KKP Perhitungan Ulang Belanja Barang dan Jasa

(sampel : 3 OPD)

SP2D Nama Barang Belanja Barang Berdasarkan Perhitungan Pemeriksa

Uraian Kegiatan Belanja Jumlah yang
No Kuantitas Harga satuan Total belanja barang
Barang/Jasa No. Tanggal dibayarkan
Fisik (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6 7 8 9
A Dinas Kesehatan
1 Kontrak obat januari xx xx amoksilin 20 2,000.00
obat bius
PEMERIKSAAN
ATAS
LAPORAN KEUANGAN
PEMERINTAH KABUPATEN PATI
2 kontrak obat juliBPK RI
PERWAKILAN PROVINSI JAWA TENGAH TAHUN 2019

3
B RSUD

14

Jumlah #REF! -
ungan Ulang Belanja Barang dan Jasa

Keterangan
Selisih (8 - 9)
Tambahan

10 11

PEMERIKSAAN
ATAS
LAPORAN KEUANGAN
MERINTAH KABUPATEN PATI
TAHUN 2019

#REF!
 PEMERIKSAAN Indeks KKP : B.2.2.1.ST.07
KKP Pengujian Pembayaran Honorarium PNS Disusun oleh :
ATAS
LAPORAN KEUANGAN Direviu oleh :
PEMERINTAH KABUPATEN PATI Disetujui oleh :
BPK RI Jumlah honor yang diterima (Rp)
PERWAKILAN PROVINSI JAWA TENGAH TAHUN 2019
Posisi dalam
No. Penerima honor (sample) Uraian Kegiatan
Kepanitiaan Standar
Realisasi/tahun Realisasi/bulan
Honorarium/Bulan PPh 21 *) / bulan
(Rp) (Rp)
(Rp)

1 2 3 4 5 6 7 8
A Badan Pemberdayaan Masyarakat
dan Desa
Fasilitasi Permodalan Bagi Usaha Mikro
Kecil dan Menengah Perdesaan
1 BAMBANG GUNAWAN, S.Pi Koorinator Daerah 7,000,000.00 30,000,000.00 2,500,000.00 125,000
2 MAKMUR, S.Ag Asisten Korda UED-SP 7,000,000.00 24,000,000.00 2,000,000.00 100,000

3 HERMANSYAH Asisten Korda BumDes 7,000,000.00 24,000,000.00 2,000,000.00 100,000

4 SAIPUL AL-SUKRI, SE Spesialis Kredit Mikro 7,000,000.00 24,000,000.00 2,000,000.00 100,000

5 BOHARI, SH PK Kuala Kampar 4,500,000.00 23,400,000.00 1,950,000.00 97,500

6 SUKRIANTO, S.Pd PK Teluk Meranti 4,500,000.00 23,400,000.00 1,950,000.00 97,500
7 Drs. ISWAHYUDI PK Kerumutan 4,500,000.00 23,400,000.00 1,950,000.00 97,500
8 MUHAMMAD SATORI, S.Sos PK Ukui 4,500,000.00 23,400,000.00 1,950,000.00 97,500
9 DARUSMAN, SE PK PKL.Lesung 4,500,000.00 23,400,000.00 1,950,000.00 97,500
10 RIZKI ARMANDO SIREGAR, S.Pd PK Bdr. Petalangan 4,500,000.00 23,400,000.00 1,950,000.00 97,500
11 SLAMET MULYONO, SP PK Bunut 4,500,000.00 23,400,000.00 1,950,000.00 97,500
12 SAHARA, S.Pd PK Pkl.Kuras 4,500,000.00 23,400,000.00 1,950,000.00 97,500
Jumlah 64,000,000.00 289,200,000.00 24,100,000.00 1,205,000.00

Penunjang Kegiatan Otonomi Desa

1 DEARMONO HASOLOAN, ST Team Leader 4,500,000.00 36,000,000.00 3,000,000.00 150,000
2 Drs. PARMIN MR Fasilitator Wilayah 4,500,000.00 31,800,000.00 2,650,000.00 132,500
3 SYAMSUL, SP FK Langgam 4,500,000.00 18,000,000.00 1,500,000.00 75,000
4 ATHOR DINATA FK Pelalawan 4,500,000.00 18,000,000.00 1,500,000.00 75,000
5 ADI ASMARDI, ST FK Ukui 4,500,000.00 18,000,000.00 1,500,000.00 75,000
6 ABRAR Z, S.TP FK Pangkalan Kuras 4,500,000.00 18,000,000.00 1,500,000.00 75,000
 PEMERIKSAAN
ATAS Disusun oleh :
LAPORAN KEUANGAN Direviu oleh :
PEMERINTAH KABUPATEN PATI Disetujui oleh :
BPK RI Jumlah honor yang diterima (Rp)
PERWAKILAN PROVINSI JAWA TENGAH TAHUN 2019
Posisi dalam
No. Penerima honor (sample) Uraian Kegiatan
Kepanitiaan Standar
Realisasi/tahun Realisasi/bulan
Honorarium/Bulan PPh 21 *) / bulan
(Rp) (Rp)
(Rp)

1 2 3 4 5 6 7 8
7 LINDA YULIANTI, S.Pi FK Bunut 4,500,000.00 18,000,000.00 1,500,000.00 75,000
8 R. RAHMAT SYAH INDRA M, ST FK Pkl. Kerinci & 4,500,000.00 18,000,000.00 1,500,000.00 75,000
Bdr.Seikijang
36,000,000.00 175,800,000.00 14,650,000.00 732,500.00

Simpulan
Pemberian honorarium masih dibawah standar biaya umum Kabupaten Pati
.2.2.1.ST.07
:
:
:
Selisih (5 - 7)
(Rp)
Honor bersih/bulan

9 10

2,375,000.00 4,500,000.00
1,900,000.00 5,000,000.00

1,900,000.00 5,000,000.00

1,900,000.00 5,000,000.00

1,852,500.00 2,550,000.00
1,852,500.00 2,550,000.00
1,852,500.00 2,550,000.00
1,852,500.00 2,550,000.00
1,852,500.00 2,550,000.00
1,852,500.00 2,550,000.00
1,852,500.00 2,550,000.00
1,852,500.00 2,550,000.00
22,895,000.00 39,900,000.00

2,850,000.00 1,500,000.00
2,517,500.00 1,850,000.00
1,425,000.00 3,000,000.00
1,425,000.00 3,000,000.00
1,425,000.00 3,000,000.00
1,425,000.00 3,000,000.00
:
:
:
Selisih (5 - 7)
(Rp)
Honor bersih/bulan

9 10
1,425,000.00 3,000,000.00
1,425,000.00 3,000,000.00

13,917,500.00 21,350,000.00
 Pemeriksaan Pendahuluan atas Laporan Keuangan
Pemerintah Kabupaten Pati
Tahun Anggaran 2019

BERITA ACARA WAWANCARA

BPK RI
PERWAKILAN PROVINSI JAWA TE

SISTEM PENGENDALIAN INTERN ATAS AKUN BELANJA BARANG DAN JASA

Pada hari Selasa, tanggal Januari 2019 dilakukan wawancara antara Pemeriksa BPK RI yang bernama Andina Satria Okta
NIP.198510022011051001 dengan Bendahara Pengeluaran pada Dinas Kesehatan yang bernama dengan NIP.................
Berikut adalah dokumentasi hasil wawancara tersebut:

Q: Apakah belanja barang dan jasa telah dianggarkan sesuai kebutuhan dengan menganalisis dasar perhitungannya?

A:

Q: Apakah terdapat pemisahan fungsi berkaitan dengan proses otorisasi, pelaksanaan pengadaan, pengeluaran kas dan
barang baik desain maupun implementasinya?
A:

Q: Apakah realisasi belanja barang telah diotorisasi oleh pejabat yang berwenang dan telah diverifikasi secara memadai?

A:

Q: Apakah setiap barang hasil pengadaan diperiksa secara fisik?

A:

Q: Apakah barang yang dilaporkan telah diinventarisasi kepemilikannya?

A:

Q: Apakah realisasi belanja barang tidak melebihi dokumen penganggarannya (DPA)?

A:

Q: Apakah proses pengadaan barang dan jasa telah sesuai dengan Perpres No. 54 Tahun 2010?
A:

Pernyataan dari terwawancara:

Berita acara ini dibuat secara sadar dan tidak ada paksaan. Bila dikemudian hari terdapat kesalahan atau perbeda
jawaban, maka saya selaku Bendahara Pengeluaran pada Dinas Kesehatan Kabupaten Pati akan bertanggungjawab a
berikan.
Bendahara Pengeluaran
Nama :
NIP :
Tanda Tangan :
Pernyataan dari BPK RI sebagai pewawancara:
Bahwa berita acara wawancara ini dibuat hanya untuk keperluan pemeriksaan dan tidak akan disebarluaskan kepada piha
auditee.
Pemeriksa BPK RI
Nama :
NIP :
Tanda Tangan :

Mengetahui
Kepala Dinas Kesehatan :
Nama :
NIP :
Tanda Tangan :

Catatan Reviu Ketua Tim:

Catatan Reviu Pengendali Teknis:

uan atas Laporan Keuangan Indeks KKP : B.4.2.2.5
Kabupaten Pati Dibuat oleh :
Direviu oleh :
nggaran 2019 Disetujui oleh :
RA WAWANCARA

KUN BELANJA BARANG DAN JASA

BPK RI yang bernama Andina Satria Okta Fiawan dengan

tan yang bernama dengan NIP............................................

enganalisis dasar perhitungannya?

ksanaan pengadaan, pengeluaran kas dan akuntansi untuk belanja

dan telah diverifikasi secara memadai?

PA)?

Tahun 2010?
 an hari terdapat kesalahan atau perbedaan dalam memberikan
Kabupaten Pati akan bertanggungjawab atas jawaban yang saya
an tidak akan disebarluaskan kepada pihak diluar pemeriksa dan