PT.

ANTAR NUSA
Lembar Perhitungan - Penyusutan Aktiva Tetap

GEDUNG KANTOR
Metode Garis Lurus
Harga Perolehan = 640,000,000
Masa Manfaat = 20 Tahun
Nilai Sisa = 0

Beban Penyusutan harga perolehan - nilai sisa 640.000.000 - 0

= = = 32,000,000
Umur Ekonomis 20

untuk tahun 2014 gedung digunakan tanggal 1 maret 2014, maka selama tahun 2014
gedung hanya dipakai selama 10 bulan. Jadi, beban penyusutan gedung untuk tahun = 26,666,667
2014 sebesar

Akumulasi nilai buku

Beban penyusutan Penyusutan
640,000,000
2014 1 26,666,667 26,666,667 613,333,333
2015 2 32,000,000 58,666,667 581,333,333 58,666,667
2016 3 32,000,000 90,666,667 549,333,333 32,000,000
2017 4 32,000,000 122,666,667 517,333,333 90,666,667
2018 5 32,000,000 154,666,667 485,333,333
2019 6 32,000,000 186,666,667 453,333,333
2020 7 32,000,000 218,666,667 421,333,333
2021 8 32,000,000 250,666,667 389,333,333
2022 9 32,000,000 282,666,667 357,333,333
2023 10 32,000,000 314,666,667 325,333,333
2024 11 32,000,000 346,666,667 293,333,333
2025 12 32,000,000 378,666,667 261,333,333
2026 13 32,000,000 410,666,667 229,333,333
2027 14 32,000,000 442,666,667 197,333,333
2028 15 32,000,000 474,666,667 165,333,333
2029 16 32,000,000 506,666,667 133,333,333
2030 17 32,000,000 538,666,667 101,333,333
2031 18 32,000,000 570,666,667 69,333,333
2032 19 32,000,000 602,666,667 37,333,333
2033 20 32,000,000 634,666,667 5,333,333
2034 21 5,333,333 640,000,000 (0)

GEDUNG PABRIK
Metode Garis Lurus
Harga Perolehan = 960,000,000
Masa Manfaat = 20 Tahun
Nilai Sisa = 0

Beban Penyusutan harga perolehan - nilai sisa 960.000.000 - 0

= = = 48,000,000
Umur Ekonomis 20

untuk tahun 2014 gedung digunakan tanggal 1 April 2014, maka selama tahun 2014
gedung hanya dipakai selama 9 bulan. Jadi, beban penyusutan gedung untuk tahun = 36,000,000
2014 sebesar
Akumulasi nilai buku
Beban penyusutan Penyusutan
960,000,000
2014 1 36,000,000 36,000,000 924,000,000
2015 2 48,000,000 84,000,000 876,000,000
2016 3 48,000,000 132,000,000 828,000,000
2017 4 48,000,000 180,000,000 780,000,000
2018 5 48,000,000 228,000,000 732,000,000
 2019 6 48,000,000 276,000,000 684,000,000
2020 7 48,000,000 324,000,000 636,000,000
2021 8 48,000,000 372,000,000 588,000,000
2022 9 48,000,000 420,000,000 540,000,000
2023 10 48,000,000 468,000,000 492,000,000
2024 11 48,000,000 516,000,000 444,000,000
2025 12 48,000,000 564,000,000 396,000,000
2026 13 48,000,000 612,000,000 348,000,000
2027 14 48,000,000 660,000,000 300,000,000
2028 15 48,000,000 708,000,000 252,000,000
2029 16 48,000,000 756,000,000 204,000,000
2030 17 48,000,000 804,000,000 156,000,000
2031 18 48,000,000 852,000,000 108,000,000
2032 19 48,000,000 900,000,000 60,000,000
2033 20 48,000,000 948,000,000 12,000,000
2034 21 12,000,000 960,000,000 0

BANGUNAN
Metode Garis Lurus
Harga Perolehan = 100,505,515
Masa Manfaat = 12 Tahun
Nilai Sisa = 0

Beban Penyusutan harga perolehan - nilai sisa 100.505.515 - 0

= = = 8,375,460
Umur Ekonomis 12

Akumulasi nilai buku

Beban penyusutan Penyusutan
100,505,515
2016 1 8,375,460 8,375,460 92,130,055
2017 2 8,375,460 16,750,919 83,754,596
2018 3 8,375,460 25,126,379 75,379,136
2019 4 8,375,460 33,501,838 67,003,676
2020 5 8,375,460 41,877,298 58,628,217
2021 6 8,375,460 50,252,757 50,252,757
2022 7 8,375,460 58,628,217 41,877,298
2023 8 8,375,460 67,003,676 33,501,838
2024 9 8,375,460 75,379,136 25,126,379
2025 10 8,375,460 83,754,596 16,750,919
2026 11 8,375,460 92,130,055 8,375,460
2027 12 8,375,460 100,505,515 (0)

MESIN PRODUKSI
Metode Saldo Menurun
Harga Perolehan = 750,000,000
Masa Manfaat = 10 Tahun
Nilai Sisa = 35,000,000

Tarif penyusutan = = 20%

0.75
perhitunngan Beban Akumulasi
Nilai Buku
Penyusutan penyusutan Penyusutan
750,000,000
2014 1 (20% x 750.000.000) 112,500,000 112,500,000 637,500,000
2015 2 (20% x 637.500.000) 127,500,000 240,000,000 510,000,000
2016 3 (20% x 510.000.000) 102,000,000 342,000,000 408,000,000
2017 4 (20% x 408.000.000) 81,600,000 423,600,000 326,400,000
2018 5 (20% x 326.400.000) 65,280,000 488,880,000 261,120,000
2019 6 (20% x 261.120.000) 52,224,000 541,104,000 208,896,000
 2020 7 (20% x 208.896.000) 41,779,200 582,883,200 167,116,800
2021 8 (20% x 167.116.800) 33,423,360 616,306,560 133,693,440
2022 9 (20% x 133.693.440) 26,738,688 643,045,248 106,954,752
2023 10 (20% x 106.954.752) 21,390,950 664,436,198 85,563,802 750,000,000

MESIN PRODUKSI
Metode Saldo Menurun
Harga Perolehan = 49,880,515
Masa Manfaat = 11 Tahun
Nilai Sisa = -

Tarif penyusutan = 18%

0.75
perhitunngan Beban Akumulasi
Nilai Buku
Penyusutan penyusutan Penyusutan
49,880,515
2016 1 (18% x 49.880.515) 8,978,493 8,978,493 40,902,022
2017 2 (18% x 40.902.022) 7,362,364 16,340,857 33,539,658
2018 3 (18% x 33.539.658) 60,371 16,401,228 33,479,287
2019 4 (18% x 33.479.287) 60,263 16,461,491 33,419,024
2020 5 (18% x 33.419.024) 6,015,424 22,476,915 27,403,600
2021 6 (18% x 27.403.600) 4,932,648 27,409,563 22,470,952
2022 7 (18% x 22.470.952) 4,044,771 31,454,334 18,426,180
2023 8 (18% x 18.426.180) 3,316,712 34,771,047 15,109,468
2024 9 (18% x 15.109.468) 2,719,704 37,490,751 12,389,764
2025 10 (18% x 10.159.606) 2,230,157 39,720,908 10,159,606
2026 11 (18% x 8.330.877) 1,828,729 41,549,638 8,330,877 49,880,515

MESIN BARU
Metode Saldo Menurun
Harga Perolehan = 4,208,340,000
Masa Manfaat = 10 Tahun
Nilai Sisa = 75,000,000

Tarif penyusutan = 20%

0.75
perhitunngan Beban Akumulasi
Nilai Buku
Penyusutan penyusutan Penyusutan
4,208,340,000
2016 1 (20% x 4.208.340.000) 771,529,000 771,529,000 3,436,811,000
2017 2 (20% x 3.436.811.000) 687,362,200 1,458,891,200 2,749,448,800
2018 3 (20% x 2.749.448.800) 549,889,760 2,008,780,960 2,199,559,040
2019 4 (20% x 2.199.559.040) 439,911,808 2,448,692,768 1,759,647,232
2020 5 (20% x 1.759.647.232) 351,929,446 2,800,622,214 1,407,717,786
2021 6 (20% x 1.407.717.786) 281,543,557 3,082,165,772 1,126,174,228
2022 7 (20% x 1.126.174.228) 225,234,846 3,307,400,617 900,939,383
2023 8 (20% x 900.939.383) 180,187,877 3,487,588,494 720,751,506
2024 9 (20% x 720.751.506) 144,150,301 3,631,738,795 576,601,205
2025 10 (20% x 576.601.205) 115,320,241 3,747,059,036 461,280,964
2026 11 (20% x 461.280.964) 92,256,193 3,839,315,229 369,024,771 4,208,340,000

PERALATAN KANTOR
Metode Jumlah Angka Tahun
 Harga Perolehan = 85,000,000
Masa Manfaat = 5 Tahun
Nilai Sisa = -

Jumlah Angka Tahun = = 15

0.75

Perhitungan Akumulasi
Beban Penyusutan Nilai Buku
Tahun Ke- Penyusutan Depresiasi
85,000,000
2014 1 5/15 x (85.000.000) 21,250,000 21,250,000 63,750,000
2015 2 4/15 x (85.000.000) 22,666,667 43,916,667 41,083,333
2016 3 3/15 x (85.000.000) 17,000,000 60,916,667 24,083,333
2017 4 2/15 x (85.000.000) 11,333,333 72,250,000 12,750,000
2018 5 1/15 x (85.000.000) 5,666,667 77,916,667 7,083,333 85,000,000

PERALATAN KOMPUTER
Metode Jumlah Angka Tahun
Harga Perolehan = 25,000,000
Masa Manfaat = 5 Tahun
Nilai Sisa = -
Jumlah Angka Tahun = = 15
0.67 MEI-DEC

Perhitungan Akumulasi
Beban Penyusutan Nilai Buku
Tahun Ke- Penyusutan Depresiasi
25,000,000
2014 1 5/15 x (25.000.000) 5,555,556 5,555,556 19,444,444
2015 2 4/15 x (25.000.000) 6,666,667 12,222,222 12,777,778
2016 3 3/15 x (25.000.000) 5,000,000 17,222,222 7,777,778
2017 4 2/15 x (25.000.000) 3,333,333 20,555,556 4,444,444
2018 5 1/15 x (25.000.000) 1,666,667 22,222,222 2,777,778 25,000,000

PERALATAN KOMPUTER BARU

Metode Jumlah Angka Tahun
Harga Perolehan 30,900,000
Masa Manfaat 5 Tahun
Nilai Sisa 0

Jumlah Angka Tahun = = 15

Perhitungan Akumulasi
Beban Penyusutan Nilai Buku
Tahun Ke- Penyusutan Depresiasi
30,900,000
2016 1 5/15 x (30.900.000) 10,300,000 10,300,000 20,600,000
2017 2 4/15 x (30.900.000) 8,240,000 18,540,000 12,360,000
2018 3 3/15 x (30.900.000) 6,180,000 24,720,000 6,180,000
2019 4 2/15 x (30.900.000) 4,120,000 28,840,000 2,060,000
2020 5 1/15 x (30.900.000) 2,060,000 30,900,000 - 30,900,000

PERALATAN PABRIK
Metode Saldo Menurun
Harga Perolehan 225,000,000
Masa Manfaat 8 Tahun
Nilai Sisa 15,000,000
 Tarif penyusutan = = 25%

0.58333333333
perhitunngan Beban Akumulasi
Nilai Buku
Penyusutan penyusutan Penyusutan
225,000,000
2014 1 (25% x 225.000.000) 32,812,500 32,812,500 192,187,500
2015 2 (25% x 637.500.000) 48,046,875 80,859,375 144,140,625
2016 3 (25% x 510.000.000) 36,035,156 116,894,531 108,105,469
2017 4 (25% x 408.000.000) 27,026,367 143,920,898 81,079,102
2018 5 (25% x 326.400.000) 20,269,775 164,190,674 60,809,326
2019 6 (25% x 261.120.000) 15,202,332 179,393,005 45,606,995
2020 7 (25% x 208.896.000) 11,401,749 190,794,754 34,205,246
2021 8 (25% x 167.116.800) 8,551,311 199,346,066 25,653,934 225,000,000

KENDARAAN
Metode Garis Lurus
Harga Perolehan = 250,000,000
Masa Manfaat = 5 Tahun
Nilai Sisa = 20,000,000

Beban Penyusutan harga perolehan - nilai sisa 250.000.000 - 2

= = = 46,000,000
Umur Ekonomis 5

untuk tahun 2014 gedung digunakan tanggal 1 Juni 2014, maka selama tahun 2014
gedung hanya dipakai selama 7 bulan. Jadi, beban penyusutan gedung untuk tahun = 26,833,333
2014 sebesar

Beban penyusutan Akumulasi nilai buku

Penyusutan
250,000,000
2014 1 26,833,333 26,833,333 223,166,667
2015 2 46,000,000 72,833,333 177,166,667
2016 3 46,000,000 118,833,333 131,166,667
2017 4 46,000,000 164,833,333 85,166,667
2018 5 46,000,000 210,833,333 39,166,667
2018 19,166,667 230,000,000 20,000,000

KENDARAAN - TRUK
Metode Garis Lurus
Harga Perolehan = 825,000,000
Masa Manfaat = 5 Tahun
Nilai Sisa = 15,000,000

Beban Penyusutan harga perolehan - nilai sisa 825.000.000 - 1

= = = 162,000,000
Umur Ekonomis 5

untuk tahun 2016 kendaraan digunakan tanggal 1 April 2016, maka selama tahun 2016
kendaraan hanya dipakai selama 9 bulan. Jadi, beban penyusutan kendaraan untuk = 121,500,000
tahun 2016 sebesar

Beban penyusutan Akumulasi nilai buku

Penyusutan
825,000,000
2016 1 121,500,000 121,500,000 703,500,000
2017 2 162,000,000 283,500,000 541,500,000
2018 3 162,000,000 445,500,000 379,500,000
 2019 4 162,000,000 607,500,000 217,500,000
2020 5 162,000,000 769,500,000 55,500,000
2021 40,500,000 810,000,000 15,000,000

KENDARAAN - BIS
Metode Garis Lurus
Harga Perolehan = 250,000,000
Masa Manfaat = 5 Tahun
Nilai Sisa = 5,000,000

Beban Penyusutan harga perolehan - nilai sisa 250.000.000 - 5

= = = 49,000,000
Umur Ekonomis 5

untuk tahun 2016 kendaraan digunakan tanggal 1 September 2016, maka selama tahun
2016 kendaraan hanya dipakai selama 4 bulan. Jadi, beban penyusutan kendaraan = 16,333,333
untuk tahun 2016 sebesar

Beban penyusutan Akumulasi nilai buku

Penyusutan
250,000,000
2016 1 16,333,333 16,333,333 233,666,667
2017 2 49,000,000 65,333,333 184,666,667
2018 3 49,000,000 114,333,333 135,666,667
2019 4 49,000,000 163,333,333 86,666,667
2020 5 49,000,000 212,333,333 37,666,667
2021 32,666,667 245,000,000 5,000,000
 PT. ANTAR NUSA
AKUMULASI DEPRESIASI DAN NILAI BUKU BERSIH
PER. 31 DESEMBER 2015

Tanah
Tidak disusutkan
Harga perolehan 3,500,000,000
Akumulasi depresiasi -
Nilai buku 3,500,000,000

Gedung kantor
Harga Perolehan 640,000,000
Akumulasi depresiasi (Metode Garis Lurus) (58,666,667)
Nilai buku 581,333,333

Gedung Pabrik
Harga Perolehan 960,000,000
Akumulasi depresiasi (Metode Garis Lurus) (84,000,000)
Nilai buku 876,000,000

Mesin Produksi
Harga Perolehan 750,000,000
Akumulasi depresiasi (Metode Saldo Menurun) (240,000,000)
Nilai buku 510,000,000

Peralatan Kantor
Harga Perolehan 85,000,000
Akumulasi depresiasi (Metode Jumlah Angka Tahun) (43,916,667)
Nilai buku 41,083,333

Peralatan Komputer
Harga Perolehan 25,000,000
Akumulasi depresiasi (Metode Jumlah Angka Tahun) (12,222,222)
Nilai buku 12,777,778

Peralatan Pabrik
Harga Perolehan 225,000,000
Akumulasi depresiasi (Metode Saldo Menurun) (80,859,375)
Nilai buku 144,140,625

Kendaraan
Metode Garis Lurus :
Harga Perolehan 250,000,000
Akumulasi depresiasi (Metode Garis Lurus) (72,833,333)
Nilai buku 177,166,667
5 Penerbitan Obligasi
Jangka waktu 3 Tahun
Nominal 270,000,000
Bunga 14%
Per. 1 Februari 2016

Perhitungan Bunga 2016

(270.000.000 x 14% x 11/12) 34,650,000

6 Wesel Bayar
Jangka waktu 4 Tahun
Nominal 105,000,000
Bunga 12%
Per. 1 April 2014

Perhitungan Bunga 2014 - 2016

(105.000.000 x 12% ) x 33/36 11,550,000

Hutang Hipotek
Jangka waktu 10 Tahun
Nominal 280,000,000
Bunga 9%
Per 1 April 2014

Perhitungan Bunga 2014 - 2016

(280.000.000 x 9% ) x 33/36 23,100,000

7 Pembelian Mesin AUD Kurs IDR

Harga beli 300,000 11,500 3,450,000,000
PPN 10% 30,000 11,490 344,700,000
Bea Masuk 12% 36,000 11,490 413,640,000
Total Nilai Mesin 366,000 4,208,340,000

8 Pembelian Truk
Total nilai pembelian Truk 990,000,000
Nilai Truk yang dapat dikapitalisasi 825,000,000
Kerugian akibat kehilangan akti 165,000,000

9 Hadiah
Nilai Pasar 250,000,000
 PT. ANTAR NUSA
AKTIVA TETAP - Nilai Buku Bersih
PER. 31 DESEMBER 2015
(Rp.)

No Jenis Nilai Perolehan Akumulasi Depresiasi Nilai Buku

1 Tanah 3,500,000,000 - 3,500,000,000

2 Gedung Kantor 640,000,000 (58,666,667) 581,333,333
3 Gedung Pabrik 960,000,000 (84,000,000) 876,000,000
4 Mesin Produksi 750,000,000 (240,000,000) 510,000,000
5 Peralatan Kantor 85,000,000 (43,916,667) 41,083,333
6 Peralatan Komputer 25,000,000 (12,222,222) 12,777,778
7 Peralatan Pabrik 225,000,000 (80,859,375) 144,140,625
8 Kendaraan 250,000,000 (72,833,333) 177,166,667

Total 6,435,000,000 (592,498,264) 5,842,501,736

 PT ANTAR NUSA
JURNAL UMUM

No. Tanggal Keterangan Debet Kredit

1 2016 4-Jan Peralatan komputer (baru) 27,500,000

Akumulasi penyusutan - Peralatan Komputer 17,777,778
Kerugian atas pelepasan aktiva tetap 3,122,222
Peralatan komputer (lama) 25,000,000
Kas 23,400,000

2 9-Jan Tanah 52,113,971

Bangunan 100,505,515
Mesin 49,880,515
kas 202,500,000

3 16-Jan Tanah 362,000,000

Peningkatan Tanah 36,200,000
Kas 398,200,000

4 1-Feb Mesin 4,208,340,000

Kas 4,208,340,000

5 1-Apr Kendaraan 990,000,000

utang usaha 990,000,000

6 1-May Kerugian atas pelepasan aktiva 165,000,000

Kendaraan 165,000,000

7 1-Jul Bangunan dalam konstruksi 98,000,000

Kas 98,000,000

8 1-Sep Bangunan dalam konstruksi 130,000,000

Kas 130,000,000

9 1-Dec Bangunan dalam konstruksi 173,000,000

Kas 173,000,000

10 31-Dec Beban Bunga 34,650,000

Kas 34,650,000

11 31-Dec Beban Bunga 11,550,000

Kas 11,550,000
12 31-Dec Beban Bunga 23,100,000
Kas 23,100,000

TOTAL 6,482,740,000 6,482,740,000

 PT ANTAR NUSA
PERHITUNGAN KAPITALISASI BUNGA
TAHUN 2016

Perhitungan Tingkat Bunga rata-rata

Utang non Konstruksi Pokok Tingkat Bunga Beban Bunga

Obligasi 270,000,000 14% 34,650,000

Wesel Bayar 105,000,000 12% 9,450,000
Hipotek 280,000,000 9% 18,900,000
655,000,000 63,000,000

tingkat bunga rata-rata tertimbang dari ketiga pinjaman tersebut = = 10%

Perhitungan bunga yang dapat dikapitalisasi

Tingkat Kapitalisasi Bunga yang
Tanggal Pengeluaran Jumlah
bunga dikapitalisasi
01 Juli 2016 98,000,000 10% 9,800,000
01 September 2016 130,000,000 10% 13,000,000
01 Desember 2016 173,000,000 10% 17,300,000
401,000,000 40,100,000
 PT. ANTAR NUSA
AKUMULASI DEPRESIASI DAN NILAI BUKU BERSIH
PER. 31 DESEMBER 2016

Tanah
Tidak disusutkan
Harga perolehan 3,500,000,000
Beban depresiasi -

Tanah
Tidak disusutkan
Harga perolehan 52,113,971
Beban depresiasi -
Gedung kantor
Harga Perolehan 640,000,000
Beban depresiasi (Metode Garis Lurus) 32,000,000

Gedung Pabrik
Harga Perolehan 960,000,000
Beban depresiasi (Metode Garis Lurus) 48,000,000
Bangunan
Harga Perolehan 100,505,515
Beban depresiasi (Metode Garis Lurus) 8,375,460
Mesin Produksi
Harga Perolehan 750,000,000
Beban depresiasi (Metode Saldo Menurun) 102,000,000
Mesin Produksi
Harga Perolehan 49,880,515
Beban depresiasi (Metode Saldo Menurun) 8,978,493
Mesin
Harga Perolehan 4,208,340,000
Beban depresiasi (Metode Saldo Menurun) 771,529,000
Peralatan Kantor
Harga Perolehan 85,000,000
Beban depresiasi (Metode Jumlah Angka Tahun) 17,000,000
Peralatan Komputer
Harga Perolehan 25,000,000
Beban depresiasi (Metode Jumlah Angka Tahun) 5,000,000
Peralatan Komputer Baru
Harga Perolehan 30,900,000
Beban depresiasi (Metode Jumlah Angka Tahun) 10,300,000
Peralatan Pabrik
Harga Perolehan 225,000,000
Beban depresiasi (Metode Saldo Menurun) 36,035,156
Kendaraan
Harga Perolehan 250,000,000
Beban depresiasi (Metode Garis Lurus) 46,000,000
Kendaraan - truk
Harga Perolehan 825,000,000
Beban depresiasi (Metode Garis Lurus) 121,500,000

Kendaraan - bis
Harga Perolehan 250,000,000
Beban depresiasi (Metode Garis Lurus) 16,333,333
 PT. ANTAR NUSA
JURNAL UMUM
PER. 31 DESEMBER 2016

No. Tanggal Keterangan Debet Kredit

2016
1 31-Dec Tanah 362,000,000
Kas 362,000,000

Peningkatan Tanah 36,200,000

Akumulasi depresiasi - Peningkatan Tanah 36,200,000

2 31-Dec Beban Depresiasi 88,375,460

Akumulasi depresiasi - Bangunan 88,375,460

3 31-Dec Beban Depresiasi 882,507,493

Akumulasi depresiasi - Mesin Produksi 882,507,493

4 31-Dec Beban Depresiasi 17,000,000

Akumulasi depresiasi - Peralatan Kantor 17,000,000

5 31-Dec Beban Depresiasi 15,300,000

Akumulasi depresiasi - Peralatan Komputer 15,300,000

6 31-Dec Beban Depresiasi 36,035,156

Akumulasi depresiasi - Peralatan Pabrik 36,035,156

7 31-Dec Beban Depresiasi 183,833,333

Akumulasi depresiasi - Kendaraan 183,833,333

1,386,082,952 1,386,082,952
 KARTU AKTIVA TETAP
No. 50001

Nama Akun : Kendaraan Taksiran umur : 5 Tahun

Lokasi : Manado Depresiasi : Garis lurus
Tanggal Perolehan : 1 Juni 2014 Taksiran Nilai sisa : Rp. 20.000.000,-

Harga Perolehan depresiasi Penyusutan

Tanggal Keterangan
Debit Kredit Saldo Debit Kredit Saldo
01 Juni 2014 Pembelian 250,000,000 - 250,000,000
31 Desember 2014 Depresiasi - 26,833,333 (26,833,333)
31 Desember 2015 Depresiasi - 46,000,000 (72,833,333)
31 Desember 2016 Depresiasi - 46,000,000 (118,833,333)

KARTU AKTIVA TETAP

No. 50002

Nama Akun : Kendaraan Taksiran umur : 5 Tahun

Lokasi : Manado Depresiasi : Garis lurus
Tanggal Perolehan : 1 April 2016 Taksiran Nilai sisa : 15.000.000,-

Harga Perolehan Beban Penyusutan

Tanggal Keterangan
Debit Kredit Saldo Debit Kredit Saldo
01 April 2016 Pembelian 990,000,000 - 990,000,000
01 Mei 2016 Depresiasi - 165,000,000 825,000,000
31 Desember 2016 Depresiasi - 121,500,000 (121,500,000)

KARTU AKTIVA TETAP

No. 50003

Nama Akun : Kendaraan Taksiran umur : 5 Tahun

Lokasi : Manado Depresiasi : Garis lurus
Tanggal Perolehan : 1 September 2016 Taksiran Nilai sisa : 5.000.000,-

Harga Perolehan Beban Penyusutan

Tanggal Keterangan
Debit Kredit Saldo Debit Kredit Saldo
01 September 2016 Pemberian dari PEMKOT Semarang 250,000,000 - 250,000,000
 31 Desember 2016 Depresiasi - 16,333,333 (16,333,333)

KARTU AKTIVA TETAP

90001

Nama Akun : Bangunan dalam Konstruksi Taksiran umur :

Lokasi : Semarang Depresiasi :
Tanggal Perolehan : 1 Februari 2016 Taksiran Nilai sisa :

Harga Perolehan Beban Penyusutan

Tanggal Keterangan
Debit Kredit Saldo Debit Kredit Saldo
01 Juni 2016 Cicilan 1 98,000,000 - 98,000,000
01 September 2016 Cicilan 2 130,000,000 - 228,000,000
01 Desember 2016 Cicilan 3 173,000,000 - 401,000,000
31 Desember 2016 Kapitalisai bunga
 BUKU BESAR
TANAH
Kode Akun : 1211
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2016
1-Jan Saldo awal - - 3,500,000,000
9-Jan Pembelian tanah pabrik - Semarang 52,113,971 - 3,552,113,971
16-Jan Pembelian tanah kantor - Semarang 362,000,000 - 3,914,113,971

BUKU BESAR
PENINGKATAN TANAH
Kode Akun : 1212
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2016
16-Jan Saldo awal - -
31-Dec Peningkatan 36,200,000 36,200,000

BUKU BESAR
BANGUNAN
Kode Akun : 1213
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2016
1-Jan Saldo awal - - 1,600,000,000
9-Jan Pembelian pabrik - Semarang 100,505,515 - 1,700,505,515
 BUKU BESAR
MESIN
Kode Akun : 1214
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2016
1-Jan Saldo awal - - 750,000,000
9-Jan Pembelian mesin - Semarang 49,880,515 - 799,880,515
1-Feb Pembelian mesin dari Australia 4,208,340,000 - 5,008,220,515

BUKU BESAR
PERALATAN KANTOR
Kode Akun : 1215
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2006
1-Jan Saldo awal - - 85,000,000

BUKU BESAR
PERALATAN KOMPUTER
Kode Akun : 1216
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2016
1-Jan Saldo awal - - 25,000,000
4-Jan Pembelian baru 30,900,000 - 55,900,000
4-Jan Penukaran Komputer lama - 25,000,000 30,900,000
 BUKU BESAR
PERALATAN PABRIK
Kode Akun : 1217
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2016
1-Jan Saldo awal - - 225,000,000

BUKU BESAR
KENDARAAN
Kode Akun : 1218
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2016
1-Jan Saldo awal - - 250,000,000
1-Apr Pembelian 5 Truk 990,000,000 - 1,240,000,000
2-Apr Kehilangan 1 Truk akibat terjatuh ke sungai - 165,000,000 1,075,000,000
1-Oct Pemberian dari PEMKOT Semarang 250,000,000 - 1,325,000,000

BUKU BESAR
BANGUNAN DALAM KONSTRUKSI
Kode Akun : 1219
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2016
1-Jan Saldo awal - - -
1-Jun Cicilan 1 98,000,000 - 98,000,000
1-Sep Cicilan 2 130,000,000 - 228,000,000
1-Dec Cicilan 3 173,000,000 - 401,000,000
31-Dec Kapitalisasi bunga 40,100,000 441,100,000

BUKU BESAR
AKUMULASI DEPRESIASI - PENINGKATAN TANAH
Kode Akun : 1222
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2016
-
31-Dec Peningkatan 36,200,000 36,200,000

BUKU BESAR
AKUMULASI DEPRESIASI -BANGUNAN
Kode Akun : 1223
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2016
1-Jan Saldo awal -
31-Dec Depresiasi - -

BUKU BESAR
AKUMULASI DEPRESIASI - MESIN
Kode Akun : 1224
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2006
1-Jan Saldo awal - (240,000,000)
31-Dec Depresiasi - 882,507,493 (1,122,507,493)
 BUKU BESAR
AKUMULASI DEPRESIASI - PERALATAN KANTOR
Kode Akun : 1225
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2006
1-Jan Saldo awal (43,916,667)
31-Dec Depresiasi - 17,000,000 (60,916,667)

BUKU BESAR
AKUMULASI DEPRESIASI - PERALATAN KOMPUTER
Kode Akun : 1226
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2006
1-Jan Saldo awal (12,222,222)
4-Jan Depresiasi 12,222,222 -
31-Dec Depresiasi 10,300,000 (10,300,000)

BUKU BESAR
AKUMULASI DEPRESIASI - PERALATAN PABRIK
Kode Akun : 1227
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2006
1-Jan Saldo awal (80,859,375)
31-Dec Depresiasi 36,035,156 (116,894,531)

BUKU BESAR
AKUMULASI DEPRESIASI - KENDARAAN
Kode Akun : 1228
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
2006
1-Jan Saldo awal (72,833,333)
31-Dec Depresiasi 183,833,333 (256,666,667)
 PT. ANTAR NUSA
NERACA (Bagian Aktiva Tetap)
Saturday, December 31, 2016

Tanah 3,914,113,971

Tanah 362,000,000
Peningkatan Tanah 36,200,000
Akumulasi Depresiasikan - Peningkatan tanah (36,200,000)
362,000,000
Bangunan 1,700,505,515
Akumulasi Depresiasi - Bangunan -
1,700,505,515
Mesin 5,008,220,515
Akumulasi Depresiasi - Mesin (1,122,507,493)
3,885,713,022
Peralatan Kantor 85,000,000
Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor (60,916,667)
24,083,333
Peralatan Komputer 30,900,000
Akumulasi Depresiasi - Peralatan Komputer (10,300,000)
20,600,000
Peralatan Pabrik 225,000,000
Akumulasi Depresiasi - Peralatan Pabrik (116,894,531)
108,105,469
Kendaraan 1,325,000,000
Akumulasi Depresiasi - Kendaraan (256,666,667)
1,068,333,333

Total Aktiva tetap 11,083,454,643

Bangunan dalam konstruksi 441,100,000

Total Aktiva dalam Konstruksi 441,100,000