MAKLUMBALAS PEMERHATIAN AUDIT PENYATA KEWANGAN SEKOLAH BAGI
TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018
Adalah dengan segala hormatnya saya merujuk kepada perkara di atas.
Bil Perkara
PENYATA KEWANGAN
SEKOLAH
(a) Kunci Kira-Kira
1. Butiran di Kunci Kira-Kira, Penyata
Pemdapatan dan Perbelanjaan dan
Kumpulan wang terkumpul tidak
tepat
KAWALAN PENGURUSAN
4.2.1.1 Rekod Subsidiari
a) Semakan audit mendapati
pada butiran Deposit adalah
berjumlah RM1000.00 tetapi
di Kunci Kira-Kira
2. melaporkan jumlah
RM0.00Bayaran Bantuan
KWAMP
sebayak RM0.01 tidak
memperakaunkan sebagai
terimaan di lajur Pelbagai
(sub lajur lain-lain)
KAWALAN TERIMAAN
4.3.1.1 Kemasukan Pungutan ke
3. Bank
-Terimaan sewa kantin adalah
berjumlah RM1500.00 bagi tempoh
Jan-Mei dan terimaan RM1800.00
bagi tempoh Jun-November.
KAWALAN PERBELANJAAN
4.4.1 Pengurusan Perolehan
-Salinan ketiga pada Buku Pesanan
4.
Sekolah tidak dicop ‘Telah Bayar’
PENGURUSAN ASET DAN
Maklumbalas
-Jumlah bayaran yang tidak diisytihar ke ABB
untuk Kunci Kira-Kira 2017 adalah RM10.80.
Tetapi bayaran telah dilakukan pada Mac 2018
sebelum isytihar ABB
–Berdasarkan semakan JU, ia adalah kerana
kesilapan mendaftarkan bil pada 31.12.2017
dan semestinya tidak akan ada ABB pada
akhir tahun 2017.
-Butiran deposit sebenar adalah RM900.00
bersamaan dengan RM800.00 dari penender
kantin dan RM100.00 dari penender kedai
buku.
-Semakan mendapati bayaran pemulangan
semula deposit penender buku pada 1.12.2016
(salinan baucer dilampirkan) telah
menggunakan lajur Lain-lain caj sewaan.
-Pembetulan telah dilakukan dimana pelarasan
lajur dibuat. Kini baki deposit bersamaan
dengan RM900.00 di subsidiari dan Kunci
Kira-Kira 2019
* Pemulangan deposit kantin berjumlah
RM800.00 telah dikeluarkan dari subsid pada
05.12.2019 . Baki terkini subsid deposit
RM100.00-Pelarasan telah dilakukan dengan
membuat pelarasan lajur ke lajur Pelbagai.
-Pihak sekolah akur dengan teguran dan akan
berhati-hati dengan klausa dalam perjanjian.
Bayaran sewa kantin akan diterima seperti
mana dalam perjanjian iaitu sebanyak
RM300.00 sebulan dan diterima pada minggu
pertama bulan berikutnya.
-Pihak sekolah mengambil berat hal ini dan
akan mengikut segala tatacara sepertimana
dalam Pengurusan Perakaunan Kewangan
Sekolah.
 STOR
4.5.1.1 Pemeriksaan Aset Alih -Pihak sekolah telah mengadakan satu
5. -Pegawai Pemeriksa Aset tidak mesyuarat bagi Jawatankuasa Aset Sekolah
melaksanakan pemeriksaan ke atas dan berbincang semula mengenai peranan
asset. masing-masing dalam pengurusan asset.
-Dalam mesyuarat tersebut, 2 pegawai dari
4.5.2.1 Pegawai Penerima Barang pejabat dan 2 orang guru telah dilantik sebagai
6. Stor/Guna Habis Pegawai Penerima Barang Stor dan diberi
- Pengurus sekolah tidak melantik taklimat peranan mereka semasa menerima
Pegawai Penerima stok.