000 20.010.000 435.000 20.445.000 77.855.000

4 Equipment 01-Mei-11 10% 64.000.000 64.000.000 13.500.000 450.000 13.950.000 50.050.000

Jumlah 687.300.000 - - 687.300.000 58.010.000 - 30.450.000 104.550.000 470.450.000

PER 31 DESEMBER 2013

Jennis Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi

Tanggal Tanggal NILAI BUKU
No Aktiva tarif Saldo Saldo Saldo Saldo
Perolehan Penjualan Debit Kredit Debit Kredit 31.12. 2013
tetap 31.12.12 31.12.13 31.11.13 31.12.13

1 Land 02-Jul-09 0% 285.000.000 285.000.000 - - - 285.000.000

2 Building 01-Okt-09 3,333% 240.000.000 240.000.000 25.000.000 500.000 25.500.000 214.500.000

3 Vehicles 01-Jan-10 17-des-13 6,667% 98.300.000 98.300.000 - 20.445.000 20.445.000 - - -

40.000.000

4 Equipment 01-Mei-11 10,0% 64.000.000 - - 64.000.000 13.950.000 450.000 14.400.000 49.600.000

Jumlah 687.300.000 - 98.300.000 589.000.000 59.395.000 20.445.000 950.000 39.900.000

Biaya Depresiasi januari sampai Desember 11.400.000

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-24/24