Tugas Kelompok TP 1 - AKUTANSI Sudah

Tugas Kelompok ke-1
Week 3 / Sesi 4
Case 1
Berikut ini adalah transaksi-transaksi dari PT. Parkindo Lestari selama bulan Maret 2009 yang terkait
dengan pembelian dan penjualan barang dagangan :
3 Maret Membeli barang dagang secara tunai sebanyak 1000 unit dengan harga Rp. 15.000,- per
unit dan membayar ongkos angkut sebesar Rp. 150.000,-
4 Maret Membeli barang dagang secara kredit dari PT. Utama Sakti sebanyak 900 unit dengan
harga Rp. 2.000,- per unit. Credit term 1/15, n/30 dan membayar ongkos angkut sebesar
Rp. 100.000,-
5 Maret Menjual barang dagang secara kredit sebanyak 500 unit. Total harga jual sebesar Rp.
10.000.000,- dengan syarat pengangkutan FOB shipping point dan credit term yang
berlaku adalah 2/15, n/30
6 Maret Membeli barang dagang secara kredit sebanyak 1.000 unit dengan total harga sebesar
Rp. 20.000.000,-. Syarat pengangkutan adalah FOB destination point dengan credit term
1/10, n/30
7 Maret Mengembalikan sebagian barang dagang yang telah dibeli pada tanggal 3 dan 6 Maret
yang lalu, masing-masing sebanyak 250 unit dan 300 unit.
11 Maret Membayar utang atas transaksi pembelian barang dagang yang telah dilakukan pada
tanggal 6 Maret yang lalu.
12 Maret Membeli barang dagang secara kredit dari PT Nusa Indah sebanyak 2000 unit dengan
harga Rp. 2.500,- per unit. Syarat pengangkutan adalah FOB shipping point dengan
credit term 2/15, n/45. Ongkos angkut yang dibayarkan adalah sebesar Rp. 100.000,-
14 Maret Menerima pengembalian atas barang dagang yang telah dijual pada tanggal 5 Maret
yang lalu sebanyak 100 unit.
15 Maret Menjual barang dagang secara tunai sebanyak 800 unit dengan total nilai sebesar Rp.
25.000.000,- dengan perincian 250 unit dari barang dagang yang dibeli pada tanggal 3
Maret dan sisanya dari yang dibeli pada tanggal 6 Maret. Dalam hal ini, perusahaan
harus menanggung dan membayar ongkos kirim ke gudang pembeli sebesar Rp.
100.000,-
17 Maret Membayar utang atas transaksi pembelian barang dagang yang telah dilakukan pada
tanggal 4 Maret yang lalu.
20 Maret Menerima pembayaran atas transaksi penjualan yang dilakukan pada tanggal 5 Maret .
22 Maret PT. Bima Graha mengembalikan barang dagang sebanyak 50 unit.
25 Maret Melakukan pembayaran kepada PT Nusa Indah
25 Maret Membeli secara kredit 1000 unit barang dagang sebesar Rp. 2.100.000,- Syarat
pengangkutan adalah FOB shipping point dengan credit term 1/10, n/30. Ongkos angkut
sebesar Rp. 100.000,- dibayarkan terlebih dahulu oleh penjual.
Diminta : buatlah ayat jurnal yang diperlukan untuk mencatat transaksi-transaksi di atas pada
pembukuan PT Parkindo Lestari, jika perusahaan menggunakan metode fisik (periodik) dalam mencatat
persediaannya!
ACCT6174 - Introduction to Financial Accounting

PT. Parkindo Lestari
Jurnal Umum
PER. 31 Maret 2009
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
3 Maret Pembelian Rp 15,000,000

Peralatan Kantor Rp 150,000
Kas Rp 15,150,000
Beban Angkut
Pembelian Rp 100,000
Utang Dagang Rp 1,800,000
Kas Rp 100,000
(PT. Utama Sakti, syarat 1/15, n/30)
5 Maret Piutang Dagang Rp 5,000,000,000
Penjualan Rp 5,000,000,000
(Syarat 2/15, n/30)
6 Maret Pembelian Rp 20,000,000,000
Utang Dagang Rp 20,000,000,000
(Syarat 1/10, n/30)
7 Maret Kas Rp 3,750,000
Retur Pembelian Rp 3,750,000
(3 Maret)
Retur Pembelian Rp 6,000,000,000
(6 Maret)
11 Maret Utang Dagang Rp 14,000,000,000
Kas Rp 13,860,000,000
Potongan Rp 140,000,000
Beban Angkut Rp 100,000
Kas Rp 100,000
(PT. Nusa Indah, syarat 2/15, n/45)
14 Maret Retur Penjualan Rp 1,000,000,000
Piutang Dagang Rp 1,000,000,000
15 Maret Kas Rp 20,000,000,000
Beban Angkut
Penjualan Rp 100,000
Penjualan Rp 20,000,000,000
Rp 100,000
17 Maret Utang Dagang Rp 1,800,000

Kas Rp 1,782,000
Potongan Rp 18,000
20 Maret Kas Rp 5,000,000,000
Piutang Dagang Rp 5,000,000,000
22 Maret - -
- -
25 Maret Utang Dagang Rp 5,000,000
Kas Rp 4,900,000
Potongan
Pembelian Rp 2,100,000,000
Beban Angkut
Kas Rp 100,000
Total
PT. Parkindo Lestari

Jurnal Penyesuaian
PER. 31 Maret 2009
Beban Utang
31 Maret Beban Rp 2,100,000,000

Utang Rp 2,100,000,000

Case 2
Berikut ini merupakan transaksi jual beli yang terjadi selama bulan September 2009 antara perusahaan
Sherly dan Henry. Sistem pencatatan barang dagang yang digunakan adalah sistem perpetual.
2 Sept Perusahaan Sherly menjual barang dagang seharga Rp. 24.000.000,- secara kredit
kepada perusahaan Henry dengan syarat 2/10, n/30 FOB shipping point. Perusahaan
Sherly membayar transportation cost sebesar Rp. 530.000,- yang ditambahkan pada
faktur. Harga pokok barang yang dijual adalah sebesar Rp. 13.000.000,-
8 Sept Perusahaan Sherly menjual barang dagang seharga Rp. 12.500.000,- secara kredit
kepada perusahaan Henry dengan syarat 1/15, n/eom FOB destination point.
Perusahaan Sherly membayar transportation cost sebesar Rp. 550.000,-. Harga pokok
barang yang dijual adalah sebesar Rp. 7.500.000,-
12 Sept Perusahaan Henry mengembalikan sebagian barang dagang yang telah dibelinya secara
kredit dari perusahaan Sherly pada tanggal 8 September yang lalu sebesar Rp.
3.000.000,-. Harga pokok barang yang dikembalikan adalah sebesar Rp. 1.800.000,- .
Perusahaan Henry membayar utangnya kepada perusahaan Sherly atas pembelian
barang dagang yang telah dilakukannya pada tanggal 2 September yang lalu.
23 Sept Perusahaan Henry melakukan pembayaran kepada perusahaan Sherly atas utangnya
yang terjadi sehubungan dengan pembelian barang dagang yang telah dilakukannya
secara kredit pada tanggal 8 September yang lalu.
24 Sept Perusahaan Sherly menjual barKasang dagang seharga Rp. 10.000.000,- secara kredit
kepada perusahaan Henry dengan syarat n/eom FOB shipping point. Harga pokok
barang yang dijual adalah sebesar Rp. 6.000.000,-. Perusahaan Henry membayar
transportation cost sebesar Rp. 310.000,-
30 Sept Perusahaan Henry melakukan pembayaran kepada perusahaan Sherly atas utangnya
yang terjadi sehubungan dengan pembelian barang dagang yang telah dilakukannya
secara kredit pada tanggal 24 September yang lalu.
Diminta: Buatlah ayat jurnal yang diperlukan untuk mencatat transaksi-transaksi diatas dalam
pembukuan Sherly maupun Henry selama bulan September 2009.

Perusahaan Dagang Sherly
Jurnal Umum
PER. 30 September 2009
2 Sept Piutang Dagang Rp 24,000,000

Penjualan Rp 24,000,000
HPP Rp 13,000,000
Persediaan Barang
Dagang Rp 13,000,000
(syarat 2/10, n/30)
HPP Rp 7,500,000
Persediaan Barang
Dagang Rp 7,500,000
Beban Angkut
Kas Rp 550,000
(syarat 1/15, n/eom)
12 Sept Retur Penjualan Rp 3,000,000
Piutang Dagang Rp 3,000,000
Persediaan Barang
Dagang Rp 1,800,000
HPP Rp 1,800,000
Kas Rp 14,400,000
23 Sept Kas Rp 9,500,000
HPP Rp 6,000,000
Persediaan Barang
Dagang Rp 6,000,000
(n/eom)
30 Sept Kas Rp 10,000,000
Total Rp 121,850,000 Rp 121,850,000

Perusahaan Dagang Sherly
Jurnal Umum

HPP Rp 13,000,000
Persediaan Barang
Dagang Rp 13,000,000
(syarat 2/10, n/30)
HPP Rp 7,500,000
Persediaan Barang
Dagang Rp 7,500,000
Beban Angkut
Kas Rp 550,000
12 Sept Retur Penjualan Rp 3,000,000
Persediaan Barang
Dagang Rp 1,800,000
HPP Rp 1,800,000
Kas Rp 14,400,000
23 Sept Kas Rp 9,500,000
HPP Rp 6,000,000
Persediaan Barang
Dagang Rp 6,000,000
(n/eom)
30 Sept Kas Rp 10,000,000
Total Rp 121,850,000 Rp 121,850,000

Perusahaan Dagang Henry
Jurnal Umum
Persediaan Barang
2 Sept Dagangan Rp 24,000,000
Persediaan Barang
Dagangan Rp 530,000
Kas Rp 530,000
(syarat 2/10, n/30)
Persediaan Barang
12 Sept Utang Dagang Rp 3,000,000
Persediaan Barang
Dagangan Rp 3,000,000
Kas Rp 14,400,000
Persediaan Barang
Dagangan Rp 9,600,000
Kas Rp 9,500,000
Persediaan Barang
Persediaan Barang
Dagangan Rp 310,000
Kas Rp 310,000
(n/eom)
Kas Rp 10,000,000
Total Rp 93,840,000 Rp 93,840,000

Case 3
Felixia Beatrice Artistik merupakan sebuah perusahaan jasa yang bergerak dalam bidang pertamanan.
Penutupan buku perusahaan dilakukan pada setiap tanggal 31 Desember: Perkiraan-perkiraan dalam
buku besar perusahaan pada tanggal 30 November 2012 menunjukkan saldo sebagai berikut :
No. Perkiraan Nama Perkiraan Saldo
101 Kas 58.340.000
103 Piutang Usaha 59.200.000
104 Perlengkapan Kantor 4. 150.000
107 Asuransi Dibayar Di Muka 9.000.000
108 Iklan Dibayar Di Muka 0
151 Kendaraan 180.000.000
152 Akumulasi Penyusutan-Kendaraan 36.000.000
153 Peralatan Kantor 70.000.000
154 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor 14.000.000
201 Utang Usaha 28.000.000
202 Utang Bank 40.000.000
203 Utang Gaji dan Upah 0
204 Utang bunga 0
301 Modal Ny. Felixia 214.000.000
302 Prive Ny. Felixia 16.300.000
303 Ikhtisar Laba-Rugi 0
401 Pendapatan Jasa 140.900.000
501 Beban Gaji dan Upah 49.000.000
502 Beban Asuransi 0
503 Beban Iklan 0
504 Beban Perlengkapan Kantor 0

505 Beban Listrik dan Telepon 6.850.000
506 Beban Pemeliharaan 12.500.000
507 Beban Penyusutan-Kendaraan 0
508 Beban Penyusutan- Peralatan Kantor 0
509 Beban Bunga 2.160.000
510 Beban Rupa-rupa 5.400.000
Transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2012 yang belum dibukukan oleh perusahaan
adalah sebagai berikut :
1 Desember Dibeli dari PT. Imora sebuah kendaraan dan peralatan kantor, masing-masing senilai Rp.
36.000.000,- dan Rp. 12.000.000,-. Dibayar tunai 38.000.000,- sedangkan sisanya akan
dilunasi nanti di kemudian hari.
4 Desember Diterima tunai sebesar Rp. 17.500.000,- sebagai pembayaran untuk pekerjaan
merancang dan membangun sebuah taman.
5 Desember Dibayar biaya iklan pada majalah bulaan Kartini untunk 6 kali pemasangan sebesar Rp.
5.400.000,- (catat dalam perkiraan nomor 108). Pemasangan iklan akan dilakukan pada
setiap tanggal 5 yang terhitung mulai hari ini.
8 Desember Dibeli tunai perlengkapan kantor seharga Rp 3.850.000,-
10 Desember Diterima pelunasan dari debitur sebesar Rp. 25.000.000,-
12 Desember Dibayar beban pemeliharaan kendaran operational perusahaan sebesar Rp. 6.500.000,-
14 Desember Dibayar upah tenaga kerja honorer sebesar Rp. 9.700.000,-
17 Desember Diambil uang tunai dari kas peruashaan sebesar Rp. 9.000.000,- untuk keperluan pribadi
pemilik.
20 Desember Dibayar rekening listrik dan telepon bulan Desember 2012 sebesar Rp. 650.000,-
22 Desember Telah diselesaikan pembuatan dekorasi atas sebuah taman di Hotel Megah dengan total
faktur sebesar Rp. 17.600.000,-. Dalam transaksi ini, telah diterima tunai Rp.
12.500.000,- sedangkan sisanya akan ditagih nanti dikemudian hari.
24 Desember Dibayar upah karyawan harian, gaji bulanan dan tunjangan hari Natal sebesar Rp.
18.300.000,-

28 Desember Dibayar utang usaha kepada kreditur sebesar Rp. 19.000.000,-
31 Desember Dibayar uang parker, kebersihan, keamanan, sumbangan-sumbangan dan lain-lalin

sebesar Rp. 2.600.000,-
Diminta :
a) Catatlah transaksi-transaksi di atas dalam bentuk jurnal umum.

Jawaban:
JURNAL UMUM
Felixia Beatrice Artistik
PERIODE November Desember 2012
No. Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
1 01 Des 12 Kendaraan 151 Rp 36,000,000 Rp -

Peralatan Kantor 153 Rp 12,000,000 Rp -
Kas 101 Rp - Rp 38,000,000
Utang Usaha 201 Rp - Rp 10,000,000
2 04 Des 12 Kas 101 Rp 17,500,000 Rp -
Pendapatan Jasa 401 Rp - Rp 17,500,000
3 05 Des 12 Iklan Dibayar Di Muka 108 Rp 5,400,000 Rp -
Kas 101 Rp - Rp 5,400,000
4 08 Des 12 Perlengkapan Kantor 104 Rp 3,850,000 Rp -
Kas 101 Rp - Rp 3,850,000
5 10 Des 12 Kas 101 Rp 25,000,000 Rp -
Piutang Usaha 103 Rp - Rp 25,000,000
6 12 Des 12 Beban Pemeliharaan 506 Rp 6,500,000 Rp -
Kas 101 Rp - Rp 6,500,000
7 14 Des 12 Beban Gaji dan Upah 501 Rp 9,700,000 Rp -
Kas 101 Rp - Rp 9,700,000
8 17 Des 12 Prive Ny. Felixia 302 Rp 9,000,000 Rp -
Kas 101 Rp - Rp 9,000,000
9 20 Des 12 Beban Listrik,telpon 505 Rp 650,000 Rp -
Kas 101 Rp - Rp 650,000
10 22 Des 12 Kas 101 Rp 12,500,000 Rp -
Piutang Usaha 103 Rp 5,100,000 Rp -
Pendapatan jasa 401 Rp - Rp 17,600,000
11 24 Des 12 Beban Gaji dan Upah 501 Rp 18,300,000 Rp -
Kas 101 Rp - Rp 18,300,000
12 28 Des 12 Utang Usaha 201 Rp 19,000,000 Rp -
Kas 101 Rp - Rp 19,000,000

13 31 Des 12 Beban Rupa - rupa 510 Rp 2,600,000 Rp -
Kas 101 Rp - Rp 2,600,000
Total Rp 183,100,000 Rp 183,100,000
b) Pindahkan data yang terdapat dalam jurnal umum ke dalam perkiraan-perkiraan yang
bersangkutan di buku besar.
Jawaban:
101. Kas
Re
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
No. f
1 1 Des Saldo Akhir November Rp 58,340,000 Rp 58,340,000
2 1 Des PT. Imora Rp 38,000,000 Rp 20,340,000
3 4 Des Pendapatan Jasa Rp 17,500,000 Rp 37,840,000
4 5 Des Beban Iklan Rp 5,400,000 Rp 32,440,000
5 8 Des Perlengkapan Kantor Rp 3,850,000 Rp 28,590,000
6 10 Des Perlunasan Debitur Rp 25,000,000 Rp 53,590,000
7 12 Des Beban Pemeliharaan Rp 6,500,000 Rp 47,090,000
8 14 Des Beban Gaji dan Upah Rp 9,700,000 Rp 37,390,000
9 17 Des Prive Felixia Rp 9,000,000 Rp 28,390,000
10 20 Des Beban Listrik dan Telpon Rp 650,000 Rp 27,740,000
12 24 Des Beban Gaji dan Upah Rp 18,300,000 Rp 21,940,000
13 28 Des Utang Usaha Rp 19,000,000 Rp 2,940,000
14 31 Des Beban Rupa - Rupa Rp 2,600,000 Rp 340,000
103. Piutang Usaha

No. Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
1 1 Des Kas Rp 59,200,000 Rp 59,200,000
2 10 Des Pelunasan Debitur Rp 25,000,000 Rp 34,200,000
104. Perlengkapan Kantor

1 1 Des Kas Rp 4,150,000 Rp 4,150,0
2 8 Des Dibeli Tunai Rp 3,850,000 Rp 8,000,0
107. Asuransi Dibayar Dimuka


1 1 Des Kas Rp 9,000,000 Rp 9,000,0
108. Iklan Dibayar Dimuka

1 1 Des Saldo Akhir Rp - Rp - Rp -
2 5 Des Beban Rupa-rupa Rp 5,400,000 Rp 5,400,000
151.Kendaraan
1 1 Des Saldo Akhir Rp 180,000,000 Rp 180,000,000
2 1 Des PT. Imora Rp 36,000,000 Rp 216,000,000
152. Akum. Penyusutan Kendaraan

No Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
1 1-Jan Saldo Awal Rp 36,000,000 Rp 36,000,000
153.Peralatan Kantor
1 1 Des Saldo Akhir Rp 70,000,000 Rp 70,000,000
2 1 Des PT. Imora Rp 12,000,000 Rp 82,000,000
154.Akum. Peny. Peralatan Kantor
1 1-Jan Saldo Awal Tahun Rp 14,000,000 Rp 14,000
201.Utang Usaha
1. 1 Des Saldo Akhir November Rp 28,000,000 Rp 28,000
2. 1 Des PT. Imora Rp 10,000,000 Rp 38,000
28 Des Dibayar Tunai Rp 19,000,000 Rp 19,000
202.Utang Bank
1. 1 Des Saldo Akhirr November Rp 40,000,000 Rp 40,000
203.Utang Gaji dan Upah
Re
No. f
1. 1 Des Saldo Akhir November Rp - Rp -
204. Utang Bunga

No. Tanggal Keterangan Re Debit Kredit Saldo

f
1. 1 Des Saldo Akhir November Rp - Rp -
301. Modal Ny. Felixia

Re
No. f
1. 1-Jan Saldo Awal Tahun Rp 214,000,000 Rp 214,000,000
302.Prive Ny. Felixia

Re
No. f
1. 1 Des Saldo Akhir November Rp 16,300,000 Rp 16,300,000
2. 17 Des Tunai Rp 9,000,000 Rp 25,300,000
401. Pendapatan Jasa

Re
No. f
2. 4 Des Diterima Tunai Rp 17,500,000 Rp 158,400,000
3. 22 Des Beban Pemeliharaan Rp 17,600,000 Rp 176,000,000
501. Beban Gaji dan Upah
2. 14 Des Tenaga Kerja Rp 9,700,000 Rp 58,700,00
3. 24 Des Karyawan Harian Rp 18,300,000 Rp 77,000,00
502. Beban Asuransi

1. 1 Des Saldo Akhir November Rp - Rp
503. Beban Iklan

1. 1 Des Saldo Akhir November Rp - Rp
503. Beban Perlengkapan Kantor

Re
No. f
1. 1-Jan Saldo Awal Tahun Rp - Rp -
504. Beban Listrik dan Telepon

Re
No. f

2. 20 Des Dibayar Tunai Rp 650,000 Rp 7,500,000
506. Beban Pemeliharaan

Re
No. f
2. 12 Des Dibayar Tunai Rp 6,500,000 Rp 19,000,000
507. Beban Penyusutan - Kendaraan

Re
No. f
508. Beban Peny. Peralatan Kantor

Re
No. f
509. Beban Bunga

Re
No. f
510. Beban Rupa - rupa

Re
No. f
2. 31 Des Parkir, Kebersihan Rp 2,600,000 Rp 8,000,000
c) Susunlah neraca saldo per 31 Desember 2012 sebelum penyesuaian.

Jawaban:
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian

Periode 31 Desember 2012
No. Nama Perkiraan Ref Debit Kredit
1. Kas 101 Rp 340,000 Rp -
2. Piutang Usaha 103 Rp 39,300,000 Rp -
3. Perlengkapan Kantor 104 Rp 8,000,000 Rp -
4. Asuransi Dibayar Dimuka 107 Rp 9,000,000 Rp -
5. Iklan Dibayar Dimuka 108 Rp 5,400,000 Rp -
6. Kendaraan 151 Rp 216,000,000 Rp -
7. Akum. Penyusutan Kendaraan 152 Rp - Rp 36,000,000
8. Peralatan Kantor 153 Rp 82,000,000 Rp -
9. Akum. Penyusutan Peralatan 154 Rp - Rp 14,000,000
10. Utang Usaha 201 Rp - Rp 19,000,000
11. Utang Bank 202 Rp - Rp 40,000,000
12. Utang Gaji dan Upah 203 Rp - Rp -
13. Utang Bunga 204 Rp - Rp -
14. Modal Ny. Felixia 301 Rp - Rp 214,000,000
15. Prive Ny. Felixia 302 Rp 25,300,000 Rp -
16. Ikhtisar Laba Rugi 303 Rp - Rp -
17. Pendapatan jasa 401 Rp - Rp 176,000,000
18. Beban Gaji dan Upah 501 Rp 77,000,000 Rp -
19. Beban Asuransi 502 Rp - Rp -
20. Beban Iklan 503 Rp - Rp -
21. Beban Perlengkapan Kantor 504 Rp - Rp -
22. Beban Listrik dan Telepon 505 Rp 7,500,000 Rp -
23. Beban Pemeliharaan 506 Rp 19,000,000 Rp -
24. Beban Penyusutan Kendaraan 507 Rp - Rp -
25. Beban Peny. Peralatan Kantor 508 Rp - Rp -
26. Beban Bunga 509 Rp 2,160,000 Rp -
27. Beban Rupa - rupa 510 Rp 8,000,000 Rp -
Total Rp 499,000,000 Rp 499,000,000
d) Buatlah ayat jurnal penyesuaian, apabila pada tanggal 31 Desember 2012 diperoleh data
tambahan untuk penyesuaian sebagai berikut :
1. nilai perlengkapan kantor yang sudah terpakai sampai dengan tanggal 31 Desember 2012
adalah sebesar Rp. 6.000.000,-
2. Asuransi dibayar di muka merupakan pembayaran premi asuransi untuk jangka waktu 6
bulan yang terhitung mulai tanggal 1 Oktober 2012.
3. Pemasangan iklan sampai dengan tanggal 31 Desember 2012 baru akan dilakukan sebanyak
satu kali, yaitu tanggal 5 Desember.

4. Penyusutan tahunan atas asset tetap ditentukan sebesar 20% dari harga perolehannya. Atas
peralatan kantor dan kendaraan yang dibeli pada tangggal 1 Desember 2012 juga belum
dilakukan penyusutan.
5. Bunga atas pinjaman bank selama 30 hari belum dibayar. Tingkat bunga pinjaman adalah
sebesar 18% pertahun (1 tahun = 360 hari).
6. Upah karyawan harian dibayar sekali seminggu pada setiap hari sabu sore untuk 6 hari kerja
(Senin sampai dengan Sabtu) sebesar Rp. 2.400.000,-. Tanggal 31 Desember 2012 jatuh
pada hari kamis.
JURNAL PENYESUAIAN
Felixia Beatrice Artistik
PERIODE Desember 2012
No. Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
1 31-Des-12 Beban Perlengkapan Kantor 504 Rp 6.000.000

Perlengkapan kantor 104 Rp 6.000.000
2 Beban Asuransi 502 Rp 2.250.000
Asuransi dibayar dimuka 107 Rp 2.250.000
3 Beban Pemasangan Iklan 503 Rp 900.000
Iklan dibayar di muka 108 Rp 900.000
Beban Penyusutan - Peralatan
4 508 Rp 1.370.000
Kantor
Akumulasi Penyusutan
154 Rp 1.370.000
Peralatan Kantor
5 Beban Penyusutan - Kendaraan 507 Rp 3.600.000
Akumulasi penyusutan
152 Rp 3.600.000
Kendaraan
6 Beban Bunga 509 Rp 388.800
Utang Bunga 204 Rp 388.800
7 Beban Gaji dan Upah 501 Rp 1.600.000
Utang Gaji dan Upah 203 Rp 1.600.000
Total Rp 16.108.800 Rp 16.108.800
e) Pindahkan data yang terdapat dalam jurnal penyesuaian ke dalam perkiraan-perkiraan yang
bersangkutan di buku besar.
101. Kas
101. Kas

1 01-Des Saldo Akhir November Rp 58.340.000 Rp 58.340.000
2 01-Des PT. Imora Rp 38.000.000 Rp 20.340.000
3 04-Des Pendapatan Jasa Rp 17.500.000 Rp 37.840.000
4 05-Des Beban Iklan Rp 5.400.000 Rp 32.440.000
5 08-Des Perlengkapan Kantor Rp 28.590.000
6 10-Des Perlunasan Debitur Rp 25.000.000 Rp 53.590.000
7 12-Des Beban Pemeliharaan Rp 6.500.000 Rp 47.090.000
8 14-Des Beban Gaji dan Upah Rp 9.700.000 Rp 37.390.000
9 17-Des Prive Felixia Rp 9.000.000 Rp 28.390.000

Beban Listrik dan
10 20-Des Rp 650.000 Rp 27.740.000
Telpon
12 24-Des Beban Gaji dan Upah Rp 18.300.000 Rp 21.940.000
13 28-Des Utang Usaha Rp 19.000.000 Rp 2.940.000
14 31-Des Beban Rupa - Rupa Rp 2.600.000 Rp 340.000
103. Piutang Usaha
1 01-Des Kas Rp 59.200.000 Rp 59.200.000
2 10-Des Pelunasan Debitur Rp 25.000.000 Rp 34.200.000
104. Perlengkapan Kantor
1 01-Des Kas Rp 4.150.000 Rp 4.150.000
2 08-Des Dibeli Tunai Rp 3.850.000 Rp 8.000.000
3 Yang sudah dipakai Rp 6.000.000 Rp 2.000.000

107. Asuransi Dibayar Dimuka
1 01-Des Kas Rp 9.000.000 Rp 9.000.000

Pembayaran premi
2 Rp 2.250.000 Rp 6.750.000
asuransi
108. Iklan Dibayar Dimuka
1 01-Des Saldo Akhir Rp - Rp - Rp -
2 05-Des Beban Rupa-rupa Rp 5.400.000 Rp 5.400.000
3 pembayaran iklan 1 kali Rp 900.000 Rp 4.500.000
151.Kendaraan
1 01-Des Saldo Akhir Rp 180.000.000 Rp 180.000.000
2 01-Des PT. Imora Rp 36.000.000 Rp 216.000.000
152. Akum. Penyusutan Kendaraan
No Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
1 01-Jan Saldo Awal Rp 36.000.000 Rp 36.000.000
2 penyusutan kendaraan Rp 3.600.000 Rp 39.600.000
153.Peralatan Kantor
1 01-Des Saldo Akhir Rp 70.000.000 Rp 70.000.000
2 01-Des PT. Imora Rp 12.000.000 Rp 82.000.000

154.Akum. Peny. Peralatan Kantor
1 01-Jan Saldo Awal Tahun Rp 14.000.000 Rp 14.000.000
2 Penyusutan peralatan Rp 1.370.000 Rp 15.370.000
201.Utang Usaha
2 01-Des PT. Imora Rp 10.000.000 Rp 38.000.000
3 28-Des Dibayar Tunai Rp 19.000.000 Rp 19.000.000
202.Utang Bank
203.Utang Gaji dan Upah

1 Gaji yang harus dibayar Rp 1.600.000 Rp 1.600.000
204. Utang Bunga
1 Dibayar Tunai Rp 388.800 Rp 388.800
301. Modal Ny. Felixia

302.Prive Ny. Felixia

2 17-Des Tunai Rp 9.000.000 Rp 25.300.000
401. Pendapatan Jasa


2 04-Des Diterima Tunai Rp 17.500.000 Rp 158.400.000
501. Beban Gaji dan Upah

2 14-Des Tenaga Kerja Rp 9.700.000 Rp 58.700.000
3 24-Des Karyawan Harian Rp 18.300.000 Rp 77.000.000
4 Gaji yang dibayar Rp 1.600.000 Rp 78.600.000
502. Beban Asuransi

503. Beban Iklan

1 Iklan Rp 900.000 Rp 900.000
504. Beban Perlengkapan Kantor

Perlengkapan kantor
1 01-Jan Rp 6.000.000 Rp 6.000.000
yang sudah terpakai
505. Beban Listrik dan Telepon

2 20-Des Dibayar Tunai Rp 650.000 Rp 7.500.000
506. Beban Pemeliharaan

507. Beban Penyusutan - Kendaraan

1 01-Jan Dibayar Tunai Rp 3.600.000 Rp 3.600.000
508. Beban Peny. Peralatan Kantor


509. Beban Bunga
2 Dibayar Tunai Rp 388.800 Rp 2.548.800
510. Beban Rupa - rupa

2 31-Des Parkir, Kebersihan Rp 2.600.000 Rp 8.000.000
f) Susunlah neraca saldo per 31 Desember 2012 setelah penyesuaian.
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
Periode 31 Desember 2012
No. Nama Perkiraan Ref Debit Kredit

1 Kas 101 Rp 340.000 Rp -
2 Piutang Usaha 103 Rp 39.300.000 Rp -
3 Perlengkapan Kantor 104 Rp 2.000.000 Rp -
4 Asuransi Dibayar Dimuka 107 Rp 6.750.000 Rp -
5 Iklan Dibayar Dimuka 108 Rp 4.500.000 Rp -
6 Kendaraan 151 Rp 216.000.000 Rp -
7 Akum. Penyusutan Kendaraan 152 Rp 39.600.000
8 Peralatan Kantor 153 Rp 82.000.000 Rp -
9 Akum. Penyusutan Peralatan 154 Rp - Rp 15.370.000
10 Utang Usaha 201 Rp - Rp 19.000.000
11 Utang Bank 202 Rp - Rp 40.000.000
12 Utang Gaji dan Upah 203 Rp - Rp 1.600.000
13 Utang Bunga 204 Rp - Rp 388.800
14 Modal Ny. Felixia 301 Rp - Rp 214.000.000
15 Prive Ny. Felixia 302 Rp 25.300.000 Rp -
16 Ikhtisar Laba Rugi 303 Rp - Rp -
17 Pendapatan jasa 401 Rp - Rp 176.000.000
18 Beban Gaji dan Upah 501 Rp 78.600.000 Rp -
19 Beban Asuransi 502 Rp 2.250.000 Rp -
20 Beban Iklan 503 Rp 900.000 Rp -
21 Beban Perlengkapan Kantor 504 Rp 6.000.000 Rp -
22 Beban Listrik dan Telepon 505 Rp 7.500.000 Rp -
23 Beban Pemeliharaan 506 Rp 19.000.000 Rp -
24 Beban Penyusutan Kendaraan 507 Rp 3.600.000 Rp -
25 Beban Peny. Peralatan Kantor 508 Rp 1.370.000 Rp -
26 Beban Bunga 509 Rp 2.548.800 Rp -
27 Beban Rupa - rupa 510 Rp 8.000.000 Rp -
Total Rp 505.958.800 Rp 505.958.800

Tugas Kelompok TP 1 - AKUTANSI Sudah

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tugas Kelompok TP 1 - AKUTANSI Sudah

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tugas Kelompok ke-1

ACCT6174 - Introduction to Financial Accounting

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

3 Maret Pembelian Rp 15,000,000

ACCT6174 - Introduction to Financial Accounting

PT. Parkindo Lestari

31 Maret Beban Rp 2,100,000,000

ACCT6174 - Introduction to Financial Accounting

ACCT6174 - Introduction to Financial Accounting

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2 Sept Piutang Dagang Rp 24,000,000

Total Rp 121,850,000 Rp 121,850,000

ACCT6174 - Introduction to Financial Accounting

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2 Sept Piutang Dagang Rp 24,000,000

Total Rp 121,850,000 Rp 121,850,000

ACCT6174 - Introduction to Financial Accounting

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Total Rp 93,840,000 Rp 93,840,000

ACCT6174 - Introduction to Financial Accounting

No. Perkiraan Nama Perkiraan Saldo

101 Kas 58.340.000

103 Piutang Usaha 59.200.000

104 Perlengkapan Kantor 4. 150.000

107 Asuransi Dibayar Di Muka 9.000.000

108 Iklan Dibayar Di Muka 0

151 Kendaraan 180.000.000

152 Akumulasi Penyusutan-Kendaraan 36.000.000

153 Peralatan Kantor 70.000.000

154 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor 14.000.000

201 Utang Usaha 28.000.000

202 Utang Bank 40.000.000

203 Utang Gaji dan Upah 0

204 Utang bunga 0

301 Modal Ny. Felixia 214.000.000

302 Prive Ny. Felixia 16.300.000

303 Ikhtisar Laba-Rugi 0

401 Pendapatan Jasa 140.900.000

501 Beban Gaji dan Upah 49.000.000

502 Beban Asuransi 0

503 Beban Iklan 0

504 Beban Perlengkapan Kantor 0

ACCT6174 - Introduction to Financial Accounting

506 Beban Pemeliharaan 12.500.000

507 Beban Penyusutan-Kendaraan 0

508 Beban Penyusutan- Peralatan Kantor 0

509 Beban Bunga 2.160.000

510 Beban Rupa-rupa 5.400.000

8 Desember Dibeli tunai perlengkapan kantor seharga Rp 3.850.000,-

10 Desember Diterima pelunasan dari debitur sebesar Rp. 25.000.000,-

14 Desember Dibayar upah tenaga kerja honorer sebesar Rp. 9.700.000,-

ACCT6174 - Introduction to Financial Accounting

31 Desember Dibayar uang parker, kebersihan, keamanan, sumbangan-sumbangan dan lain-lalin

a) Catatlah transaksi-transaksi di atas dalam bentuk jurnal umum.

No. Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

1 01 Des 12 Kendaraan 151 Rp 36,000,000 Rp -

ACCT6174 - Introduction to Financial Accounting

103. Piutang Usaha

104. Perlengkapan Kantor

107. Asuransi Dibayar Dimuka

ACCT6174 - Introduction to Financial Accounting

108. Iklan Dibayar Dimuka