PT COMPAC

JURNAL UMUM
PERIODE DESEMBER 2000
Tanggal Nama Akun Ref. Debet Kredit
01 Desember 2000 Beban Gaji Kantor Rp 150,000
Beban Gaji Toko Rp 100,000
Kas Rp 250,000

05 Desember 2000 Kas Rp 10,000,000

Penjualan Rp 10,000,000

07 Desember 2000 Persediaan Barang Dagangan Rp 2,000,000

Hutang Dagang Rp 2,000,000

10 Desember 2000 Beban Listrik Air & Telpon Rp 125,000

Kas Rp 125,000

15 Desember 2000 Kas Rp 15,000,000

Penjualan Rp 15,000,000

18 Desember 2000 Hutang Dagang Rp 1,500,000

Kas Rp 1,500,000

19 Desember 2000 Persediaan Barang Dagang Rp 5,000,000

Hutang Dagang Rp 5,000,000

20 Desember 2000 Hutang Dagang Rp 500,000

Retur Pembelian Rp 500,000

21 Desember 2000 Kas Rp 15,000,000

Penjualan Rp 15,000,000

22 Desember 2000 Perlengkapan Rp 200,000

Kas Rp 200,000

25 Desember 2000 Hutang Dagang Rp 2,000,000

Kas Rp 2,000,000

26 Desember 2000 Beban Gaji Toko Rp 75,000

Kas Rp 75,000

27 Desember 2000 Piutang Rp 15,000,000

Penjualan Rp 15,000,000

28 Desember 2000 Retur Penjualan Rp 750,000

 Piutang Rp 750,000

28 Desember 2000 Perlengkapan Rp 100,000

Kas Rp 100,000
Jumlah Rp 67,500,000 Rp 67,500,000
 PT COMPAC
JURNAL PENYESUAIAN
31-Dec-00
No. Nama Akun Ref. Debet Kredit
1 Kas Rp 10,000
Pendapatan Administrasi Rp 10,000
Beban Umum serba-serbi Rp 25,000
Kas Rp 25,000

2 Beban Perlengkapan Kantor Rp 240,000

Beban Perlengkapan Toko Rp 160,000
Perlengkapan Rp 400,000

3 Beban Asuransi Rp 400,000

Asuransi Dibayar Dimuka Rp 400,000

4 Beban Iklan Rp 750,000

Iklan Dibayar Dimuka Rp 750,000

5 Beban Penyusutan Gedung Rp 11,300,000

Akum. Penyusutan Gedung Rp 11,300,000

6 Beban Gaji Rp 500,000

Utang Gaji Rp 500,000

7 Beban Listrik Air & Telpon Rp 100,000

Kas Rp 100,000

8 Ikhtisar Laba Rugi Rp 22,000,000

Persediaan Barang Dagang Rp 22,000,000
Persediaan Barang Dagang Rp 5,105,000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 5,105,000
Jumlah Rp 40,590,000 Rp 40,590,000
 NERACA SALDO
KODE NAMA AKUN
DEBET KREDIT
111 Kas Rp 41,750,000
112 Persediaan Barang Dagangan Rp 22,000,000
113 Piutang Dagang Rp 47,850,000
114 Perlengkapan Rp 1,800,000
115 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 720,000
116 Iklan Dibayar Dimuka Rp 1,200,000
117 Bunga Yang Masih Harus Ditagih Rp -
121 Gedung Rp 453,000,000
122 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 60,000,000
211 Hutang Dagang Rp 48,000,000
212 Hutang Gaji
213 Hutang Lain-Lain
311 Modal, koko Rp 342,000,000
312 Prive koko Rp 3,210,000
411 Penjualan Rp 559,000,000
412 Retur Penjualan Rp 9,750,000
511 Pembelian Rp 291,000,000
611 Beban Angkut Pembelian Rp 30,000,000
512 Retur Pembelian Rp 6,500,000
513 Potongan Pembelian Rp 15,000,000
612 Beban Gaji Kantor Rp 36,150,000
613 Beban Gaji Toko Rp 54,175,000
614 Beban Listrik Air & Telpon Rp 3,125,000
615 Beban Sewa Gudang Rp 33,000,000
616 Beban Umum serba-serbi Rp 1,770,000
617 Beban Perlengkapan Kantor
618 Beban Perlengkapan Toko
619 Beban Asuransi
620 Beban Iklan
621 Beban Penyusutan Gedung
711 Pendapatan Bunga
712 Pendapatan Administrasi
713 Pendapatan Lain-Lain
811 Ikhtisar Rugi Laba
Rp 1,030,500,000 Rp 1,030,500,000

Saldo Laba Tahun 2000

 PT COMPAC
KERTAS KERJA
Per 31 Desember 2000
AYAT JURNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO PENYESUAIAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Rp 10,000 Rp 125,000 Rp 41,635,000
Rp 5,105,000 Rp 22,000,000 Rp 5,105,000
Rp 47,850,000
Rp 400,000 Rp 1,400,000
Rp 400,000 Rp 320,000
Rp 750,000 Rp 450,000
Rp -
Rp 453,000,000
Rp 11,300,000 Rp 71,300,000
Rp 48,000,000
Rp 500,000 Rp 500,000

Rp 342,000,000
Rp 3,210,000
Rp 559,000,000
Rp 9,750,000
Rp 291,000,000
Rp 30,000,000
Rp 6,500,000
Rp 15,000,000
Rp 36,150,000
Rp 500,000 Rp 54,675,000
Rp 100,000 Rp 3,225,000
Rp 33,000,000
Rp 25,000 Rp 1,795,000
Rp 240,000 Rp 240,000
Rp 160,000 Rp 160,000
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 11,300,000 Rp 11,300,000

Rp 10,000 Rp 10,000

Rp 22,000,000 Rp 5,105,000 Rp 22,000,000 Rp 5,105,000

Rp 40,590,000 Rp 40,590,000 Rp 1,047,415,000 Rp 1,047,415,000

 LABA/RUGI NERACA
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Rp 41,635,000
Rp 5,105,000
Rp 47,850,000
Rp 1,400,000
Rp 320,000
Rp 450,000
Rp -
Rp 453,000,000
Rp 71,300,000
Rp 48,000,000
Rp 500,000

Rp 342,000,000
Rp 3,210,000
Rp 559,000,000
Rp 9,750,000
Rp 291,000,000
Rp 30,000,000
Rp 6,500,000
Rp 15,000,000
Rp 36,150,000
Rp 54,675,000
Rp 3,225,000
Rp 33,000,000
Rp 1,795,000
Rp 240,000
Rp 160,000
Rp 400,000
Rp 750,000
Rp 11,300,000

Rp 10,000

Rp 22,000,000 Rp 5,105,000

Rp 494,445,000 Rp 585,615,000 Rp 552,970,000 Rp 461,800,000

Rp 91,170,000 Rp 91,170,000
Rp 585,615,000 Rp 585,615,000 Rp 552,970,000 Rp 552,970,000
 PT COMPAC
Laporan Laba Rugi
Per 31 Desember 2000
Pendapatan dari Penjualan
Penjualan
dikurangi : Retur Penjualan Rp 9,750,000
Pendapatan Penjualan Bersih

Harga Pokok Penjualan

Persediaan Awal Rp 22,000,000
Pembelian Rp291,000,000
Beban Angkut Pembelian Rp 30,000,000
dikurangi : Retur Pembelian Rp 6,500,000
Potongan Pembelian Rp 15,000,000 Rp 21,500,000 Rp299,500,000
Barang Tersedia Untuk Dijual Rp321,500,000
dikurangi : Persediaan Akhir Rp 5,105,000
Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor

Beban Operasi
Beban Gaji Toko Rp 54,675,000
Beban Perlengkapan Toko Rp 160,000
Beban Iklan Rp 750,000
Beban Administrasi dan Umum
Beban Gaji Kantor Rp 36,150,000
Beban Listrik Air & Telpon Rp 3,225,000
Beban Sewa Gudang Rp 33,000,000
Beban Umum serba-serbi Rp 1,795,000
Beban Perlengkapan Kantor Rp 240,000
Beban Asuransi Rp 400,000
Beban Penyusutan Gedung Rp 11,300,000

Total Beban Operasi

Laba Operasi
Pendapatan
Pendapatan Administrasi
Laba bersih
Rp 559,000,000

Rp 549,250,000

Rp 316,395,000
Rp 232,855,000

Rp 141,695,000
Rp 91,160,000

Rp 10,000
Rp 91,170,000
 PT COMPAC
Laporan Perubahan Modal
Per 31 Desember 2000
Modal awal Rp 342,000,000
Laba bersih Rp 91,170,000
Prive, Koko Rp 3,210,000
Penambahan modal Rp 87,960,000
Modal akhir Rp 429,960,000
 PT COMPAC
Neraca
Per 31 Desember 2000
Aktiva Passiva
Aktiva Hutang
Aktiva lancar Hutang lancar
Kas Rp 41,635,000 Hutang Dagang
Persediaan Barang Dagangan Rp 5,105,000 Hutang Gaji
Piutang Dagang Rp 47,850,000 Hutang Lain-Lain
Perlengkapan Rp 1,400,000 Total hutang lancar
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 320,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp 450,000
Bunga Yang Masih Harus Ditagih Rp -
Total Aktiva lancar Rp 96,760,000

Aktiva tetap Modal

Gedung Rp 453,000,000 Modal, Koko
Ak.penyusutan gedung Rp 71,300,000
Total Aktiva tetap Rp 381,700,000

Total Aktiva Rp 478,460,000 Total Passiva

 Passiva

Rp 48,000,000
Rp 500,000
Rp -
Rp 48,500,000

Rp 429,960,000

Rp 478,460,000